關于浙江省2011年財政總決算和省級財政決算的報告

主任、副主任、秘書長、各位委員：

省十一屆人大四次會議審查批準了《關于2011年全省和省級預算草案的報告》。目前，2011年全省財政總決算和省級財政決算已經匯編完成。受省政府委托，現報告如下：

2011年，在黨中央、國務院和省委、省政府的正確領導下，全省各地各部門深入貫徹落實科學發展觀，認真實施“八八戰略”和“創業富民、創新強省”總戰略，按照“促進發展、保障民生、科學理財、加強監管”理財觀要求，大力推進“全面小康六大行動計劃”，全省經濟社會發展取得顯著成績，圓滿完成了省十一屆人大四次會議確定的主要目標任務，實現了“十二五”發展良好開局。

一、2011年全省財政總決算

2011年全省財政收支決算數與向省十一屆人大五次會議報告的執行數基本一致，主要情況是：

（一）全省財政決算收入情況

全省地方財政決算收入3150.80億元，與向省十一屆人大五次會議報告的執行數一致，完成預算的110.9%，比上年增長（以下簡稱“增長”）20.8%。按可比口徑計算，增長15.2%。不可比因素146.80億元，主要是：1.土地增值稅預征率提高翹尾及土地增值稅、城鎮土地使用稅、房產稅清算等不可比增收45.10億元；2.國家統一內外資企業城市維護建設稅、教育費附加制度不可比增收42.00億元；3.銀行業加息不可比增收32.80億元；4.企業所得稅匯算清繳不可比增收30.50億元；5.建筑用石、用砂及螢石礦資源稅征收標準提高和外資企業所得稅優惠稅率取消等政策調整不可比增收3.20億元；6.加快海洋經濟大平臺建設，海域使用金不可比增收8.00億元；7.個人所得稅工薪所得減除費用標準提高以及工薪所得和個體工商戶生產經營所得的稅率結構調整等不可比減收10.60億元；8.支持小微企業發展，調高小微企業增值稅、營業稅起征點和免征部分行政事業性收費政策不可比減收4.20億元。

全省地方財政決算收入中，稅收收入2952.01億元，完成預算的109.9%，增長19.8%。分科目完成情況是：

1.國內增值稅收入（25%部分）461.75億元，完成預算的105.7%，增長15.8%。

2.營業稅收入915.71億元，完成預算的104.2%，增長12.1%。

3.企業所得稅收入497.56億元，完成預算的120.9%，增長33.0%。增長較快，主要是匯算清繳上年收入增加較多。

4.個人所得稅收入185.56億元，完成預算的112.5%，增長22.8%。

5.資源稅收入8.50億元，完成預算的124.4%，增長33.7%。增長較快，主要是建筑用石、用沙和螢石礦資源稅征收標準提高。

6.城市維護建設稅收入200.07億元，完成預算的113.6%，增長39.9%。增長較快，主要是國家從2010年12月1日起統一內外資企業城市維護建設稅制度。

7.房產稅收入99.19億元，完成預算的132.3%，增長37.8%。增長較快，主要是清算收入增加較多。

8.城鎮土地使用稅收入85.50億元，完成預算的118.3%，增長26.6%。增長較快，主要是清算收入增加較多。

9.土地增值稅收入148.05億元，完成預算的130.2%，增長38.8%。增長較快，主要是土地增值稅預征率提高及清算收入增加較多。

10.契稅收入234.17億元，完成預算的96.4%，增長2.7%。

11.其他地方各稅收入115.95億元，完成預算的107.9%，增長15.1%。

全省地方財政決算收入中，非稅收入198.79億元，完成預算的128.2%，增長38.5%。分科目完成情況是：

1.排污費收入9.54億元，完成預算的112.2%，增長2.2%。

2.教育費附加收入95.44億元，完成預算的112.3%，增長38.3%。增長較快，主要是國家從2010年12月1日起統一內外資企業教育費附加制度。

3.其他專項收入5.76億元，完成預算的101.2%，增長6.9%。

4.行政事業性收費收入40.80億元，完成預算的90.5%，比上年下降（以下簡稱“下降”）8.5%。收入下降，主要是部分行政事業性收費收入按規定納入政府性基金預算管理。

