關于郵儲銀行合規風險管理問題的思考

余大林 張小娟

【摘要】近年來，商業銀行違規案例頻繁出現，剛成立的郵政儲蓄銀行也有類似案例的發生，然而合規風險管理關系到郵儲銀行的生存和發展，有必要引起重視。目前郵儲銀行在銀行管理體制、合規管理制度、合規人員素質、合規技術手段方面尚存在不足，本文擬對存在的問題提出建議并加以完善。

【關鍵詞】中國郵政儲蓄銀行合規合規風險管理

近年來，國內外銀行違規案件頻繁出現，例如，2005年花旗銀行在日本的分支行因洗錢向顧客提供虛假信息、欺詐等行為，受到日本政府的嚴厲懲罰；法國興業銀行披露由于交易員違規擅自操作使得該行出現49億歐元的巨額虧損；銀監會發布的年度工作統計數據表明,2005年銀監會系統通過現場檢查，查出金融機構違規金額共計7671億元人民幣。中國郵政儲蓄銀行作為2007年剛成立的新型商業銀行，也存在不少違規操作。例如，甘肅天水“6.19”郵政儲蓄所搶劫殺人案，犯罪嫌疑人當場殺害2名工作人員，并搶劫現金53000多元逃離現場。為什么中間那扇應該關的門平時開著，案發當日依然敞開？如果郵政儲蓄銀行員工能夠合規操作，合規管理部門能夠及時糾正，監管部門能夠盡到監管職責，兩條無辜的生命就不會消失。代價是慘重的，教訓是深刻的，合規經營必須嚴格貫徹執行。

一、合規風險管理的內涵及意義

（一）合規風險管理的內涵

目前業界對合規的概念基本達成一致。合規，是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。1這里的法律、規則和準則，是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。

（二）銀行合規的必要性

合規有利于銀行的生存和發展。目前銀行業出現的重大違規事件、重大違規經營、重大丑聞等，嚴重影響了企業的良好形象和聲譽，不僅造成了營業方面的虧損，而且因違規所招致的法律制裁，以及對股東、客戶、員工和市場所帶來的負面，使銀行在有形資產和無形資產兩方面都遭受沉重打擊，并可能最終導致銀行瀕臨破產。中國郵政儲蓄銀行作為一個剛剛成立五年的新型商業銀行，其合規風險的管理機制比其他成熟的商業銀行薄弱，若要在競爭激烈的金融市場占有一席之地，就必須通過合規經營，提高銀行的聲譽、效益和核心競爭力。

二、郵儲銀行合規風險管理現狀

（一）郵儲銀行的體制問題給合規風險管理增加難度

目前郵政儲蓄銀行處于轉型期，尚未從郵政企業中完全分離出來，郵銀關系還不能完全理順，郵儲銀行自營加代理的網點管理模式導致合規管理難度加大，管理政策和指導意見存在遞減效應，合規管理執行力度大大降低。全省郵政金融網點中一類支行只占到15%，二類網點占36%，代理網點占49%，而且大部分網點都分布在農村，致使很多郵政代理網點的風險合規管理處于弱化狀態和“真空”地帶。

（二）合規管理制度不夠合理

從目前情況看，中國郵政儲蓄銀行合規管理架構仍需改善，沒有形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規風險管理架構。橫向方面，合規風險管理職能不能有效獨立于經營職能，合規風險管理職責分散，散落于稽核、審計、財務等不同部門，缺乏統一的組織協調，容易出現漏洞和真空。縱向方面，縣域基層機構還沒有成立專門的合規部門，設置專門的合規管理崗對合規風險進行統籌管理。

