論我國國有企業(yè)的社會責任

許金柜

（1.福建江夏學院 思政教研部，福建 福州 350108；2.福建師范大學 經(jīng)濟學院，福建 福州 350108）

論我國國有企業(yè)的社會責任

許金柜1，2

（1.福建江夏學院 思政教研部，福建 福州 350108；2.福建師范大學 經(jīng)濟學院，福建 福州 350108）

我國國有企業(yè)是作為社會主義公有制的體現(xiàn)而設(shè)立和存在的。公有制的性質(zhì)和目標決定了我國國有企業(yè)除了具有一般企業(yè)和一般國有企業(yè)的性質(zhì)和社會責任外，還有自己特殊的性質(zhì)和社會責任。正確認識我國國有企業(yè)的雙重屬性，科學區(qū)分我國國有企業(yè)的雙重社會責任，完善我國國有企業(yè)履行社會責任的有效機制。

社會主義；公有制；國有企業(yè)；社會責任

一、引言

我國國有企業(yè)應(yīng)當承擔什么樣的社會責任以及如何承擔責任？近年來，社會各界對此展開了激烈的討論，包括“國企是否全民分紅”等。關(guān)于國企社會責任，在2006年的中央經(jīng)濟工作會議上，胡錦濤總書記就明確指出：“要引導(dǎo)企業(yè)樹立現(xiàn)代經(jīng)營理念，切實承擔起社會責任”；2007年12月29日，國資委發(fā)布了《關(guān)于中央企業(yè)履行社會責任的指導(dǎo)意見》；2008年6月，國務(wù)院國資委研究中心與人民論壇雜志社聯(lián)合舉辦了國有企業(yè)改革發(fā)展與企業(yè)社會責任論壇，該論壇是我國國內(nèi)首次以國有企業(yè)社會責任為專題的論壇；2010年11月3日，溫家寶總理主持召開的國務(wù)院常務(wù)會議決定擴大中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算實施范圍，適當提高中央企業(yè)國有資本收益收取比例。據(jù)報道，此次央企上繳紅利比例可能提高5%到30%不等。［1］對此，有的專家認為，這將會強化中央企業(yè)“全民所有”的性質(zhì)，并且建議國家應(yīng)該統(tǒng)籌規(guī)劃中央企業(yè)上繳的紅利，用于充實我國社會保障基金等公共服務(wù)性領(lǐng)域支出。［2］可以說，擴大央企國有資本經(jīng)營預(yù)算，提高央企上繳紅利比例，并用于充實社保基金等公共服務(wù)領(lǐng)域，這是我國國有企業(yè)體現(xiàn)和履行社會責任的一個突出表現(xiàn)。

對于我國國有企業(yè)的社會責任問題，學術(shù)界的看法仍然存在比較大的分歧。在國有企業(yè)應(yīng)當承擔什么樣的社會責任方面就有六種不同的觀點。張春敏、黃速建等認為應(yīng)該從國有企業(yè)的性質(zhì)來分析國有企業(yè)的社會責任；［3］［4］周冰等認為，應(yīng)從國有企業(yè)的功能定位來分析國有企業(yè)的社會責任；［5］齊明哲等認為，應(yīng)從國有企業(yè)的性質(zhì)與功能兩個角度來說明我國國有企業(yè)應(yīng)承擔的社會責任；［6］仲大軍認為，應(yīng)該從國有企業(yè)與私有企業(yè)二者的比較角度來分析國有企業(yè)應(yīng)當承擔的社會責任；［7］閆敬認為，要根據(jù)國有企業(yè)與社會責任對象關(guān)系的不同來分析國有企業(yè)的社會責任；［8］另外，沈志漁認為，應(yīng)把國有企業(yè)社會責任分為“基本責任和延伸責任”，在此基礎(chǔ)上來論證國有企業(yè)社會責任。［9］

在國有企業(yè)應(yīng)該如何履行社會責任方面，也有幾種不同的觀點。林歐、王冬年等認為，應(yīng)該從制度、機制、法制的規(guī)范上以及企業(yè)、政府以及社會三者的共同努力下來構(gòu)建我國國有企業(yè)履行社會責任的長效機制。［10］［11］；喬明哲認為應(yīng)從國有企業(yè)社會責任體系建設(shè)、社會責任監(jiān)管機制及建立公共財政履行國有企業(yè)政治責任的渠道三個主要方面入手來強化國有企業(yè)的社會責任。［6］張放認為，應(yīng)從以科學發(fā)展為指導(dǎo)，培育企業(yè)責任競爭力，維護員工合法權(quán)益，發(fā)揮黨組織作用，以及通過建立政府、企業(yè)、社會三者聯(lián)動的角度來重塑國有企業(yè)社會責任。［12］