5.罰沒收入82.76億元，完成預算的126.7%，增長17.2%。

6.國有資源（資產）有償使用收入27.28億元，完成預算的154.1%，增長62.7%。增長較快，主要是由于加大海洋經濟大平臺建設力度，海域開發利用大幅增加。

7.其他收入2.64億元，完成預算的2.0倍，增長111.7%。

8.國有企業政策性虧損補貼（主要是對公交、自來水等城市公用事業企業的虧損補貼）-65.43億元，完成預算的89.0%，下降10.9%。

（二）全省財政決算支出情況

全省財政決算支出3842.59億元，比向省十一屆人大五次會議報告的執行數減少0.15億元，完成預算的113.7%，增長19.8%。按可比口徑計算，增長14.6%。不可比因素165.48億元，主要是：1.實施績效工資改革等事業投入增加73.46億元；2.加大保障性住房建設增加支出22.67億元；3.支持海洋經濟建設、戰略性新興產業發展等增加支出47.25億元；4.中央成品油價格和稅費改革補助及車輛購置稅補助增加等22.10億元。

全省財政決算支出分科目完成情況是：

1.一般公共服務支出471.55億元，完成預算的105.4%，增長8.6%。

2.公共安全支出290.87億元，完成預算的106.7%，增長11.6%。

3.教育支出751.42億元，完成預算的114.9%，增長23.9%。

4.科學技術支出143.90億元，完成預算的108.6%，增長18.5%。

5.文化體育與傳媒支出85.09億元，完成預算的109.7%，增長10.3%。增長較慢，主要是2010年市縣體育場館及文化中心建設等一次性因素。

6.社會保障和就業支出291.82億元，完成預算的130.4%，增長41.4%。增長較快，主要是政府收支分類科目口徑調整因素，行政單位離退休由“一般公共服務”等科目調整到“社會保障和就業”科目。

7.醫療衛生支出278.98億元，完成預算的117.4%，增長24.3%。

8.節能環保支出78.11億元，完成預算的89.4%，下降4.8%。支出下降，主要是中央補助減少較多。

9.城鄉社區事務支出338.43億元，完成預算的125.7%，增長24.3%。

10.農林水事務支出373.32億元，完成預算的123.2%，增長28.6%。

11.交通運輸支出273.99億元，完成預算的126.5%，增長17.4%。

12.資源勘探電力信息等事務支出137.81億元，完成預算的104.4%，增長9.7%。

13.商業服務業等事務支出96.97億元，完成預算的108.9%，增長14.3%。

14.金融監管等事務支出5.78億元，完成預算的130.2%，增長36.7%。增長較快，主要是中央對農村金融機構定向費用補貼增加。

15.國土資源氣象等事務支出30.43億元，完成預算的138.3%，增長45.2%。增長較快，主要是支持海洋經濟發展投入增加。

16.住房保障支出58.05億元，完成預算的2.1倍，增長96.1%。增長較快，主要是保障性住房建設投入大幅增加。

17.糧油物資管理事務支出11.36億元，完成預算的98.2%，增長2.7%。

18.儲備事務支出1.75億元，完成預算的156.5%，增長22.3%。

19.其他支出122.96億元，完成預算的98.7%，增長1.6%。

（三）全省財政決算收支平衡情況

按照現行分稅制財政體制和國家有關政策規定計算，2011年全省地方財政決算收入3150.80億元，加上中央稅收返還439.50億元和各項轉移支付補助466.18億元，地方政府債券收入80.00億元，調入資金（按規定從政府性基金、財政專戶資金中調入的資金）25.94億元，調入預算穩定調節基金10.95億元；減去全省財政決算支出3842.59億元，上交中央140.48億元，增設預算周轉金0.33億元，調出資金（按規定調出到政府性基金等的資金）16.29億元，建立和充實預算穩定調節基金23.24億元以及結轉下年支出項目150.44億元，收支平衡。

二、2011年省級財政決算

2011年省級財政收支決算數與向省十一屆人大五次會議報告的執行數一致。主要情況是：

（一）省級財政決算收入情況

省級地方財政決算收入271.71億元，完成預算的106.3%，增長14.8%。按可比口徑計算，增長8.1%。不可比因素15.90億元，主要是：1.銀行業加息不可比增收13.90億元；2.國家統一內外資企業城市維護建設稅、教育費附加制度不可比增收1.50億元；3.股息紅利所得增加，個人所得稅不可比增收1.00億元；4.個人所得稅工薪所得減除費用標準提高以及工薪所得和個體工商戶生產經營所得的稅率結構調整等不可比減收0.50億元。

