浙江省人大財政經(jīng)濟委員會關(guān)于浙江省2012年1至8月財政預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研報告

根據(jù)省人大常委會監(jiān)督工作計劃，今年9月召開的省十一屆人大常委會第三十五次會議將聽取和審議省政府《關(guān)于浙江省2012年1至8月財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告》。為了解和掌握全省今年以來財政運行的特點及預(yù)算執(zhí)行的基本情況，做好審議的前期準(zhǔn)備工作，財政經(jīng)濟委員會聽取了省財政廳關(guān)于今年以來財政預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，并于7月下旬和8月中旬，由馮明副主任帶隊，赴紹興、嘉興等地開展專題調(diào)研。現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下：

一、基本情況

根據(jù)省財政廳的報告，2012年1至8月，全省地方財政收入2520.65億元，完成預(yù)算的73.7%，比上年同期增長5.1%；全省財政支出2415.14億元，完成預(yù)算的59.4%，比上年同期增長11.8%。省級地方財政收入261.88億元，完成預(yù)算的89.2%，比上年同期增長18.9%；省級財政支出235.63億元，完成預(yù)算的55.8%，比上年同期增長19.2%。

2012年1至8月，全省基金收入2331.20億元，完成預(yù)算的65.1%，比上年同期下降32.7%；全省基金預(yù)算支出2264.87億元，完成預(yù)算的64.9%，比上年同期下降23.2 %。省級基金收入142.32億元，完成預(yù)算的73.0%，比上年同期增長20.5%；省級基金預(yù)算支出74.13億元，完成預(yù)算的73.8%，比上年同期增長30.3%。

從報告和調(diào)研情況看，今年以來，全省各級財稅部門認(rèn)真落實省十一屆人大五次會議決議，把保持財政收入穩(wěn)定增長放在突出位置，合理安排財政支出，繼續(xù)優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，為服務(wù)和改善民生，支持經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級，推動“四大國家戰(zhàn)略”舉措及重點項目順利實施提供了財力保障。1至8月，財政收入增幅較去年同期有一定程度的下降，但總體保持平穩(wěn)增長的態(tài)勢。下一階段經(jīng)濟下行的壓力仍較大，財政收支矛盾十分突出，完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)艱巨。

二、需要關(guān)注的問題

（一）確保財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長的壓力較大。今年以來，國際經(jīng)濟形勢依然復(fù)雜嚴(yán)峻，國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展深層次矛盾不斷凸顯，我省經(jīng)濟增速趨緩。受國內(nèi)外市場需求低迷、生產(chǎn)成本上升、生產(chǎn)要素制約等多重因素影響，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難的狀況在今年尤為突出，企業(yè)虧損面擴大，利潤率下降，實現(xiàn)財政收入持續(xù)穩(wěn)定增長的基礎(chǔ)不夠穩(wěn)固。宏觀調(diào)控政策的持續(xù)作用使房地產(chǎn)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)稅收出現(xiàn)較大幅度的下降，土地出讓收入銳減，一些地市今年土地出讓收入比去年同期下降50%以上。結(jié)構(gòu)性減稅政策的實施給個人所得稅、增值稅、營業(yè)稅等主體稅種的增收帶來了一定的影響，成為財政收入增速趨緩的一個重要原因。今年3至8月我省地方財政收入月度增幅雖呈逐月回升態(tài)勢，但1至8月增幅也僅為5.1%，與年初制定的8.5%的增長目標(biāo)存在一定差距。今年后期，在組織收入方面雖存在一定的積極因素，但確保財政收入持續(xù)平穩(wěn)增長仍是各級財政部門工作的重點和難點。

（二）不斷加大的支出需求使平衡財政收支的任務(wù)更加艱巨。在保障農(nóng)業(yè)、教育、科技三項法定支出增長的同時，今年，財政在保增長、惠民生等方面將新增大量的支出。醫(yī)療衛(wèi)生、勞動就業(yè)、社會保障、公共服務(wù)、保障性住房等領(lǐng)域的財政投入持續(xù)增加，全面實施“四大國家戰(zhàn)略”舉措、深入推進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級也需要堅實的財力予以保證。由于我省各地土地出讓金收入大幅減少，原本很多由土地出讓金保障的基礎(chǔ)設(shè)施項目出現(xiàn)了資金困難，資金落實很大程度上依靠當(dāng)?shù)刎斦＜又胤秸詡鶆?wù)償還進入高峰期，財政支出的壓力相當(dāng)大。在收入增長趨緩，支出需求不斷加大的情況下，財政收支平衡矛盾顯得更為突出。

