河南省小額貸款公司風險控制及對策

□文/楊 寧

（黃河水利職業技術學院 河南·開封）

河南省小額貸款公司風險控制及對策

□文/楊 寧

（黃河水利職業技術學院 河南·開封）

本文以河南省小額貸款公司可持續健康發展為目標，立足小額貸款公司的經營現狀和特點，分析其存在的問題，并提出相應的解決措施。

小額貸款公司；風險控制；對策

收錄日期：2012年5月4日

河南省緊緊抓住中原經濟區建設帶來的發展機遇，以服務全民創業、發揮就業倍增效應、助推富民強省工程為目標，一手抓貸款發放，一手抓貸款管理，小額擔保貸款工作實現了健康快速發展。截至2011年9月底，全省當年新增擔保貸款6億元，是上年同期新增量的2.5倍；當年新發放貸款74億元，同比增長185%；全省累計到位擔保貸款22億元。小額貸款公司在增強河南省農村金融市場的活力，促進農村金融體系的良性發展，拓寬中小企業融資渠道以及有效緩解創業融資難等方面發揮了重要作用。

一、河南省小額貸款公司發展現狀

《河南省小額貸款公司試點管理暫行辦法》中明確規定：小額貸款公司是指在河南省行政區域內，由自然人、企業法人與其他社會組織投資依法設立，不吸收公眾存款，可經營小額貸款業務，經工商登記注冊取得營業執照的有限責任公司或股份有限公司。截至2011年12月31日，河南省共有小額貸款公司181家，從業人員數量2，425人，貸款余額64.87億元。河南省的小額貸款公司數量全國排名第九位。從2003年開展工作以來，全省累計發放小額擔保貸款226億元，還款率達到99.3%，累計扶持45萬人成功創業，帶動就業和小企業吸納就業154萬人。2012年河南省將強力推進小額擔保貸款工作，力爭當年新增小額擔保貸款100億元，累計發放總量突破300億元。

二、河南省小額貸款公司運營過程中存在的問題和風險

目前，河南省小額貸款公司仍處于試點階段，雖然取得了顯著成績，但無論是經營體制還是風險控制和監督管理方面仍然存在諸多問題：

1、經營范圍受限。雖然河南省小額貸款公司執行的貸款利率比較高（一般為基準利率的2～4倍），但由于不能吸納存款，不能開展貸款以外的其他業務，并且放貸對象多為信用等級較低、風險評估較難的小企業，因此小額貸款公司對不良貸款率的控制難度大。

2、后續資金沒有保障。河南省小額貸款公司的資金來源被限定在股東繳納的資本金，以及來自不超過兩個銀行等金融機構的融入資金，且規定從銀行等金融機構獲得的融入資金不得超過資本凈額的50%。面對旺盛的市場需求，不少小額貸款公司開業僅幾個月，放貸額已接近或超過其注冊資本金，大部分河南小額貸款公司陷入“巧婦難為無米之炊”的尷尬境地。現有的制度和規定限制了小額貸款公司補充資金的途徑，使其后續資金難以得到保障。

3、稅負較重。小額貸款公司雖不屬于金融機構，但按國稅函發［1995］156號文件規定，只要發生貸款行為，按“金融保險業”稅目征收營業稅。目前，經營比較完善的農信社都是減半征收營業稅，而小額貸款公司卻要全額交稅，這對發展中的小額貸款公司顯失公平。新企業所得稅法實行法人所得稅制，小額貸款公司依法應繳納企業所得稅，適用稅率25%；《個人所得稅法》規定“利息、股息、紅利所得”適用20%的稅率征收個人所得稅，所以小額貸款公司股東稅后利潤所得須依法繳納個人所得稅。高稅收使小額貸款公司無利可圖。

4、貸款者違約風險較大。河南省小額貸款公司面臨的信用風險主要是借款者主觀違約風險。能否有效地控制信用風險，不僅取決于對借款人信用程度的了解，還取決于對貸款擔保品和抵押品的處置。目前，我國誠信評估制度尚未建立起來，由于小額貸款公司身份特殊，現行的銀行法不能覆蓋小額貸款公司，而且對于擔保物設置、處置、質押、抵押等問題都沒有具體規定。在目前不允許吸收存款的情況下，小額貸款公司融資的渠道較少，資金一旦出現問題就可能影響小額貸款公司的持續經營。

