淺議微小企業融資過程的道德缺失現象

段真禎

［摘 要］改革開放以來,我國微小企業得到了迅速發展,一些微小企業在財務上刻意隱瞞財務狀況并夸大生產經營狀況,以求獲得銀行部門的資金支持,這種企業道德缺失的現象給國家、社會正常的經濟秩序帶來了一系列隱患和破壞,成為社會主義市場經濟健康發展過程中的阻礙。本文對此進行了剖析，并針對微小企業融資過程中出現的首先缺失問題，提出了完善實施的方法。

［關鍵詞］微小企業；融資；企業道德

［中圖分類號］F274［文獻標識碼］A［文章編號］1005-6432（2012）27-0024-02

1 微小企業融資困難的現狀

微小企業是我國國民經濟發展中的一支活躍的力量。有數據表明,目前各種所有制和組織形式的微小企業及個體經營戶已經成為我國國民經濟的重要組成部分。根據中國統計年鑒,2010年我國企業單位數為434364戶,大、中、小型企業分別為3254戶、38036戶、393074戶,分別占企業總數的0.74%、8.76%、90.49%;大、中、小型企業工業總產值(當年計)分別為175812億元、159374億元、213125億元,總體來看,我國小企業約占國民經濟38.9%以上。

改革開放以來,我國微小企業得到了迅速發展,已成為經濟發展和社會進步的重要推動力量。微小企業的發展能夠滿足人民群眾不同層次的需求、創造更多就業機會、縮小城鄉差距,這對于我國實現建立和諧社會目標具有十分重要的意義。雖然我國微小企業已發揮出了重大作用,但是外源融資困難卻一直困擾著微小企業,成為制約其進一步發展的重要因素,它使微小企業的發展基本上被限制在自我融資的狹小范圍內,發展潛力和速度都受到嚴重制約,有時甚至因為融資困難而被迫退出市場。

近年來,中國人民銀行、銀監會高度重視,各地方政府及時跟進,相繼出臺鼓勵發展微小企業信貸業務的政策,為銀行等金融機構開展微小企業融資創造了較好的外部環境。為了響應這些政策,各地商業銀行和農村金融機構等紛紛涉足微小企業貸款業務。然而,眾所周知,由于微小企業自身規模小、產出能力低、抗風險能力差等特點使得微小企業借貸的風險較高。微小企業融資與大企業融資相比,除要承擔市場風險和操作風險外,還存在著道德風險和因信息不對稱而帶來的信用風險,在一定程度上造成了微小企業的融資困難。那么,如何適應當前經濟發展需要,在破解微小企業融資難題的基礎上,有效地防范微小企業的信貸風險,使銀行等金融機構自身在支持微小企業發展的過程中形成共贏局面,就成了金融業和社會關注的一個熱點問題。二十年前,為了加大對微小企業的扶持力度,世界銀行提出了以財政補貼形式向微小企業貸款的傳統戰略,這種戰略也曾為中國政府所采用。近年來,各地也積極探索解決微小企業融資困境的途徑,但是,微小企業融資困難的問題依然不同程度地存在著,進而制約著各地經濟的發展,特別是對欠發達地區的發展。

2 因融資問題而出現的微小企業道德缺失的危害（1）缺乏誠信的騙貸,使融資機構的社會成本增加。微小企業投資規模小,加之體制、技術、管理、企業投資者的投資意識等原因,企業對市場波動的風險承受能力差,經營狀況不穩定,一般金融機構不愿意與微小企業發生借貸關系,微小企業為了獲得生存和發展所必需的資金,就會鋌而走險,偽裝自己的財務狀況和生產經營狀況以騙取金融機構的貸款,這使部分微小企業毫無誠信可言,如果一旦騙貸成功,微小企業就可能出現連續騙貸情況,給金融機構帶來連續風險。一旦債務方拒不履行還債義務,債權方就不得不追債,追債過程中難免增加債權方運行成本,走上法律追債程序的債權方不僅要忍受資金被占用、成本增加的痛苦,還要忍受漫長的訴訟和等待期,整個社會成本被大大提高,嚴重影響了金融秩序。

