論股權(quán)轉(zhuǎn)讓中股東資格的確認(rèn)

眾所周知，投資者投資入股設(shè)立公司的目的是為了賺取公司的經(jīng)營利潤，一旦公司發(fā)展壯大，部分股東可能希望通過變現(xiàn)的方式收回當(dāng)初的出資，或者希望增持自己已經(jīng)擁有的股權(quán)份額。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，股東往往會(huì)選擇與公司其他股東或公司外第三人簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的方式來轉(zhuǎn)讓自己的股權(quán)或者受讓其他股東的股權(quán)。在這一股權(quán)轉(zhuǎn)讓的過程中經(jīng)常會(huì)發(fā)生股東資格的確認(rèn)糾紛，并且主要集中于判定股權(quán)的受讓人在某一具體案件中是否已經(jīng)成為涉案公司的正式股東。

一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的成立與生效

股權(quán)轉(zhuǎn)讓是股東依照法律和公司章程的規(guī)定，將自己的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人的行為。依據(jù)受讓主體的不同，可以將股權(quán)轉(zhuǎn)讓分為公司內(nèi)部的股東之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓和公司股東與公司外部第三人之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。當(dāng)轉(zhuǎn)讓人將全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給受讓人時(shí)，受讓人取代轉(zhuǎn)讓人成為公司的新股東；而當(dāng)轉(zhuǎn)讓人只將部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給受讓人時(shí)，轉(zhuǎn)讓人依然保有股東資格，并且同時(shí)受讓人也成為公司的新股東。由于我國對于有限責(zé)任公司股東相互之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓并未規(guī)定任何特殊或復(fù)雜的條件，所以筆者下文討論的將主要是股權(quán)外部轉(zhuǎn)讓的問題。

由于有限責(zé)任公司兼具一定的封閉性與人合性，因此也決定了其股東在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)將受到較多的限制。我國《公司法》在這一方向的指引下，對有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的前提條件做出了具體而復(fù)雜的規(guī)定?！豆痉ā返?72 條規(guī)定： “股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。”從以上條文可以看出，有限責(zé)任公司的股東若想最終成功轉(zhuǎn)讓股權(quán)，必須得到公司其他股東的同意，法律賦予了公司其他股東同意權(quán)和優(yōu)先購買權(quán)。因此，在判定股權(quán)受讓人是否取得股東資格前，首先必須弄清該股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是否生效。如果連股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議都未生效，又何來受讓人取得股權(quán)之有。股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議屬于一般合同，受我國《合同法》的調(diào)整，從我國《合同法》的內(nèi)容可知，實(shí)踐中，合同的成立與生效是兩個(gè)完全不同的概念。合同成立是指訂約當(dāng)事人就合同的主要條款達(dá)成合意；而合同生效是指已經(jīng)成立的合同開始發(fā)生以國家強(qiáng)制力為保障的法律約束力，即法律對于合同關(guān)系給予了肯定性的評(píng)價(jià)。合同成立是合同生效的前提，合同生效是合同成立的結(jié)果。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效要件就是公司其他股東過半數(shù)以上同意和其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)。“出讓人應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，在具備上述生效要件之后，即公司其他股東過半數(shù)同意和其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)后，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同方得生效。”

二、股權(quán)受讓人的股東資格確認(rèn)

相比股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效，當(dāng)事人會(huì)更加關(guān)注股權(quán)變動(dòng)的效力，那么，股權(quán)變動(dòng)的生效即股權(quán)受讓人股東資格的取得究竟是以公司辦理公司內(nèi)部股東名冊變更登記時(shí)為準(zhǔn)，抑或自公司登記機(jī)關(guān)辦理股東變更登記之日為準(zhǔn)？筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)兼顧受讓方與善意第三人的利益，綜合判斷在現(xiàn)實(shí)案例中，受讓方的股東資格應(yīng)在何時(shí)取得。

首先，當(dāng)糾紛僅發(fā)生于公司內(nèi)部而不牽連到外部任何善意第三人時(shí)，即應(yīng)當(dāng)以股東名冊的變更登記與當(dāng)事人雙方的真實(shí)意思表示相結(jié)合為原則，判定受讓方是否已經(jīng)取得股東資格，或者判定受讓方與轉(zhuǎn)讓方誰才是真正的公司股東。即使公司股東名冊對受讓人的股東身份未予記載，但只要轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同明白而清楚的反映出受讓人業(yè)已通過支付對價(jià)取得了股權(quán)，則法院也應(yīng)當(dāng)認(rèn)定受讓人的股東資格。至于股東名冊未予登記而給受讓人造成損失的，則依實(shí)際情況將過錯(cuò)分配給公司或雙方當(dāng)事人承擔(dān) 。如果公司基于懈怠或拒絕協(xié)助受讓人辦理公司內(nèi)部的變更登記時(shí)，受讓人有權(quán)向法院提起訴訟，請求法院責(zé)令公司強(qiáng)制履行相關(guān)的變更登記手續(xù)。如果因?yàn)楣镜倪^錯(cuò)，沒有辦理公司內(nèi)部變更登記而導(dǎo)致股權(quán)受讓人遭受損失時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。即使公司已經(jīng)向轉(zhuǎn)讓人分配了股利或剩余財(cái)產(chǎn)，仍不得免除公司對受讓方的賠償責(zé)任。倘若是由于轉(zhuǎn)讓人與受讓人的過錯(cuò)，致使公司對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)毫不知情而未予辦理公司內(nèi)部變更登記時(shí)，由此給受讓人造成的損失，公司概不負(fù)責(zé)。例如，此時(shí)即使公司已經(jīng)向轉(zhuǎn)讓人派發(fā)了股利或分配了剩余財(cái)產(chǎn)，公司對受讓人也再無任何的補(bǔ)償責(zé)任。至于轉(zhuǎn)讓人領(lǐng)取的股利或剩余財(cái)產(chǎn)對于受讓人則形成了一種不當(dāng)?shù)美畟?，受讓人有?quán)依此債權(quán)債務(wù)關(guān)系向轉(zhuǎn)讓人追討其應(yīng)得的權(quán)益。

其次，如果糾紛中卷入了公司外善意第三人的利益時(shí)，則應(yīng)當(dāng)出于保護(hù)善意第三人的信賴?yán)?，而以公司的工商登記文件為?zhǔn)繩，判定受讓人此時(shí)是否具備股東資格。即使股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，公司也協(xié)助受讓方辦理了股東名冊的變更登記，但如果公司怠于前往公司登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓的登記手續(xù)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方也不能憑轉(zhuǎn)讓合同或公司股東名冊對抗公司外善意第三人，或者說善意第三人完全可以依此否定受讓人的股東資格。

（作者單位： 保利（北京）房地產(chǎn)開發(fā)有限公司）