從上述觀點來看，雖然學術(shù)界對我國國有企業(yè)應(yīng)該承擔什么樣的社會責任以及怎樣去承擔，都從不同角度作了很多分析。但是，總的來說，學術(shù)界對這個問題的看法還不一致，還存在把一般國有企業(yè)社會責任與一般企業(yè)社會責任、我國國有企業(yè)社會責任與一般國有企業(yè)社會責任混淆在一起。那么，作為我國社會主義公有制代表的國有企業(yè)究竟應(yīng)當有什么樣的社會責任？如何去承擔？筆者認為，這需要結(jié)合我國的社會性質(zhì)和我國國有企業(yè)性質(zhì)來探討。

二、正確認識我國國有企業(yè)的雙重屬性和雙重社會責任

作為一個社會主義國家，我國的社會性質(zhì)決定了我國國有企業(yè)除了具有一般企業(yè)和一般國有企業(yè)的性質(zhì)、功能、地位及相應(yīng)的社會責任外，更有作為社會主義公有制的代表而具有特殊的性質(zhì)即公共性（人民性），進而具有特殊的功能、地位和特殊社會責任。因此，我們必須基于我國社會性質(zhì)、市場經(jīng)濟與公有制性質(zhì)來審視和思考我國國有企業(yè)的性質(zhì)和社會責任。

（一）正確認識我國國有企業(yè)的雙重屬性即企業(yè)性（經(jīng)濟性）與公共性（人民性）的關(guān)系，突出和強化其公共性本質(zhì)

1.承認和發(fā)揮國有企業(yè)的企業(yè)性（經(jīng)濟性）屬性，即承認國有企業(yè)的市場雙主體地位（市場主體和法人主體）。在社會主義市場經(jīng)濟中，我國的國有企業(yè)首先是一個企業(yè)，一個經(jīng)濟組織，因此，首先應(yīng)該是作為一個企業(yè)、一個經(jīng)濟組織來對待，而不是一個政治組織或行政組織，更不是政府的附屬物。作為一個企業(yè)或經(jīng)濟組織，它首先有自身的企業(yè)性（經(jīng)濟性）及其相應(yīng)職能，有自己的經(jīng)濟目標，就如一個政府公務(wù)員一樣，公務(wù)員首先是一個普通公民，有普通公民的私人屬性，有個人目標、個人私利追求，這是其天生就有的，應(yīng)該承認，而且還要允許他去追求正當?shù)膫€人私利。對待國有企業(yè)也是如此，而不是像計劃經(jīng)濟時期那樣把國有企業(yè)當作政府的附屬物，沒有任何企業(yè)性可言。承認國有企業(yè)的企業(yè)性（經(jīng)濟性）包括：（1）企業(yè)財務(wù)相對獨立，經(jīng)濟上采取獨立核算；（2）遵守企業(yè)成本——收益原則，注重投入——產(chǎn)出效益，在經(jīng)濟上追求效益最大化；（3）實行現(xiàn)代社會化生產(chǎn)的組織結(jié)構(gòu)和治理模式。其職能上要強化企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，資產(chǎn)的保值增值，增強企業(yè)經(jīng)濟實力和競爭力；對于壟斷性或資源性國有企業(yè)則是保證壟斷資源的有效、合理利用，彌補市場失靈，促進經(jīng)濟平穩(wěn)可持續(xù)發(fā)展，維護經(jīng)濟穩(wěn)定和經(jīng)濟安全。

