我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險存在的問題及對策

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險”，并明確將操作風(fēng)險列為繼市場風(fēng)險和信用風(fēng)險之后的第三大風(fēng)險，納入資本監(jiān)管范疇。一般而言，目前對操作風(fēng)險的分類有兩種方法。第一種分類方法將操作風(fēng)險簡單地分為人員因素引起的操作風(fēng)險、流程因素引起的操作風(fēng)險、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險和外部事件引起的操作風(fēng)險四類。第二種分類方法將操作風(fēng)險較詳細(xì)地分為七類，包括內(nèi)部欺詐；外部欺詐；雇員活動和工作場所的安全問題；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動的安全問題；銀行維系經(jīng)營的實物資產(chǎn)損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤；行政、交付和過程管理。我國銀行還未全面引入操作風(fēng)險概念，對操作風(fēng)險尚沒有一個全面、系統(tǒng)的認(rèn)識。

當(dāng)前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理存在的問題

（1）對操作風(fēng)險認(rèn)識不全面。長期以來，我國商業(yè)銀行對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的管理比較重視，認(rèn)識也較深入，但是對于操作風(fēng)險與操作性風(fēng)險的界定卻存在認(rèn)識誤區(qū)。由操作失誤、越權(quán)行為等人員因素所造成的操作性風(fēng)險僅僅是操作風(fēng)險中發(fā)生頻率較大、占比例較高的風(fēng)險類型，是操作風(fēng)險的重要組成部分，但是將操作風(fēng)險等同于操作性風(fēng)險，這無疑縮小了操作風(fēng)險所包含的范疇。實踐中，銀行常常只是孤立地去分析和處理每次發(fā)生的操作風(fēng)險，認(rèn)為它們是局部的、偶然的，只關(guān)注表面現(xiàn)象，沒有深入分析不同操作風(fēng)險產(chǎn)生的根源。實踐表明，國內(nèi)銀行似乎只注重對已經(jīng)發(fā)生的操作風(fēng)險事件進(jìn)行查處和處罰，而忽視對事前防范和事中控制措施的施行。

（2）操作風(fēng)險計量技術(shù)基礎(chǔ)薄弱。準(zhǔn)確地評估和測量操作風(fēng)險是進(jìn)行操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，要準(zhǔn)確地評估和測量操作風(fēng)險則必須依靠先進(jìn)的操作風(fēng)險計量技術(shù)，而要采用先進(jìn)的計量技術(shù)則要求有必要的數(shù)據(jù)支持。目前我國商業(yè)銀行缺少短期內(nèi)實施先進(jìn)風(fēng)險計量方法的必要支撐。現(xiàn)階段商業(yè)銀行產(chǎn)品核算工作剛剛起步，由于對操作風(fēng)險認(rèn)識上的誤區(qū)，對操作風(fēng)險的分析，在短期內(nèi)不存在實施高級計量技術(shù)的前提條件和數(shù)據(jù)積累。對操作風(fēng)險進(jìn)行定性分析的流程和目標(biāo)不清晰，難以有效地操作風(fēng)險衡量。專業(yè)性軟件管理信息系統(tǒng)的缺乏，導(dǎo)致了操作風(fēng)險計量技術(shù)的落后，而銀行的分支機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)上的不統(tǒng)一也使風(fēng)險統(tǒng)計產(chǎn)生不一致性，因而大大增加了風(fēng)險衡量的難度，也增加了操作風(fēng)險管理的難度。

（3）操作風(fēng)險管理手法單一。我國銀行電子化有了一定的發(fā)展，但仍缺乏全面的、多樣化的風(fēng)險管理手段。而國外越來越多地采用電子化等先進(jìn)手段，既提高了工作效率，也確保了風(fēng)險管理的有效性。而國內(nèi)銀行過分依靠內(nèi)部審計，從銀行內(nèi)部控制體系的構(gòu)成來看，內(nèi)部審計部門屬于內(nèi)部控制機(jī)制中的評價與監(jiān)督環(huán)節(jié)。也就是說，該部門的職責(zé)是對銀行的風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)督，并對其有效性進(jìn)行評價，而不是直接參與風(fēng)險管理。如果將操作風(fēng)險管理職責(zé)賦予內(nèi)部審計部門，就會造成該部門職責(zé)上的沖突。單一的管理方法對于操作風(fēng)險管理難以達(dá)到良好的效果。