（2）三角債危機爆發概率高,影響經濟進一步發展和商品流通的進一步擴大。微小企業在找不到金融機構支持的情況下會向有實力的企業來進行舉債,這種債務關系如果是建立在良好信用的基礎上,會出現企業與企業間相互抵消的現象,會減少社會中對貨幣流通量的要求,但是這種關系一旦出現一方無力支付債務的情況就會危及其他企業的生存,甚至增加經濟危機出現的概率。雖然我國政府對這種債務債權關系進行了治理,但卻從未根除,且有越來越嚴重的趨勢。某些道德缺失企業運用這種方式獲得的負債資金既不用支付利息,又不受契約合同的法律約束,而債權人一方則被動地眼看著自己的資產讓債務人占用。為了催債,債權企業不得不加大業務費用,許多好企業被這種不講理的惡意負債給拖垮。這種不良關系嚴重阻礙了我國經濟進一步發展和商品流通的進一步擴大。

（3）非法集資,擾亂我國正常的金融秩序,阻礙社會經濟正常發展。在當前我國不斷調整產業結構的背景下,一些大型企業追求大而全從而進一步的擠壓了微小企業生存空間,在這樣的生存環境下,也會促使一些中小企業為了生存而抱團發展。一旦金融機構和企業間融資兩個主渠道被堵死,而民間借貸在風險和利率都無法滿足微小企業需要時,微小企業很可能會出現不顧國家法令而自發融資,在不顧自身實際經營狀況下,夸大業績水平,掩蓋真實財務狀況,以種種高回報等欺騙方式獲取社會閑散資金用于經營。一旦出現經營滑坡、市場波動等市場競爭過程中經常出現的現象時,其抗風險能力差的本質將會暴露無遺,那么以前曾經的許諾都會成為泡沫,為了掩蓋泡沫不得不用更大謊言來掩蓋,這樣泡沫會越來越大,最終導致微小企業主萬劫不復,社會投資者出現巨大經濟損失。將會帶來嚴重的社會問題,影響社會穩定。

3 完善微小企業融資過程中出現的道德問題的實現途徑（1）增加融資渠道。沒有哪個企業愿意冒著違反國法的風險戰戰兢兢地搞經營,也沒有哪個企業愿意冒著被貼上道德敗壞標簽的風險去銷售自己的產品。微小企業甘愿冒著這樣的風險無非是為了能夠生存和發展,而生存和發展需要合適的土壤和環境,微小企業生存和發展最大的困境就是資金,在外資大企業苛刻的準入高門檻和國內大企業追求大而全的雙重夾擊下,沒有資金支持就沒有繼續發展的動力。而我國目前對于微小企業的融資渠道又太過狹窄,雖然國家給了政策,但是在實際執行中,金融企業仍然顧慮重重,認為風險較大而不愿貸款。而企業之間的拆借承受的道德風險太大,也不為國家所允許。民間借貸雖然發展很快,但是這里面管理不規范、不成熟。所以對于微小企業而言,極度缺乏一個安全、快速、可靠的融資渠道。

（2）建立健全相關法律體系。健全法律體系是加強微小企業建設的重要制度保障,要健全法律體系首先就必須明確微小企業的法律責任,制定專門針對微小企業道德體系的法律法規。同時,加大懲罰力度和加強法制教育與宣傳也是必需的。

（3）造就良好的社會道德環境。企業高尚的道德品質不是企業的自然屬性,而是企業自身修養和社會環境影響的結果。在這種道德水準高的社會環境下成長的企業,會迫使企業自覺遵守社會道德規范,促使企業合法誠信；反之,社會環境道德水準比較低,社會風氣較差,造就出來的微小企業必定道德水準不高,欺詐、野蠻的經營就會出現。

（4）完善微小企業自身發展。強化規范微小企業的管理活動,使微小企業能夠按照一定的企業制度規范運行,增加企業的信用評級水平,增加金融機構給予貸款的概率。完善微小企業自身的道德建設,增強企業領導者和員工的道德水平,通過自我學習、培訓等方式完善自身的道德建設,增加企業道德水平。企業內部要樹立微小企業的社會責任感和社會義務,要明確微小企業發展對國家和社會發展之間的互利關系,一損俱損、一榮俱榮的利害關系。加強自身的生產經營建設,打造屬于微小企業自身的核心競爭力,建設屬于自己的核心價值觀。

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