常規水力發電企業綜合計劃指標的管理

摘要：通過對常規水力發電企業綜合計劃中主要指標的探討，更好地編制企業的綜合計劃，從而更有效地指導企業的生產經營活動，有效地消除企業管理瓶頸，使企業科學健康發展。

關鍵詞：計劃指標 分類 編制原則 平衡 銜接

綜合計劃是企業對一段時間內生產、經營管理活動的行動綱領，是企業進行生產經營活動的依據和保證。企業各項綜合計劃指標的提出是由企業管理的任務所決定的，必須要考慮企業的內外部環境，做好綜合平衡，消除薄弱環節。對企業的生產經營活動具有一定的指導性和前瞻性，能有效地消除企業管理瓶頸。而綜合計劃指標的多樣性和繁雜性又對各種不同的企業在選擇指標時提出了一定的要求，下面就結合本人的工作實踐對常規水力發電企業的綜合計劃指標的應用進行探討。

1 綜合計劃指標的確定

筆者所在的企業是一家常規水電企業，在確定綜合計劃指標時充分考慮各種因素，并且在公司發展和經營活動中進行具體量化，把綜合計劃指標劃分為四類，即：企業發展指標、資產質量指標、經營業績指標、業務指標。其中：企業發展指標包括技術改造投入、檢修費用、科技項目投入、管理咨詢費用投入、信息化建設、教育培訓投入。資產質量指標包括資產總額、資產負債率、流動資金周轉率、凈資產收益率、應收電費余額。經營業績指標包括發電量、營業收入、經濟增加值、成本費用占主營業務收入比重、可控費用、利潤總額、利稅總額、職工人數、工資總額、全員勞動生產率。業務指標包括機組臺均非停機次數、機組等效可用系數、綜合廠用電率。

2 編制原則及邊界條件

每年各項指標的安排，堅持以下總的原則：①綜合計劃各項指標的安排，堅持積極進取、量力而行，做到“基礎指標準確、成本指標合理、業績指標最優、各項指標均衡”的原則。②增強綜合計劃的可預見性、準確性，做到既有壓力，通過努力又能完成。③統籌協調、綜合平衡，堅持局部服從整體、專業服從綜合的原則。④綜合計劃與專項計劃、財務預算的銜接，整體綜合平衡的原則。

其編制的邊界條件為：以當年發電量計劃為基礎，合理確定收入；以技術改造計劃為基礎，合理確定資本性資金支出；以檢修等計劃為基礎，合理確定成本性資金支出。在此基礎上，合理確定其他各項費用及利潤指標。

3 主要綜合計劃指標的編制

對確定后的各項綜合計劃指標的編制是一項費時并繁雜的工作，需要有一定實踐經驗的管理人員進行編制，下面對本人在實踐中的技術改造、檢修費用、科技項目投入、信息化建設、發電量等指標的編制原則做簡要的介紹。

3.1 技術改造指標的確定：技術改造的立項原則①對企業現有設備進行健康評價，按照“安全第一、預防為主、綜合治理”的原則，以安全生產為基礎，以技術進步為先導、以保證安全生產、節能環保為重點，有計劃、有步驟的進行。②積極利用成熟可靠的新技術、新產品、新工藝、新材料，改善機組運行狀況，增加發電能力，提高發電效率，更有效地利用水能資源。③強化精益化管理，實現技改全過程閉環管理和資產全壽命內技術經濟最優，注重提高本企業的經濟效益和社會綜合效益。技改項目的投資回報率原則上應高于同行業平均水平。技術改造項目立項后，編制項目可行性研究報告并編制項目預算。所有技術改造項目匯總后金額作為技術改造的初步指標。

3.2 檢修指標的確定：檢修費用確定的原則①在確保設備安全的基礎上，統籌安排，分級實施，提高質量，降低成本。②按照國家和行業技術監督法規、制造廠商提供的設計文件、同類型設備的檢修經驗及設備狀態評估結果等，合理安排檢修。③遵循“應修必修，修必修好”的方針，防止設備“失修、過修”。④執行標準化作業，堅決杜絕盲目大拆大換。檢修項目確定后，編寫項目建議書及費用預算。所有項目匯總后的金額作為檢修費用的初步指標。

3.3 科技項目投入指標的確定：立項原則①與企業發展緊密結合，符合電力企業發展方向，對企業技術升級、新興產業形成以及社會可持續發展帶動性大。②項目研究目標集中、任務具體，技術先進，高效實用，具有較強的應用和發展前景。③現有的基礎條件較強，兩年內經過努力可以完成項目確定的目標。科技項目確定后，估算具體費用作為科技投入的初步指標。

3.4 信息化建設指標的確定：信息化建設項目的立項原則：①面向未來，通盤考慮，要求軟件系統之間能夠無縫集成，不能形成孤島。②要面向未來，具有一定的前瞻性，對于管理系統的規劃不僅要考慮當下企業的需要，更要考慮企業的長遠需求。③與企業現有機制相結合的原則，在充分調研的基礎上，運用信息化系統改變企業管理中存在的問題和瓶頸，使企業管理模式更適合市場的競爭。④充分利用現有資源，節約資金的原則。具體的信息化建設項目確定后，在充分調研的基礎上形成項目預算作為信息化建設的初步指標。

3.5 發電量指標：根據以下原則確定①由水庫調度部門對下一年的來水量進行預測。②根據近10年的機組發電量及設計發電量計算機組的平均發電量。③把預測來水情況與近10年的平均來水量進行對比后，對預測的發電量進行增減。④與電網調度溝通，按照水庫優化調度和機組經濟運行的原則。

4 計劃指標的平衡及與財務預算的銜接

各項指標初步預測后，由計劃部門牽頭組織各專業部門對各項計劃指標進行平衡并優化，對于不合理的項目能減的減，能刪除的刪除，力爭用較少的費用解決較大的問題。平衡優化后的指標報送財務部門，由財務部門把各項費用列入財務預算后，測算營業收入、可控費用、利潤總額等其他指標。各項指標確定后，根據的各項指標及財務預算編制年度綜合計劃并報送上一級主管部門。

5 結束語

作為常規水電企業，每個企業對經營指標的確定都有各自不同的方法，但無論哪種方法，都必須建立在科學、實事求是的基礎之上并經過長期不斷的探索實踐。只有這樣才能適應市場變化，科學有效地調動內外部資源，使企業科學健康發展。