（4）操作風(fēng)險管理職責(zé)分散。在國外，商業(yè)銀行一般會設(shè)置一個由各級高層管理人員組成的風(fēng)險管理（包括操作風(fēng)險）委員會，制定審定風(fēng)險管理目標(biāo)計劃及定期研究風(fēng)險管理的策略，組織風(fēng)險管理計劃，實施推崇風(fēng)險管理文化，建立自我評估、風(fēng)險評判及稽核體系。但國內(nèi)不同類型的操作風(fēng)險卻多是由不同的部門負(fù)責(zé)，沒有一個協(xié)調(diào)部門。比如，內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)操作性風(fēng)險，安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)方面的操作風(fēng)險，科技部門負(fù)責(zé)系統(tǒng)方面的操作風(fēng)險。各個職能部門既是制度的制訂者又是制度的執(zhí)行者，并且缺乏有效的溝通。

（5）基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理職能缺失。經(jīng)驗數(shù)據(jù)已表明，操作風(fēng)險大多集中于基層分支機(jī)構(gòu)。因此，國外銀行一般會在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理一職，負(fù)責(zé)總行風(fēng)險管理政策在基層的貫徹落實，對基層分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，并保持與總行風(fēng)險管理信息的溝通，形成總行與分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理并重的狀態(tài)。與之形成鮮明對比的是，國內(nèi)銀行大多對基層分支的重視不夠，在基層機(jī)構(gòu)基本沒有專門控制操作風(fēng)險管理的部門，這使得基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理職能缺失嚴(yán)重。

強化操作風(fēng)險的多種防控措施

（1）強化風(fēng)險意識。作為商業(yè)銀行，首先，要賦予操作風(fēng)險控制以明確的價值取向。明確操作風(fēng)險與銀行成本、收益及股東價值之間的關(guān)系，使全體員工明白，實施風(fēng)險控制行為，是能直接減少損失而提高收益的多贏行為。其次，在內(nèi)部創(chuàng)造一種控制文化，向各層次工作人員說明內(nèi)部風(fēng)險控制的重要性。摒棄那種認(rèn)為走“擦邊球”路線能夠帶來銀行期望利益，而沒有考慮因為內(nèi)部控制失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險給銀行帶來的致命打擊的錯誤想法和做法。再次，激勵內(nèi)置于系統(tǒng)之中。績效的設(shè)定禁止員工逆風(fēng)險管理價值行事，同時，通過風(fēng)險控制水平的提高，改進(jìn)操作風(fēng)險計量方法，減少其占用資本金也是重要的激勵手段。

（2）構(gòu)建操作風(fēng)險管理框架。完善的操作風(fēng)險管理框架要考慮幾方面，第一，應(yīng)該能夠根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類和流程，制訂相應(yīng)的操作風(fēng)險管理流程和框架，對操作風(fēng)險進(jìn)行有效的識別、評估、緩釋和計量；第二，提供事故調(diào)查、危機(jī)處理等相應(yīng)的管理和保障措施；第三，對管理層的職責(zé)、權(quán)限與報告制度做出明確的規(guī)定，操作風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)操作和后臺服務(wù)等部門間的職責(zé)與報告渠道也應(yīng)分離，以避免出現(xiàn)利益沖突；第四，有效的風(fēng)險識別應(yīng)該同時考慮銀行的結(jié)構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)等內(nèi)部因素和行業(yè)變化等外部因素；第五，結(jié)合商業(yè)銀行自身經(jīng)營特點，借鑒國外成熟經(jīng)驗，逐步建立內(nèi)部損失事件數(shù)據(jù)庫和外部損失事件數(shù)據(jù)庫，在總行層面建立中央數(shù)據(jù)庫跟蹤記錄內(nèi)部損失事件的歷史。