省級地方財政決算收入中，稅收收入237.83億元，完成預算的112.7%，增長22.9%。分科目完成情況是：

1.國內增值稅收入（25%部分）25.48億元，完成預算的96.9%，增長5.5%。

2.營業稅收入127.30億元，完成預算的112.9%，增長23.7%。增長較快，主要是加息影響，金融業營業稅增收較多。

3.企業所得稅收入67.53億元，完成預算的121.7%，增長31.9%。增長較快，主要是金融企業利潤增加和匯算清繳收入增加較多。

4.個人所得稅收入8.11億元，完成預算的107.4%，增長11.2%。

5.城市維護建設稅收入6.21億元，完成預算的105.2%，增長17.7%。

6.房產稅收入1.59億元，完成預算的113.8%，增長20.8%。增長較快，主要是清算收入增加較多。

7.其他地方各稅收入1.61億元，完成預算的107.1%，增長13.3%。

省級地方財政決算收入中，非稅收入33.88億元，完成預算的76.0%，下降21.3%。分科目完成情況是：

1.排污費收入1.35億元，完成預算的97.7%，下降10.6%。收入下降，主要是較多企業實現減排目標。

2.教育費附加收入11.34億元，完成預算的108.0%，增長29.9%。增長較快，主要是國家從2010年12月1日起統一內外資企業教育費附加制度。

3.其他專項收入2.01億元，完成預算的143.5%，增長52.5%。

4.行政事業性收費收入11.68億元，完成預算的43.6%，下降56.4%。收入下降，主要是部分行政事業性收費按規定納入政府性基金預算管理。

5.罰沒收入6.32億元，完成預算的2.0倍，增長84.5%。增長較快，主要是公安交通管理部門增設電子警察設備、視頻監控系統，非現場抓拍的道路交通違法案件處罰數量增長較多。

6.國有資源（資產）有償使用收入4.58億元，完成預算的101.8%，增長5.3%。

7.其他收入0.32億元，完成預算的87.0%，下降5.6%。

8.國有企業政策性虧損補貼（主要是對公交、自來水等城市公用事業企業的虧損補貼）-3.72億元，完成預算的106.2%，增長8.1%。

（二）省級財政決算支出情況

省級財政決算支出399.86億元，與向省十一屆人大五次會議報告的執行數一致，完成預算的106.7%，增長14.2%。按可比口徑計算，增長7.5%。不可比因素23.42億元，主要是中央成品油價格和稅費改革補助及車輛購置稅補助增加等因素。

省級財政決算支出分科目完成情況是：

1.一般公共服務支出23.32億元，完成預算的75.7%，下降22.8%。支出下降，主要是政府收支分類科目口徑調整因素，行政單位離退休由“一般公共服務”科目調整到“社會保障和就業”科目。

2.公共安全支出37.43億元，完成預算的90.7%，下降5.7%。支出下降，主要是政府收支分類科目口徑調整因素，行政單位離退休由“公共安全”科目調整到“社會保障和就業”科目。

3.教育支出71.19億元，完成預算的107.6%，增長16.3%。

4.科學技術支出24.16億元，完成預算的101.5%，增長9.7%。

5.文化體育與傳媒支出13.98億元，完成預算的100.2%，增長7.8%。

6.社會保障和就業支出15.20億元，完成預算的2.0倍，增長119.7%。增長較快，主要是政府收支分類科目口徑調整因素，行政單位離退休由“一般公共服務”等科目調整到“社會保障和就業”科目。