合規管理架構不夠合理也影響了合規管理機制的構建。另外，郵儲銀行在績效考核、合規問責等具體合規制度方面仍需進一步完善。

（三）郵儲銀行員工整體綜合素質有待提高

業務方面，原來郵政老員工只經營儲匯業務，品種單一，缺乏現代商業銀行的業務技能和綜合知識。新進的大學生經驗不足，在短時間內很難進行全面系統的合規風險管理。既熟悉業務知識又精通合規風險知識的復合型人才尚未完全顯現。目前郵儲銀行的薪酬狀況和發展現狀難以引進較多的有合規管理經驗的銀行業優秀人才。

理念方面，合規的主動意識不強，積極性不高，憑經驗、情理操作的思維方式未根本轉變。對“主動合規、人人合規、合規創造價值”等合規理念缺乏深刻認識。

（四）風險合規管理的科技手段和計量手段與現代商業銀行風險管理要求還有較大差距

目前很大程度上憑借風險合規管理人員的主觀判斷，以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠，而在風險管理支持技術上也無法適應新的要求，大大降低了合規管理的效果和效率。經濟學的基本原則之一就是使成本最小化或利潤最大化。因此，郵政儲蓄銀行合規部門在追求既定的管理目標時，必須認真地進行管理成本效益分析，努力提高合規風險管理技術。

三、關于郵儲銀行合規風險管理的建議

（一）穩步推進郵儲銀行體制改革，提高合規的效果和執行力

近來，郵儲銀行加快改革步伐，為適應上市的需要，2011年12月31日股改獲銀監會批準，2012年1月21日正式更名中國郵政儲蓄銀行股份有限公司，踏出了商業化最實質的一步。隨著上市腳步的臨近，郵儲銀行的合規性要求進一步提高，郵銀關系需進一步理順，提高合規管理的效率勢在必行。要根本提高合規管理的效能和執行力，必須加大郵政體制的改革力度，逐步把郵政儲蓄銀行從郵政體制中剝離出來，由郵儲銀行合規部門專門管理，杜絕多頭管理的混亂和低效局面。

（二）建立合理的合規管理機制

郵儲銀行基層（縣域）需設立合規管理部門并培養專門的合規人才。但這只是促進合規管理機制形成的一個方面。合規管理機制要求合規管理貫穿整個銀行業務流程，從董事會高管層到合規部門再到基層業務人員都必須分層分責的落實到位，將合規風險降至最低狀態。

1.董事會和高管層對合規風險的總體把握和管理。董事會負責審批銀行的合規政策，組建常設的、有效的合規部門，以及在全行推行誠信與正直的價值觀念。高管層負責制定和傳達合規政策，確保該合規政策得以遵守，并就銀行合規風險管理向董事會報告；制定全體員工應遵守的合規管理基本原則，并說明全行上下用以識別和管理合規風險的主要程序；組建合規部門。

2.合規部門的管理與協調。合規部門協助高級管理層有效管理銀行面臨的合規風險，主要包括:跟蹤監管法律法規的最新變化，向管理層及時提出建議，并及時準確分解、傳遞到相關業務部門和業務流程，做好事前合規風險控制工作；負責業務流程及各部門的合規風險識別、監測、控制工作，做到事中的有效管理，并做好事后的合規風險管理評估，定期向管理層報告全行對合規政策和程序的遵守情況；負責合規相關資料文件的保存和整理，充當合規咨詢顧問，對各部門提出的合規管理問題提供幫助；為員工編制《郵儲銀行合規管理指引》、《合規管理手冊》、《崗位操作手冊》、《行為守則》、《合規風險提示》等，詳盡描述各類業務運營管理的具體做法，負責對全行員工進行合規培訓與教育；作為與監管部門工作協調的窗口，配合監管部門對銀行的監督檢查工作并提出合規監管建議，協調銀行與監管部門的關系。

3.全體員工對合規管理的參與。全體員工的積極參與是合規貫徹落實的根本。合規部門事前的合規需求傳達和事中及事后的監督與檢查，都是為了規范所有部門及業務線上員工的行為。因為銀行的信譽體現在每一個員工行為的合規性上。