（3）提高風(fēng)險計量水平。目前尚無國際同業(yè)公認(rèn)操作風(fēng)險的成熟計量方法，國內(nèi)商業(yè)銀行可從基礎(chǔ)性的工作入手，逐步建立完善操作風(fēng)險管理流程。首先，確立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。關(guān)鍵操作風(fēng)險指標(biāo)是對操作風(fēng)險評估和監(jiān)測的重要工具，用來表示操作風(fēng)險或風(fēng)險框架的變動，不僅可以起到預(yù)警作用，而且通過對某一特定程序的一系列關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的分析，還會揭示出指標(biāo)在過去的變動情況是否與專家的風(fēng)險評估結(jié)果相一致。其次，建立操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫。操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫是實施高級計量法的基礎(chǔ)。根據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對損失數(shù)據(jù)進(jìn)行收集整理，建立操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，為開發(fā)操作風(fēng)險管理模型奠定基礎(chǔ)是一項非常必要的基礎(chǔ)性工作。

（4）強化操作風(fēng)險約束機(jī)制。一是實行分級授權(quán)、分類管理制度，要求各商業(yè)銀行合理確定授權(quán)批準(zhǔn)經(jīng)營活動的范圍，根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)批準(zhǔn)層次，明確被授權(quán)者在履行權(quán)力時的責(zé)任，以及規(guī)定每一類業(yè)務(wù)的審批程序等，以避免越級或違規(guī)審批的情況發(fā)生。二是推行以獨立盡職調(diào)查、科學(xué)風(fēng)險評審、嚴(yán)格決策紀(jì)律和問責(zé)制為核心的授信決策機(jī)制，在商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)部門設(shè)立風(fēng)險控制處室，實現(xiàn)風(fēng)險關(guān)口前移，風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對風(fēng)險關(guān)口前移后的落實情況并進(jìn)行全面評價。三是對于高層管理者制定有效的激勵約束機(jī)制。薪酬應(yīng)該考慮長、中、短期因素，建立中長期激勵計劃或股票、股票期權(quán)相結(jié)合組成的長期激勵約束的薪酬制度。實行即期激勵與遠(yuǎn)期激勵相結(jié)合的薪酬模式。對于員工，也可以考慮采用員工持股計劃，以股權(quán)激勵的方式，提高其積極性和創(chuàng)造性。

（5）將部分操作風(fēng)險納入商業(yè)保險的業(yè)務(wù)范疇。絕大多數(shù)的操作風(fēng)險都是可以避免的，即使是不可避免的操作風(fēng)險也可以通過保險或其他風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制加以緩釋。操作風(fēng)險的本質(zhì)特征符合保險的可保險原則和要求。與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險不同，幾乎所有的操作風(fēng)險都屬于純粹風(fēng)險（即操作風(fēng)險的發(fā)生只會給銀行帶來損失，而不存在獲利的可能），損失程度大且發(fā)生概率低的操作風(fēng)險恰恰是保險的主要對象，并且也基本滿足了可保性的要求，屬于典型的可保風(fēng)險，因此可以將操作風(fēng)險中損失程度大而發(fā)生概率低的一類風(fēng)險納入商業(yè)保險的業(yè)務(wù)范疇。

結(jié)束語

我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險方面還處于很不完善的階段，我們的很多風(fēng)險管理控制措施還只是停留在表面上，缺乏健全的風(fēng)險文化和有效的規(guī)章制度保障其落實。目前，我們應(yīng)先從建設(shè)風(fēng)險文化、加強風(fēng)險意識的培養(yǎng)、完善內(nèi)部的公司治理、健全法律監(jiān)督機(jī)制、提高自己的執(zhí)行能力、規(guī)范操作流程、提高操作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平做起。還應(yīng)在建立便捷、完善、能控制風(fēng)險的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險管理模式，加強內(nèi)部審計，實現(xiàn)前后臺的分離制約和內(nèi)部控制與外部監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合。總之，只要我們銀行機(jī)構(gòu)能充分認(rèn)識到存在的操作風(fēng)險并及時采取相應(yīng)的對策，那么，我國商業(yè)銀行的發(fā)展一定會邁上一個新的臺階，為將來在國際金融市場上的競爭打下堅實的基礎(chǔ)。

（作者單位：中南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院區(qū)域經(jīng)濟(jì)學(xué)）