（三）財稅政策的職能作用有待進一步發(fā)揮。今年，我省經(jīng)濟發(fā)展面臨較多困難，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況不佳。在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級處于關(guān)鍵時期，如何充分發(fā)揮財稅政策的職能作用顯得十分重要。調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，部分財稅優(yōu)惠政策實施過程中未真正落到實處，有的企業(yè)減負(fù)效果不明顯。一些支持和引導(dǎo)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的財稅政策針對性不夠強、歸口管理部門較多、政策分散交叉，影響了財政資金的使用效益。

（四）預(yù)算執(zhí)行管理中仍存在需要改進的方面。一是預(yù)算執(zhí)行進度不夠均衡。1至8月，個別項目支出增長遠(yuǎn)低于地方財政支出的增長幅度，部分專項轉(zhuǎn)移支付支出進度偏慢，一些省級部門預(yù)算執(zhí)行進度不理想。要完成全年的既定目標(biāo)，今年后期必須加快支出進度。二是一般性轉(zhuǎn)移支付的比重有待繼續(xù)提高。在調(diào)研中，部分市縣反映，近幾年省對市縣的一般性轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模雖然逐年擴大，有效緩解了市縣財政支出壓力，但在今年市縣財政狀況普遍較為困難的情況下，一般性轉(zhuǎn)移支付的比重還應(yīng)進一步提高。三是專項資金監(jiān)管仍需加強。部分單位只注重申報項目和爭取資金，對于項目的可行性和績效性研究不夠；擠占、挪用專項資金補充公用經(jīng)費的情況還有發(fā)生；上年結(jié)轉(zhuǎn)資金使用缺乏監(jiān)督；部分專項資金點多面廣，較為分散，仍未得到有效整合；一些專項資金長期沉淀、年年結(jié)轉(zhuǎn)，影響財政資金的使用效益。

三、幾點建議

（一）全力抓好增收節(jié)支，確保財政收支平衡。綜合分析經(jīng)濟形勢、政策實施以及征收管理等多重因素對今年以來財政收入增減變化的影響，科學(xué)合理預(yù)測今后一個時期財政收入的總量和結(jié)構(gòu)，采取積極有效的措施，努力組織各項財政收入，保持財政收入持續(xù)穩(wěn)定健康增長。在確保今年預(yù)算收入目標(biāo)完成的同時，提前謀劃、早做安排，為實現(xiàn)明年財政收入的平穩(wěn)增長打好基礎(chǔ)。提高資金統(tǒng)籌能力，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保法定支出和民生支出需要。集中財力保障重點項目及已開工項目，落實財政資金支持經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級和“四大國家戰(zhàn)略”舉措的實施。嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出，確保全年財政收支平衡。

（二）落實各項財稅政策，推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。妥善處理好組織財政收入與促進企業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系，既要保證財政收入穩(wěn)定增長，又要確保各項財稅優(yōu)惠政策的落實，切實減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。梳理、整合各類財政資金，促進企業(yè)技術(shù)改造和科技成果轉(zhuǎn)換，大力培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，加快推進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。發(fā)揮財稅政策的杠桿效應(yīng)和導(dǎo)向作用，幫助小微企業(yè)度過難關(guān)生存發(fā)展。利用財稅政策的“倒逼機制”，加大淘汰落后產(chǎn)能的力度。在落實財稅扶持政策的同時，創(chuàng)新服務(wù)方式，提升服務(wù)質(zhì)量，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。

（三）規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，提高資金使用效率。強化部門的預(yù)算支出執(zhí)行主體責(zé)任，加快項目支出及專項轉(zhuǎn)移支付支出的執(zhí)行進度。客觀分析預(yù)算執(zhí)行進度較慢的原因，制定切實有效的措施，不斷完善制度約束，增強預(yù)算支出的嚴(yán)肅性和均衡性。嚴(yán)格控制預(yù)算追加，依法科學(xué)安排超收收入。進一步提高一般性轉(zhuǎn)移支付的規(guī)模和比重，加快專項性一般轉(zhuǎn)移支付改革，建立健全公平、透明、規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付管理制度。加大專項資金整合力度，減少資金的閑置和浪費，防止擠占、截留、挪用專項資金。加強對上年結(jié)轉(zhuǎn)資金使用情況的監(jiān)督。積極穩(wěn)妥推進預(yù)決算公開工作，擴大公開范圍，細(xì)化公開內(nèi)容。完善地方政府性債務(wù)管理制度，有效防控債務(wù)風(fēng)險。

（四）理清明年工作思路，完善預(yù)算編制工作。深入剖析今年預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，全面、細(xì)致地做好明年預(yù)算編制工作。完善全口徑預(yù)算管理制度，嚴(yán)格按照公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算四部分進行預(yù)算編制，并做好政府性債務(wù)計劃編報工作。進一步細(xì)化預(yù)算編制，促進預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化和精細(xì)化。加強項目的必要性、可行性和績效性研究，推進績效評價結(jié)果的應(yīng)用，促進財政資金的合理分配和使用。