2.突出和強化國有企業(yè)的公共性（人民性）屬性。我國是社會主義國家，我國國有企業(yè)首先是作為社會主義制度的體現(xiàn)而設(shè)立和存在的，它是社會主義公有制的代表，他承擔著鞏固社會主義公有制、縮小兩極分化、逐步消除剝削、維護社會公平、增進社會公共福利、實現(xiàn)人民共同富裕的使命。從抽象意義上說，其公共性（人民性）主要表現(xiàn)為：我國國有企業(yè)的生產(chǎn)資料、企業(yè)所有權(quán)屬于全體人民（納稅人）；從具體的現(xiàn)實上來說，我國國有企業(yè)（含國有股份制企業(yè)）的公共性（人民性）主要表現(xiàn)在：（1）它占有最豐富的自然和社會資源；（2）在各類企業(yè)中占有最高社會正當性的政治資源和司法保護資源；（3）獨占政府背景的潛在資源；（4）獨占壟斷保護的資源；（5）具有強大的社會發(fā)展基礎(chǔ)條件；（6）具有堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)；（7）具有經(jīng)營的歷史積淀；（8）集聚了社會精英人才；（9）享受便捷的金融服務(wù)；（10）得到全社會各方面的支持與信任等。［13］由此可以說，我國國有企業(yè)是一個具有特殊而且是占主導(dǎo)地位的公共性（人民性）的企業(yè)組織。這種特殊的公共性（人民性）決定了它與一般企業(yè)、一般國有企業(yè)不同，它的職責首先是為實現(xiàn)和鞏固社會主義公有制、維護社會公平、追求社會公共福利、實現(xiàn)社會共同富裕服務(wù)的，在保證上述目標的過程中來體現(xiàn)和展示它的企業(yè)性（經(jīng)濟性）及其相應(yīng)的企業(yè)職能（經(jīng)濟職能）。就如前面所舉的公務(wù)員之例，雖然公務(wù)員首先是一名普通公民，要承認他的私利，允許他追求正當?shù)膫€人私利，但由于其手里掌握著人民賦予的公權(quán)力，拿著納稅人的錢，這決定了他具有與普通公民不同的特殊的公共性（人民性），而且這種公共性（人民性）是占主導(dǎo)地位的，其私人性是服從于這種公共性的，他的職責首先是為人民（納稅人）服務(wù)、追求公共利益，在為人民（納稅人）服務(wù)和追求公共利益的過程中去追求和實現(xiàn)他個人的正當利益。所以，國有企業(yè)必須把體現(xiàn)它的公共性（人民性）及其相應(yīng)的公共職能、社會責任作為其首要職能、首要責任，在此基礎(chǔ)上來體現(xiàn)它的企業(yè)性（經(jīng)濟性）和相應(yīng)的企業(yè)職能（經(jīng)濟職能），否則與一般企業(yè)、一般國有企業(yè)無異了。

（二）正確認識和科學區(qū)分我國國有企業(yè)的一般社會責任和特殊社會責任，突出和強化其特殊的社會責任

1.我國國有企業(yè)的一般社會責任。如前所述，我國國有企業(yè)作為一個企業(yè)組織或經(jīng)濟組織，與一般企業(yè)、一般國有企業(yè)一樣，它首先具有一般企業(yè)、一般國有企業(yè)所應(yīng)有的社會責任。在微觀方面包括依法誠信經(jīng)營、顧客至上、質(zhì)量第一、安全生產(chǎn)、保障職工權(quán)益和利益相關(guān)者的權(quán)益、節(jié)約資源、保護環(huán)境、遵守商業(yè)道德、參與公益事業(yè)等；在宏觀方面包括堅持企業(yè)自主創(chuàng)新，創(chuàng)建自主品牌，貫徹國家宏觀調(diào)控政策，促進地區(qū)、城鄉(xiāng)經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展，推動國家工業(yè)化、現(xiàn)代化發(fā)展，實現(xiàn)國家財政收入穩(wěn)定增長，實現(xiàn)國家發(fā)展戰(zhàn)略，增強國有經(jīng)濟的引導(dǎo)力與控制力，平衡經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，維護經(jīng)濟穩(wěn)定與經(jīng)濟安全。

2.我國國有企業(yè)的特殊社會責任。鄧小平強調(diào)：“只要我國經(jīng)濟中公有制占主體地位，就可以避免兩極分化。”［14］（P149）社會主義公有制的目的就是要逐步消滅剝削、縮小兩極分化，維護社會公平，不斷滿足全體人民的物質(zhì)和文化需要，增加全體人民公共福利，使全體人民過上更加幸福的生活，最終實現(xiàn)共同富裕。我國國有企業(yè)作為社會主義公有制的代表和一種特殊的經(jīng)濟組織形式，其特殊的公共性（人民性）決定了它必須以維護公平和實現(xiàn)全體人民社會福利最大化作為自己應(yīng)該承擔的特殊社會責任，而不能僅僅把國有資產(chǎn)保值增值、維護國家經(jīng)濟穩(wěn)定作為最高追求目標。

三、進一步完善我國國有企業(yè)履行社會責任的思考

通過上述分析，我們正確地認識和區(qū)分了我國國有企業(yè)的雙重屬性和雙重社會責任。那么，我國國有企業(yè)應(yīng)該如何更有效地履行其應(yīng)有的社會責任呢？對此，筆者認為應(yīng)該做好以下工作：

