小企業信貸風險“四線網篩過濾法”

劉麗華

［摘 要］近年來小企業信貸業務發展迅速,但小企業信貸在風險偏好執行上存在較多問題,風險偏好的傳導與統一存在較大偏離。本文立足實際,通過對小企業信貸業務風險識別過濾和分析判斷進行了方法總結與提升,旨在促進統一風險偏好傳導,減小與統一風險偏好的偏離度,促進小企業信貸業務在風險可控狀態下健康持續發展。

［關鍵詞］小企業；風險偏好；傳導統一

［中圖分類號］F832［文獻標識碼］A［文章編號］1005-6432（2012）27-0074-02

1 前 言

風險偏好是風險文化的載體與核心內容。對商業銀行而言,風險偏好就是銀行為實現持續經營和贏利,在自身風險承受能力內,愿意接受的風險總量和特征。高管層在制定發展戰略時會在既定的風險偏好和現有的風險管理水平上將愿意承擔且能夠承擔的風險,通過風險測度、產品定價和風險處置等系列方式進行主動管理和科學安排,將自身在目標實現過程中存在差異的可接受限度和風險容忍度確立自己的標準與指標體系,并通過政策制度、授權管理、限額管理、經濟資本、授信審批、績效考核等多種途徑和手段,自上而下地分解并傳導,成為對各業務單元和分支機構的具體行為準則和工作目標與調節杠桿,從而將戰略層面的風險偏好通過管理過程自上而下地傳導、細化并融入到每一個具體業務過程與流程節點之中。

2 風險偏好傳導執行中存在的問題

由于風險文化的形成需要一個相對較長的過程；且執行層外部環境和內部條件存在較大差異；風險偏好自上而下的傳導流程還存在不暢通、不明確；自下而上信息反饋不充分、不及時、不對稱；考核模式中績效考核杠桿作用下可能導致風險偏好的目標導向讓位于關鍵指標等問題的存在,都將導致風險偏好傳導的偏離,影響到風險偏好的統一與暢通有效傳導。這些現象與問題在小企業信貸業務上體現尤為明顯。

3 強化風險偏好傳導與執行：“四線網篩過濾法”(1)“四線網篩過濾法”是一種對小企業信貸業務風險進行識別過濾和分析判斷的方法,參照物質元素組成概念,將抽象的風險偏好概念采用物化法形象的物化為統一風險偏好的具體標準要求和指標體系,直接轉化和量化為可測、可評、可控與可甄別判斷的不同壓力的風險元素,將這些風險元素按其內在性質所隱含的風險大小不同歸納和分類為“超高壓、高壓、中壓和低壓風險元素”,壓力越高的風險元素代表其隱含風險越大,并分別將這些不同壓力的風險元素按性質不同分別歸類到“政策法規線、經營財務線、用途用量線和風險控制線”四條線來對小企業信貸風險進行篩選過濾與分析判斷。四條線過濾風險的過程恰似四線一面組成的一個網篩,對信貸項目通過網篩過濾來識別和分析判斷其風險大小是否符合統一風險偏好,分析出小企業信貸項目中不同性質風險的具體差異性和與商業銀行統一風險偏好的偏離度,進行全面過濾識別和對比分析判斷后,最終做出對小企業信貸項目取舍的綜合評判和選定決策。由于整個風險識別過濾過程神似網篩過濾,因此而命名為“四線網篩過濾法”。由于不同的商業銀行風險偏好存在差異,這種差異性可以預先通過對“四線網篩過濾法”的篩眼的大小來進行調節,而組成篩眼大小的決定因素是由不同壓力分類的風險元素和其使用量的多少決定。風險容忍度高的商業銀行,對分好類的風險元素在選用量和壓力高的風險元素使用上可做趨少選擇,則過濾的篩眼放大,風險容忍度提高；反之則相反。風險把控緊松傾向,完全可以根據商業銀行戰略定位與風險偏好來確定并調節選擇。通過“四線網篩過濾法”過濾篩選后的小企業信貸項目,可以有效減小與統一風險偏好的偏離度,更加符合商業銀行確定的風險偏好目標和發展戰略定位。將“四線網篩過濾法”運用到商業銀行業務單元與流程節點之中,分別在不同業務單元與流程節點上有針對性的對每個小企業信貸項目進行網篩過濾,可以有效統一風險識別過濾和分析判斷指標,統一對風險偏好的整體認識執行,提升對統一風險偏好執行的整體貫穿力,保持風險偏好在不同流程節點得到如出一轍般貫徹執行。

(2)以“四線網篩過濾法”之政策法規為紅線：政策法規中的風險元素往往都是高壓以上的風險元素偏多,政策法規作為紅線原則是不可觸碰和逾越的。把小企業是否依據公司法等法規依法注冊成立、注冊資金是否按時足額到位,有無到位后抽逃注冊資金現象、小企業注冊后是否依法進行經營管理、是否符合國家宏觀政策與結構調整要求、是否符合節能減排與環保要求、是否符合信貸與行業政策、是否屬嚴格控制的產能過剩行業或列入被淘汰落后產能企業名單、是否列入各類重大違法違規企業名單、是否屬小水電、小水泥、小鋼鐵、小造紙等不符合綠色信貸標準的十二小企業,是否符合綠色信貸標準、擔保措施是否符合擔保法以及客戶信用等級、成立年限和實際控制人從業經歷與個人信用與誠信意識、企業商譽等是否符合監管部門和商業銀行制定的客戶、產品與區域政策、特殊行業是否取得相關特殊經營資質等。把這些國家與行業政策法規的規定與要求由抽象化進而物化后,直接轉化為組成“四線網篩過濾法”所需的政策性風險元素,將物化后的這些政策性風險元素編織成一條政策法規紅線對小企業信貸項目進行合法合規政策性過濾,保證篩選過濾后的小企業信貸項目在國家政策法規規定與要求的政策框架之內。