三、河南省小額貸款公司風險控制的對策

河南省委、省政府高度重視小額擔保貸款工作，將小額擔保貸款列入向人民群眾承諾辦好的“十件實事”，納入政府目標考核，實行目標管理和定期通報制度。我省各地也普遍建立健全小額擔保貸款工作推進機制，實行嚴格的目標考評制度和責任追究制度，有力地推動了小額擔保貸款工作。

1、健全信用擔保體系。河南省小額貸款公司除了要充分利用商業銀行的客戶信用體系資源以外，還需建立農戶信用等級評估體系。目前，河南省各級人力資源社會保障部門統一設立了136個政策性擔保中心，同時依托479個街道、1，882個鄉鎮和3，404個社區人力資源社會保障基層平臺，形成覆蓋全省的小額擔保貸款服務體系。各級擔保機構堅持以人為本，不斷完善服務場所功能，規范服務程序，健全服務制度，提高服務水平，小額擔保貸款工作專業化、制度化和規范化水平明顯提升。

2、規范貸款管理制度。首先，嚴格貸前審核，把好發放關。河南省小額貸款公司應根據自身的經營規模和風險管控能力對貸款客戶、貸款用途、貸款時間、信貸風險等指標進行嚴格的分析，做好事前控制，把貸款風險降到最低；其次，在審批環節，實行交叉審核和集體會商，保證貸款審批公正、公開、透明。建立創業培訓和小額擔保貸款相結合的良性互動機制，提高貸款質量。小額貸款公司應每月對操作風險、信用風險、流動性風險、市場風險等風險程度進行測量和分析。進一步制定和完善各項規章制度，特別是要建立健全信貸人員考核制度、信息披露制度和審慎規范的資產分類制度和撥備制度；再次，強化貸后服務，把好回收關。依托人力資源社會保障基層工作機構，定期對創業者進行跟蹤回訪，幫助創業者解決困難，直至走上盈利之道，為安全回收貸款打下基礎。

3、完善激勵機制。對于提前或到期按時還款的借款人采取貸款上的優惠措施。同時對經辦銀行，按照小額擔保貸款實際發放金額，給予手續費補助；對擔保機構，給予不低于當期貸款1%的補貼，用于充實擔保機構開展工作所需經費；對貸款回收率達到94%以上的信用社區，給予適當獎勵；對小額擔保貸款業績突出的經辦銀行、擔保機構和信用社區等單位，根據小額擔保貸款年度新增額，給予獎勵性補助資金。2011年7月，為推動小額擔保貸款工作的深入開展，河南省政府召開全省小額擔保貸款工作經驗交流暨表彰會議，對80個先進集體和120名先進個人進行表彰，并給予物質獎勵。這些措施有效地調動和激發了各有關方面的積極性和主動性。為做好河南省小額貸款公司經營管理和風險控制工作奠定扎實的基礎。

4、加強監督管理。河南省工商、稅收、新聞媒體等有關部門要加大合作力度，打擊不良信用行為，運用行政、經濟、法律等手段對失信者進行嚴厲懲罰。各級工商部門應重點監管小額貸款公司有關融資信息申報是否真實、資金來源是否正當，融資對象、利率和融資規模是否符合監管要求以及小額貸款公司是否存在其他規避監管的行為。對于存在隱瞞真實情況、提交虛假材料等違反相關規定的小額貸款公司，工商部門應采取約談、警示、下調企業信用等級、暫停融資申請、限期整改等措施。情節嚴重的，工商部門應提請當地縣（市、區）人民政府采取暫停或取消試點資格，涉嫌構成犯罪的，移送司法部門依法追究刑事責任。

四、總結

河南省小額貸款公司自成立以來，取得了顯著成績，在有效解決“三農”及中小企業融資難問題，支持地方經濟發展等方面做出了突出貢獻，但基于小額貸款公司只貸不存、服務對象的弱勢群體性、貸款額度的微小性和高素質專業人員的稀缺性等原因，使小額貸款公司在經營管理和風險控制等方面還存在諸多問題。省政府和有關部門應群策群力采取有力措施，落實政策，切實保證河南省小額貸款公司的可持續健康發展。

[1]焦瑾璞，楊駿主編.小額信貸和農村金融[M].北京：中國金融出版社，2009.

[2]朱忠明，張淑艷.金融風險管理學[M].中國人民大學出版社，2008.

[3]謝進.中小額信貸機構面臨的主要信貸風險[J].金融與保險，2008.7.

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