（一）進一步完善我國國有企業(yè)履行社會責任的內(nèi)部機制

1.進一步樹立和提升我國國有企業(yè)承載雙重社會責任特別是承載特殊社會責任的意識。思想是行動的先導(dǎo)，只有在思想意識上認識到我國國有企業(yè)不僅承擔著與一般企業(yè)、一般國有企業(yè)一樣的社會責任，它還承載著鞏固社會主義公有制、維護社會公平、增加全民社會福利、最終實現(xiàn)共同富裕的特殊社會責任，而且認識到這是我國國有企業(yè)設(shè)立和存在的基本前提，是我國國有企業(yè)經(jīng)營的最高標準。只有認識到這點，才能使我國國有企業(yè)在行為上、在實踐中自覺地去構(gòu)建和履行社會責任的內(nèi)部機制。

2.健全董事會等組織機構(gòu)，完善我國國有企業(yè)履行社會責任的內(nèi)部組織機制。認識貴在落實，必須構(gòu)建和完善國有企業(yè)履行社會責任的內(nèi)部組織機制，包括健全董事會等組織機構(gòu)。就履行社會責任來說，要在董事會建設(shè)中建立、完善以外部董事為多數(shù)的獨立董事制度，完善職工董事制度，或者說要在董事會層面設(shè)立專門的社會責任委員會，以此保證外部利益相關(guān)者（納稅人）的治理權(quán)能夠通過獨立董事來行使和維護；保證國有企業(yè)職工的利益訴求得到維護，保證內(nèi)部董事與外部董事、董事會與管理層、企業(yè)與社會之間能夠進行及時有效的溝通、商討、論證和決策，保證企業(yè)社會責任計劃的有效履行。同時，要完善和強化企業(yè)監(jiān)事會，保持監(jiān)事會的獨立性和權(quán)威性，完善職工參與決策的管理機制，這也是保證企業(yè)履行社會責任不可或缺的組織機制。

3.及時進行編制和公布社會責任報告書，建立健全國有企業(yè)的社會責任信息披露制度。這是國有企業(yè)主動積極參與履行社會責任的一種表現(xiàn)，也是提升國有企業(yè)履行社會責任能力和水平的有效手段，有利于國有企業(yè)接受社會監(jiān)督。為此，國有企業(yè)首先要根據(jù)企業(yè)性質(zhì)和相關(guān)規(guī)定對企業(yè)履行社會責任情況進行自評。自評包括總結(jié)過去履行社會責任的情況，剖析企業(yè)履行社會責任存在的不足，明確企業(yè)未來怎樣更好地主動地履行社會責任，而且這種主動履行不是企業(yè)家個人的主動，應(yīng)該是企業(yè)家和全體員工共同的意愿；在自評基礎(chǔ)上再以報告的形式向社會公布，介紹企業(yè)的社會責任績效、不足、未來方向等，接受社會各界監(jiān)督。企業(yè)披露社會責任信息的方式包括“通過公司年度報告披露”和“定期發(fā)布獨立的企業(yè)社會責任報告”兩種。

（二）進一步完善我國國有企業(yè)履行社會責任的外部機制

1.建立和完善我國國有企業(yè)社會責任指標體系。2007年12月29日，國資委發(fā)布了《關(guān)于中央企業(yè)履行社會責任的指導(dǎo)意見》，《意見》規(guī)定了中央國有企業(yè)8個方面的社會責任。但是《意見》規(guī)定的8個方面的社會責任，基本屬于一般企業(yè)、一般國有企業(yè)也應(yīng)該履行的社會責任，《意見》并沒有區(qū)分我國國有企業(yè)的一般社會責任與特殊社會責任，沒有明確指出我國中央國有企業(yè)應(yīng)履行的特殊社會責任是什么，也沒有對不同類型的中央國有企業(yè)的社會責任進行區(qū)分，更沒有對各省市等其他國有企業(yè)提出社會責任要求。因此，我們需要結(jié)合我國國有企業(yè)的雙重屬性（企業(yè)性和公共性），科學地制定出我國國有企業(yè)的社會責任指標體系，包括一般社會責任和特殊社會責任、企業(yè)履行社會責任的總目標，不同類型企業(yè)（純國有企業(yè)、國有控股企業(yè)和國有參股企業(yè)）的具體社會責任指標體系。