(3)“四線網篩過濾法”之經營財務常態線：商業銀行首先篩選支持的應該是生產經營與財務狀況處于正常狀態并且成熟、穩定和具有成長性的小企業。一個健康而具有成長性的小企業其經營與財務指標必須處于最基本的正常狀態,企業的經營與財務必須保持其持續性、穩定性與成長性。經營與財務主要指標中銷售收入是否穩定并穩步增長、銷售利潤與凈利潤是否處于合理增長水平、資產回報與負債成本是否處于合理水平、資產負債比率處于行業平均值之內、企業對外或有負債的大小和代償的可能性、與關聯企業是否存在非正常的關聯交易、是否存在關聯企業資金的相互不合理占用、上下游客戶是否穩定、歷年訂單與后續訂單是否穩定和增長、銷售渠道是否通暢、產品銷售及貨款回收是否正常、現金流入是否正常并處可控狀態、稅收與三費繳交是否正常、是否存在拖欠工人工資、非財務數據反證企業經營與財務是否處于真實與正常狀態、是否存在盲目投資盲目擴張等行為。把這些經營與財務關鍵指標按法直接轉化和量化為經營財務性風險元素,在對這些不同壓力的風險元素分類排序后將其編織成經營財務常態線進行風險過濾,使篩選過濾后擬支持的小企業信貸項目處于經營財務常態線之中。

(4)“四線網篩過濾法”之用途用量合規線：企業貸款需求中其需求量合理用途合規這是銀監會“三個辦法一個指引”的核心指導思想。小企業客戶在申請銀行貸款時,其資金實際經營需求量與真實用途必須符合企業經營特點與實際經營周轉用量需求、必須按審核方案設定的合理用途監管使用、符合受托支付要求的應嚴格執行受托支付,保證符合銀監會“三個辦法一個指引”的規定要求。小企業是否存在非法集資、是否涉足民間高息借貸、是否在多家銀行多頭授信過度授信、是否存在利用集團成員企業或控股企業作為融資平臺向銀行申請貸款、取得的銀行貸款使用時是否嚴格做到不用于股票、期貨或股權投資等嚴格禁止用途、在用量需求測算時,應以滿足企業實際真實資金需求量為依據,是否做到適度配置信貸資源、如少于需求測算配置貸款和超出需求測算配置貸款,都會積累風險、放大風險、意外引入風險,造成風險放大后對風險的掌握可能失控。把用途合規用量合理等指標直接轉化和量化為用途用量合規性風險元素,并將這些不同壓力的風險元素編織成用途用量合規線進行風險過濾,檢驗篩選過濾后擬支持的小企業信貸項目是否達到用途合規用量合理要求。

(5)“四線網篩過濾法”之風險可控是底線：風險無處不在,要使小企業信貸項目發生風險的可能性減小,前提是必須做到風控流程的每道節點實現風險可控。在風險控制措施上,商業銀行普遍按照自己的風險偏好要求選擇運用風險緩釋工具來強化風險緩釋管理。針對小企業管理不規范、信息不對稱等諸多實際問題,要充分認識第一還款來源是防范信用風險的關鍵,是判斷能否按時足額歸還銀行貸款本息的核心依據,要防止只看押品的“典當行思維”。小企業的現金流入量能否有效覆蓋銀行的貸款本息、第一還款來源是否得到有效落實、是否始終處于足額有效的保障狀態、是否有效把控企業銷售收入按時按規定比率歸行以及把控好小企業資金的流動方向；第二還款來源中采用抵押擔保的,抵押品中重要的風險要素的控制如抵押品所處的位置與環境、抵押品權屬性質、使用狀態、變現能力、產權明晰度、抵押品是否內涵有公益性質以及抵押品總價值對貸款本息的實際有效覆蓋等；對采用第三方保證擔保方式的,擔保人是否具有較強的擔保代償能力、擔保人在行業中的地位、競爭力以及信用狀況與誠信意識、擔保人與被擔保人之間是否存在關聯關系、關聯交易與關聯占用,是否存在擔保人與被擔保人之間交叉擔保、相互擔?；蜓h擔保。如小企業為小企業擔保,擔保人的代償能力尤其要做重點分析。要確保小企業信貸風險達到可控底線,貸后監管值得重點一提,從監管部門和各類審計檢查發現與揭示的問題看,問題集中在貸后管理環節的較多,貸后管理不嚴、管理不到位、貸后管理違規操作等集中反映出“重貸輕管”思想根深蒂固,對貸后環節的工作實行精細化的嚴格管理已成為落實風險可控底線要求由時點轉向時段監管延伸的一個迫在眉睫的問題。把風險控制手段的有效性作為是否能有效控制風險判斷的重要依據,將這些風險控制手段與風險緩釋工具和管理要求等要素直接轉化和量化為風險可控底線性風險元素,并將這些不同壓力的風險元素歸類后編織成風險可控底線進行風險過濾,檢測擬支持的小企業信貸項目是否滿足風險可控底線要求。