7.醫療衛生支出32.13億元，完成預算的101.1%，增長8.6%。

8.節能環保支出2.50億元，完成預算的102.3%，增長8.3%。

9.城鄉社區事務支出0.97億元，完成預算的117.3%，增長22.1%。增長較快，主要是加強對房地產行業監管投入增加。

10.農林水事務支出43.03億元，完成預算的101.0%，增長9.2%。

11.交通運輸支出97.82億元，完成預算的126.3%，增長31.4%。增長較快，主要是中央成品油稅費改革補助及車輛購置稅補助增加。

12.資源勘探電力信息等事務支出10.05億元，完成預算的112.5%，增長17.0%。

13.商業服務業等事務支出1.92億元，完成預算的101.1%，增長5.1%。

14.國土資源氣象等事務支出5.25億元，完成預算的100.1%，增長4.2%。

15.糧油物資管理事務支出6.13億元，完成預算的114.3%，增長18.9%。

16.儲備事務支出0.43億元，完成預算的59.2%，下降38.4%。支出下降，主要是中央補助的糧油倉儲基建及化肥淡季儲備利息減少。

17.其他支出14.35億元，完成預算的147.8%，增長53.2%。增長較快，主要是援藏援疆資金增加。

（三）省級財政決算收支平衡情況

按照現行分稅制財政體制和國家有關政策規定計算，2011年省級地方財政決算收入271.71億元，省級分成收入506.52億元，加上中央稅收返還371.17億元和各項轉移支付補助404.48億元，市縣上交中央收入106.00億元；減去省級財政決算支出399.86億元，上交中央106.00億元，對市縣稅收返還221.32億元和轉移支付867.36億元，調出資金12.75億元（其中：按規定提取的水利建設基金等調出到政府性基金10.07億元、專項扣款等調出用于歸還財政專戶資金2.68億元）以及結轉下年支出款項等52.59億元，收支平衡。

關于2011年省教育廳、省國土資源廳部門決算和浙江省2011年基金收支決算情況，詳見專題材料。

三、2011年預算執行效果

2011年，全省財政部門積極主動落實省十一屆人大四次會議決議要求，積極培植財源，依法組織收入，優化支出結構，嚴格預算執行，深化財政管理改革，加強財政績效監督，較好地完成了各項工作任務。

（一）財政收支結構進一步優化。在實現持續平穩增長、超額完成全年預算任務的基礎上，財政收入質量持續優化，全省地方財政收入占財政總收入的比重為53.2%，稅收收入占地方財政收入的比重為93.7%。堅持有保有壓，嚴格控制一般性支出，加大民生保障等各項重點支出力度。一般公共服務支出占總支出的比重為12.3%，同比下降1.3個百分點；全省民生支出比上年增長22.9%，財政支出增量中用于民生的比重達77.7%。

（二）保穩促調力度進一步加大。堅持投資、消費、出口三輪驅動，增強經濟發展的穩定性和協調性。全省利用中央擴大內需投資項目資金38.79億元，成功自行發行地方政府債券67億元，兌付家電下鄉和以舊換新財政補貼資金18.77億元，落實內外貿發展資金3.50億元。支持實施海洋經濟發展示范區、舟山群島新區和義烏國際貿易綜合改革試點，省財政安排海洋經濟發展專項資金和省海洋產業基金各10億元。積極落實財稅扶持資金、政策，改善企業融資和發展環境，加大人才、科技等投入，促進新興產業培育和科技成果轉化，加快推進產業轉型升級。省財政整合設立戰略性新興產業專項資金5億元、安排工業轉型升級資金5億元，并出資10億元組建省中小企業再擔保公司。同時，加大對重點領域、重點行業和省重點監控企業的節能技術改造支持力度，加快推進排污權有償使用和交易試點，推進節能降耗，促進轉型升級。

（三）基本公共服務進一步完善。建立財政支農穩定增長機制，加大城鄉統籌力度。全省各級財政投入“三農”資金1190億元，增長26.0%。加大財政教育投入，省財政設立每年1億元的學前教育專項資金，中小學生均公用經費最低標準分別達到650元、450元。加大基層公共文化服務財政投入，支持公共文化服務體系建設。提高人均基本公共衛生服務經費，加快基本醫療保障制度建設，推進公共衛生服務均等化。全省所有市縣新農合、城鎮居民醫保人均籌資標準達到285元以上，政策范圍內住院費用報銷比例繼續提高。支持全省保障性住房建設，全省各級財政籌措保障性住房建設資金129.45億元。健全就業體系和社會保障體系，調整困難群眾基本生活價格補貼機制，完善社會救助和社會福利體系。企業退休人員養老金待遇月人均超2000元，城鄉居民社會養老保險省定基礎養老金最低標準提高至每人每月66元。對欠發達地區尤其是重點欠發達縣（市、區）和貧困集中區域分類實施特別扶持。完善生態環保財力轉移支付政策，生態環保財力轉移支付資金規模擴大到15億元，轉移支付范圍覆蓋至全省所有市縣。