2.推進我國國有企業(yè)履行社會責任的法制化建設(shè)。僅有社會責任指標體系是不夠，還必須加強法制化建設(shè)。當前有關(guān)我國國有企業(yè)履行社會責任的法律條文還只是在不同法律（破產(chǎn)法、產(chǎn)品質(zhì)量法、消費者權(quán)益保護法、合同法、勞動法、環(huán)境與資源保護法、稅法等）的一些章節(jié)中有所體現(xiàn)，而且這方面的表述也很不明確，可執(zhí)行性低，有的只規(guī)定了責任和義務(wù)，卻沒有規(guī)定對不履行責任和義務(wù)該如何處罰。為此，加強法制化建設(shè)，首先要建立和完善國有企業(yè)履行社會責任的法律法規(guī)體系（含責任體系和處罰規(guī)定）；其次，要嚴格執(zhí)法，在法律約束下有效落實企業(yè)履行社會責任；再次，要明確處罰，對不履行社會責任的國有企業(yè)給予嚴厲的處罰。

3.完善多方參與的社會監(jiān)督機制。首先，政府作為全民國有資本的代理人，應(yīng)該建立相應(yīng)機制來履行政府出資人的監(jiān)督職責，包括建立國有企業(yè)履行社會責任的“會計監(jiān)管機制”、“審計機制”、“評價機制”、“國有企業(yè)社會責任守則標準”、“國有企業(yè)社會責任披露機制”等，通過上述機制、制度建設(shè)來監(jiān)督和控制國有企業(yè)的社會責任活動。其次，構(gòu)建一種能夠充分發(fā)揮公民、第三部門、消費者、投資者和媒體以及其他一般民眾等社會力量的社會各方參與機制，通過他們來保證國有企業(yè)對社會責任的有效履行。

4.完善我國國有企業(yè)利潤分配機制，大幅度提高我國國有企業(yè)利潤上繳比例，特別是要大幅度提高壟斷性和資源性國有企業(yè)利潤上繳比例，并且把上繳的利潤更多地用于社保支出、民生建設(shè)、公共服務(wù)等，履行國有企業(yè)在調(diào)節(jié)社會收入分配、縮小兩極分化、維護社會公平、增進全民社會福利、最終實現(xiàn)全體人民共同富裕方面的特殊社會責任。

總之，作為體現(xiàn)和代表社會主義公有制的國有企業(yè)，其特殊的公共性（人民性）決定了其在生產(chǎn)經(jīng)營活動中除了要實現(xiàn)企業(yè)性、履行一般社會責任外，還必須深刻認識自身特有的公共性（人民性）和所承載的特殊社會責任，并且在發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟過程中探索如何更好地履行這種特殊的社會責任，這是我國建立社會主義國有企業(yè)的本質(zhì)要求。

［1］張牡霞.央企上繳紅利范圍擴大上繳比例或提高5%到30%不等［EB/OL］.http：//news.Stockstar.com/info/darticle.aspx？id＝SS，20101104，30108702，2010－11－04/2011－09－23.

［2］陳玉明，徐蕊.讓央企多繳紅利使全民分享收益［EB/OL］.http：//news.xinhuanet.com/fortune/2010－11/04/c＿13591180.htm，2010－11－04/2011－09－23.

［3］張春敏，劉文紀.從國有企業(yè)的性質(zhì)看國有企業(yè)的社會責任［J］.前沿2007，（12）.

［4］黃速建，余菁.國有企業(yè)的性質(zhì)、目標與社會責任［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟，2006，（2）.

［5］周冰，郭凌晨.論國有企業(yè)的功能定位［J］.財政科學，2009，（1）.

［6］喬明哲，劉福成.基于性質(zhì)與功能的我國國有企業(yè)社會責任研究［J］.華東經(jīng)濟管理，2010，（3）.

［7］仲大軍.國有企業(yè)的社會責任［J］.經(jīng)營者，2006，（4）.

［8］閆敬.國有企業(yè)社會責任實現(xiàn)機制研究［D］.天津：天津商業(yè)大學，2007.

［9］沈志漁，劉興國，周小虎.基于社會責任的國有企業(yè)改革研究［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟，2008，（9）.

［10］林歐.國有企業(yè)社會責任的法律規(guī)制［J］.重慶科技學院學報（社會科學版），2010，（1）.

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［12］張放.論國有企業(yè)的社會責任［J］.湖北社會科學，2009，（2）.

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［14］鄧小平.鄧小平文選（第3卷）［M］.北京：人民出版社，1993.

許金柜（1971－），男，福建江廈學院思政教研部副教授，福建師范大學經(jīng)濟學院經(jīng)濟史專業(yè)2009級博士研究生，主要從事國有經(jīng)濟、政府預(yù)算、中國當代經(jīng)濟發(fā)展史研究。