（三）郵儲銀行合規管理的制度保障

首先，建立合規績效考核制度，對于合規和違規人員，采用物質和精神獎懲措施提高員工合規的積極性；其次，對于情況嚴重的，實行合規問責制度，按照問責對象的崗位職責和管理權限，并且按照規定的問責程序來進行合規責任的認定和追究。同時應當根據問責結果，視其情節輕重或影響大小，依照郵儲銀行內部紀律處分辦法或人事懲戒制度等的有關規定，對相應責任人進行嚴肅追究和處罰。最后，為了確保商業銀行及時、主動識別日常的重大合規風險，做到在早期階段發現違規行為或使違規問題盡早暴露，銀行內部還應建立誠信舉報制度和舉報獎勵制度，鼓勵員工舉報違規行為，減少違規事件的發生。

（四）強化業務培訓和風險文化建設

郵儲銀行應通過外部指導、內部機制保障、考核導向和人才儲備等各項有利條件的實施，通過合規培訓和教育項目等多種方式加強員工對政治理論、經濟金融、法律法規等知識的學習，不斷提高自身的綜合素質和知識結構。通過合規培訓，使員工能明確理解銀行經營過程中必須遵循“合規法律、規則和準則”的對象范圍，充分系統了解和掌握銀行的合規政策以及相關合規規程和文件的具體內容以及各自崗位的合規流程。

合規文化具有導向功能，約束功能，動員激勵功能，成本控制功能，聲譽功能2。因此應通過教育培訓、制度約束等多種方式來培養和塑造合規文化。

（五）郵儲銀行合規管理技術的更新與發展

我們可以將內部評級法引入到合規風險識別和評估的技術方法之中，以期對合規風險的識別與評估產生良好作用。內部評級法是《巴塞爾新資本協議》所積極倡導的，其實質是一套以銀行內部風險評級為基礎的資本充足率計算及資本監管的方法。它由銀行專門的風險評估部門和人員，運用一定的評級方法，對借款人或交易對手按時、足額履行相關合同的能力和意愿進行綜合評價，并用簡單的評級符號表示信用風險的相對大小。還應采用定性與定量相結合的方法，如問卷調查、計分卡、設立標準、情景測試等進行合規計量。運用合規網絡軟件進行合規監控。

四、結語

中國郵政儲蓄銀行作為一個新型銀行，其合規風險管理比較薄弱，尚有一些不足，本文通過郵政體制改革、合規管理制度建設、合規文化和合規人員素質的培養、合規技術手段的提升等方式促進郵儲銀行合規經營，創造價值。

注釋

{1}2006年10 月25日，中國銀監會發布《商業銀行合規風險管理指引》。2005年4月29日發布的巴塞爾銀行監管委員會發布的《合規與銀行內部合規部門》高級文件也給出了基本一致的定義。

{2}中國工商銀行江蘇省分行課題組，國有控股商業銀行合規文件建設研究，金融論壇2007年第6期，第47頁

參考文獻

[1]安子錚.商業銀行合規風險管理體系研究[J].武漢理工大學金融學碩士學位論文,2008年12月.

[2]劉滿佳.國有商業銀行合規管理研究[J].西南財經大學工商管理碩士學位論文，2010年6月.

[3]張曉波,李婭婭.中國郵政儲蓄銀行合規風險管理的研究[J]. 中國證券期貨,金融天地，2011年6月.

[4]韓寧，錢建明.基于風險文化的郵政儲蓄銀行合規風險管理[J].生產力研究,財政與金融，2011年2月.

[5]馬振亞.郵儲銀行合規管理的思考.中國金融界網.

作者簡介：余大林（1982-），男，安徽霍山人，現供職于中國郵政儲蓄銀行霍山縣支行綜合業務部，貴州大學經濟法學碩士學位；張小娟（1984-），女，安徽蒙城人，現就讀于安徽財經大學09級，法學碩士研究生，研究方向：金融法。