（四）財政監督管理進一步加強。推進財稅法制建設，穩妥推進預算信息公開工作，上報省人代會審議、除涉密單位外的48個部門預算全部公開；認真接受省人大常委會專題詢問，依法接受監督。深化財政管理機構改革，完善預算編制、執行、監督“三位一體”的財政組織管理框架。深化綜合預算改革，將按預算外資金管理的收入納入預算管理。細化公共財政預算和政府性基金預算，完善社會保險基金預算編制，擴大國有資本經營預算編制范圍，編制政府性債務計劃，健全全口徑政府預算體系。全省所有市、縣（市、區）實施國庫集中支付和公務卡制度改革，各市（含所屬縣市區）納入國庫集中支付改革的預算單位覆蓋率達69%，實施公務卡制度改革的預算單位覆蓋率達36%。建立預算執行動態監控系統與運行機制，加快資金撥付和支出進度，加強預算執行管理。加快全省政府采購信息系統一體化建設，提高政府采購效率。推進項目績效目標管理試點，省級部門基本實現績效自評全覆蓋，對17個項目實施重點評價。開展“小金庫”專項治理全面復查、公務用車專項治理、省級行政事業單位房產專項清查和地方財政專戶清理整頓，加強地方金融企業國有資產財務監管，規范省級金融企業負責人薪酬管理，切實加強財政監督。建立地方政府性債務管理考評機制和信息管理系統，實現地方政府性債務動態監控和政府融資平臺公司債務全口徑監管，切實防范財政風險。

四、財政預算管理中存在的問題及下一步改進舉措

在省人大的支持指導和審計部門的監督促進下，我省財政預算管理工作不斷改進和加強，但我們也清醒地認識到，財政運行和預算執行中還存在一些需進一步研究解決的問題。一是預算編制不夠完善和細化。財政預算草案科目有待進一步細化，部門預算編制還不夠完整、準確，預算支出標準體系有待進一步完善。二是預算執行不夠規范。支出進度有待進一步加快，政府投資項目預算執行有待進一步規范。三是財政監督力度不夠強化。財政大監督機制尚未完全建立，預算績效管理水平有待進一步提高。四是地方政府性債務管理不夠規范，債務計劃管理有待進一步加強。

對于決算和審計發現的問題，省政府已要求有關部門和市縣政府按照省人大有關決議和審計意見，采取有力措施切實整改。財政及有關部門高度重視，針對存在的問題和不足，我們將不斷完善財政體制和運行機制，加強科學化精細化管理，努力提高財政預算管理水平。

（一）完善預算編制管理。進一步細化預算草案編制，將在2013年向省人代會報告的省級公共財政預算中，細化單列編制金融監管支出、住房保障支出預算；完善預算定額體系、費用標準體系和資產配置標準體系；健全預算編制管理，深化綜合預算改革，進一步提高預算編制的完整性、科學性和準確性。完善公共財政預算和政府性基金預算，深化國有資本經營預算和社會保險基金預算編制改革，扎實推進政府性債務計劃管理，健全“全口徑”政府預算編制體系。

（二）規范預算執行管理。嚴格執行省人代會批準的預算，建立健全限時下達預算制度，加快預算執行進度，提高預算執行的嚴肅性和均衡性。嚴格審核預算追加，強化項目管理、超收收入安排使用的規范性，進一步強化預算剛性約束，進一步減少預算追加。調整支出結構，改革轉移支付分配方式，推進專項性一般轉移支付改革，提高一般轉移支付的規模和比重，加快預算執行進度。規范政府投資基建項目預算執行，健全相關制度，完善撥付方式。

（三）強化財政績效監督。積極穩妥推動財政信息公開，主動接受社會監督。加快財政大監督體系的構建，建立健全財政全過程監督機制。加強基層財政建設，強化縣鄉財政就地監管職責。全面推進預算績效管理，積極探索項目績效目標管理，努力提高財政資金使用效益。進一步加強地方政府性債務管理，建立健全地方政府性債務動態監控和預警機制，探索完善地方政府性債務同財政存量資金的有效對接，切實防范財政風險。

以上報告，請予審議。