淺議商業銀行風險控制體系的完善

【摘要】隨著社會的不斷發展，全球經濟化也在迅猛的發展著，同時各國的商業銀行也都面臨著嚴峻的挑戰，就我國而言，商業銀行的發展也要接受嚴峻的挑戰，商業銀行要在風險方面要加強完善其控制體系。本文就商業銀行風險控制體系在其形成的原因和現狀等方面進行了完善和探討。

【關鍵詞】商業銀行；風險成因；風險控制

【中圖分類號】C93-0 【文獻標識碼】A 【文章編號】1672—5158（2012）08-0143-02

1.商業銀行風險形成的原因

銀行經營既受到國家宏觀經濟、環境的影響，又收到微觀企業、家庭活動的制約，同時，還有同行帶來的行業競爭。據有關資料統計，國內市場的90%被四大國有商業銀行的資產規模所占據，由于資產高度集中，所以面臨的風險增大，尤其是近年來，隨著商業銀行業務不斷發展，面臨的風險也逐漸加大。商業銀行風險形成的原因有以下幾點。

1.1 制度原因

由于法律法規制度的不健全，法律與法律之間、法律與政策之間還攢在著—些問題：比如標準不統一、界限不明確、程序不規范，是制度在實施過程中存在彈性，造成商業銀行在進行依法維護金融債權的過程中，不能得到法律的及時保護，維權行為低效。

1.2 監管原因

人民銀行近年來在監管上一直偏重機構審批，而對金融市場秩序的維護力度不夠，缺乏剛性，監管手段也缺乏多樣性，導致商業銀行可能受利益驅動，在缺乏外部約束和內部控制的情況下，有一部分資產已經或者將要成為呆賬、壞賬，影響收益甚至流失本金。

1.3 協作原因

隨著外資隨行的涌入，各個商業銀行競爭日益加劇，相互問缺乏協作、缺少溝通。這種競爭，一方面會帶來好的一面，可以使銀行業繁榮，加快銀行業發展；另一方面，也會帶來一定的影響，單一的惡性競爭，會加劇銀行業的風險。

1.4 匯率及利率原因

隨著經濟的不斷發展，商業銀行外匯業務和外匯交易不斷擴大，隨之而來的匯率波動也日益增大，更多商業銀行攝入衍生品交易，經營風險進一步加大。隨著中央引黃對利率的不斷調控，利率變化頻率和幅度加快，銀行所面臨的利率風險也隨之加大。

2.商業銀行風險控制現狀

2.1 對風險認識不充分

商業銀行對銀行風險認識不充分，主要體現在以下幾方面：（1）銀行重視規模，而忽視了資產質量，對資產質量認識不充分。（2）銀行缺乏一個系統的規劃，對長短期的經營目標認識不充分。（3）商業銀行對資本覆蓋的風險不充分。

2.2 體制上還存在制約

商業銀行風險管理在體制上還存在制約，主要體現在以下幾方面：（1）商業銀行沒有普設相關的風險管理委員會，法人治理結構不健全，對金融風險缺乏有效控制。（2）銀行大多數以分行為核算主體，這種體制不利于董事會的管理和控制。

2.3 風險管理手段不健全

商業銀行風險管理手段不健全，主要表現在以下幾個方面：（1）風險管理制度還不完善。（2）風險管理專業程度不同。對于市場風險分析不足，市場風險和信用風險無法完全分離，不能實行獨立的專檢管理。（3）商業銀行風險量化的技術比較落后，對客戶的信用等級評級還處于初級階段，缺乏科學的信用評級體系。

3.商業銀行風險控制體系

3.1 樹立先進的銀行風險控制意識和文化

首先應該明確一點，就是業務發展和風險控制是辯證統一的，風險控制的過程同樣能創造出價值。在任何業務中，都是有風險的，風險控制的工作，就是在業務進行的過程中，衡量業務的風險度，尋找業務中的風險點，尋找合理防范風險的方法，解決在實際工作中遇到的問題，使風險得到控制的同時并能創造收益。所以，應該積極處理好風險控制和業務發展的關系，針對不同業務、不同品種、不同地區采取差別化管理。

3.2 建立網絡狀的風險控制組織結構

從西方的商業銀行發展經驗上來看，凡是風險控制做的比較好的商業銀行，能他們都有一個共同的特點，不僅建立了完善的風險控制體系，還建立了垂直的風險控制機構，這些體系和機構，構成了網絡狀的風險控制組織結構，使商業銀行風險控制得到充分的發揮，對銀行業務的安全提供了保障。

3.3 風險預警系統

風險預警系統是根據風險指標采集體系而對風險發出預警信號的系統，它的關鍵在于有科學、可行、完善的風險指標體系，主要包括商業銀行資產的流動性、安全性、利潤性等相關的一系列指標，在日常工作中，保證根據這些指標提供的風險預警信息及時發現風險。

3.4 風險衡量系統

風險衡量包括以下兩種技術：（1）資產組合管理；（2）內部評級。資產組合管理又可分為整合管理和授權管理。資產整合管理可以衡量整個銀行資產的未預期損失，把風險在行業、產品、地區之間進行分散，通過相關工具進行資產負債管理，可以有效降低銀行風險。授權管理作為銀行控制風險的重要手段之一，要根據銀行相關業務的不同特點，對授權方式進行有效管理。內部評級與銀行各項內部工作息息相關，它的準確與否，直接關系著銀行盈利性分析、關系著資產組合分析、影響著監管資本等方面的工作。

3.5 風險操作機制

要健全并逐漸完善銀行的風險操作機制，具體可以有以下幾方面：（1）資產負債管理系統——以整體風險控制為主；（2）崗位操作與責任約束機制——以授權授信、審貸分離的局部風險控制為主；（3）風險管理制度和保障制度一以風險控制和評估為主。

3.6 風險控制獨立性

風險控制的獨立性，主要表現在以下三個方面：（1）程序控制。制定合理的政策，確定合適的內、外部報告，調整呆賬準備金比例。（2）內部審計：各種管理制度的確立，各種程序的測試，確保外部監管系統對內部銀行的監管力度到位；（3）法律管理：銀行各業務、活動因符合法律要求，注意與監管部門之間對的聯系。

4.結語

通過以上方面的探討，我們知道在未來的商業銀行的發展中競爭的核心將是在風險控制體系的水平上進行的。要如何提升和完善商業銀行在風險控制體系中的發展，我們就要從人員素質的提升和加強管理水平這些方面進行嚴格把控，這樣才會使我國的商業銀行在全球化經濟金融環境的競爭中處于不敗之地。

參考文獻

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