加工貿易轉型升級的產業分析
——以東莞市為例*

王愛虎

(華南理工大學 工商管理學院，廣東 廣州 510641)

一、 引 言

20世紀70-80年代日本經濟的全面崛起為西方發達國家的工業發展帶來了前所未有的挑戰，在哈佛商學院Wickham Skinner教授“聚焦理論”[1]的指引、交通運輸的解禁以及IT技術等影響下，美國等經濟發達國家開始了人類歷史上迄今為止規模最大、覆蓋范圍最廣的產業轉移。這次產業轉移因與中國改革開放的節拍相吻合而成為中國過去30多年經濟持續、高速發展的最直接驅動力之一，具體表現為我國加工貿易的興起和蓬勃發展。[2]如圖1所示，自1994年開始，我國加工貿易總額超過一般貿易，此后一直持續到2007年。受金融危機影響，2008年以后，一般貿易再次超越加工貿易，成為我國對外貿易的最主要模式。

加工貿易是一個與一般貿易相對應的概念。[3]一般貿易是指我國境內有進出口經營權的企業單邊進口或單邊出口的貿易；而加工貿易是一種以加工為特征的貿易方式，它是東道國從境外保稅進口全

部或部分原輔材料和中間產品，經境內企業加工裝配后，將制成品再出口的經營活動，包括來料加工和進料加工。來料加工是來料加工裝配貿易的簡稱，指由外商提供全部或部分原材料、輔料、零部件、元器件、配套件和包裝物料，必要時提供設備，由我方按對方的要求進行加工裝配，成品交對方銷售，我方收取工繳費，對方提供的作價設備價款，我方用工繳費償還的交易形式。進料加工貿易按照對外簽約形式分為“進料加工非對口合同”和“進料加工對口合同”。“進料加工非對口合同”是指我方有外貿進出口經營權的企業動用外匯購買進口原料、材料、輔料、元器件、零部件、配套件和包裝物料，加工成品或半成品后再返銷出口的交易形式。“進料加工對口合同”是指買賣雙方分別簽訂進出口對口合同，料件進口時，我方先付料件款，加工成品出口時再向對方收取出口成品款項的交易形式，包括動用外匯的對口合同，或不同客戶的對口的聯號合同以及對開信用證的對口合同。

圖1 我國加工貿易和一般貿易的發展歷程

從改革開放的初期人們激烈探討加工貿易的利弊得失[4]，到加工貿易迅猛發展并于1994年左右超越一般貿易，人們關注的焦點也逐步從定性的論述逐步深入到理性的思考。管理統計學和計量經濟學等方法被廣泛用于對加工貿易對經濟的貢獻[5]、加工貿易的績效[6]、加工貿易與產業升級[7]等問題和對策的研究。研究結果清晰地表明了加工貿易對我國經濟發展、產業結構的調整和優化、增加就業和改善生活水平所起到的積極作用。

然而，2007年起始于美國并迅速蔓延全球的金融危機，導致全球發達資本主義國家需求的萎靡、貿易保護主義抬頭、人民幣升值壓力增大、生產要素成本攀升等，諸多因素為以加工貿易為主的我國外向型經濟區的持續和健康發展帶來了嚴峻挑戰。鑒于我國經濟最為活躍的珠江三角洲地區、長江三角洲地區和環渤海地區經濟的發展均不同程度地得益于外向型加工貿易的發展，加工貿易轉型升級因而成為全國具有普遍意義的一件事情并引起國家和地方政府以及相關部門的高度重視。

2011年8月8日，商務部公示了首批59個“國家外貿轉型升級專業型示范基地”。 2011年3月11日，商務部與廣東省政府簽署關于共同建設珠江三角洲地區全國加工貿易轉型升級示范區合作協議之后，海關總署也于2011年5月15日與廣東省政府簽署了關于共同建設全國加工貿易轉型升級示范區推進轉變發展方式合作備忘錄。協議提出，商務部與廣東省政府建立高層合作與會商機制，分別指定部、省級領導擔任合作與會商機制負責人；共同研究制定促進加工貿易轉型升級的配套措施；探索和創新加工貿易管理模式，探索建立外經貿、海關和加工貿易企業三方電子化聯網，實現部門信息共享；大力推進非法人來料加工企業“不停產”轉型，加快完成來料加工企業的轉型工作；鼓勵加工貿易企業拓展市場空間，扶持重點企業創立內銷品牌，拓寬企業內銷融資渠道，完善內銷平臺；加快推進加工貿易產業梯度轉移，引導珠三角地區勞動密集型企業部分加工環節向粵東、西、北轉移；研究建立加工貿易轉型升級的評價指標體系，并在全國推廣示范區轉型升級的經驗和做法。2010年11月，東莞市升級為全國加工貿易轉型升級試點城市。作為我國加工貿易的發源地，東莞市依靠加工貿易起步并隨著其迅速發展而探討轉型升級的模式和方法，這一探索思路和過程具有深刻的理論意義，對我國其他經濟區加工貿易的轉型和升級具有巨大的借鑒價值。

圖2 東莞市加工貿易的發展歷程

二、東莞市加工貿易的產業分析

(一)東莞市加工貿易的發展歷程和趨勢分析

作為距離中國改革開放城市深圳最近的東莞市，其經濟的發展得益于外資企業經香港和深圳向東莞的轉移，因而見證了加工貿易的興起，并形成了聞名全球的“前店后廠”模式。圖2表明了從1995年至2009年東莞市加工貿易和一般貿易發展的對比情形。統計分析表明：1998年，東莞市加工貿易的發展達到了頂峰狀態，加工貿易占進出口貿易總額的95.19%；其后大體呈現下降趨勢，而且隨著時間的推移下降的速度也越來越快。2009年，加工貿易占東莞市國際貿易的比重降低到84.93%的水平。加工貿易占比的下降除了與金融危機息息相關之外，與東莞市民族企業的崛起也不無關系。一般貿易自2002年之后的迅速發展在一定程度上表明了東莞市本土企業的快速發展，為加工貿易的轉型升級提供了新的動力。

(二)經濟規模和產業結構發展趨勢分析

東莞市經濟總量從2000年的820億元以指數方式增長到2010年的4246億元，翻了5.18倍。從產業結構上看，東莞市的第一產業基本上處于逐年萎縮的狀態，2010年的占比僅為0.26%，見圖3。從2000年至2007年，第二產業和第三產業的占比大體分別穩定在55.89%和42.58%的水平；與金融危機的節拍相同步，東莞市第二產業和第三產業的分配比例發生了較為明顯的變化，第二產業占比略有降低，同期的第三產業占比則略有提升。到2010年，第二產業和第三產業的占比分別為51.81%和47.93%。

圖3 東莞市經濟規模和產業結構的發展變化趨勢

鑒于東莞市金融、教育、醫療和法律等傳統高端服務業的發展水平與深圳、廣州、上海和香港等地相比仍然存在較大差距，因而可以說，東莞市的經濟發展主要受益于外向型加工貿易以及為其配套的住宿、餐飲、物流等中低端服務業的迅速發展。

(三)國際貿易和外貿依存度分析

與加工貿易的發展相適應，東莞市的國際貿易也得到了高速發展。盡管受到金融危機的影響在2009年出現了較大幅度的下滑，但是2010年東莞市的外貿進出口額還是恢復到了1213億美元的水平，見圖4。

圖4 東莞市國際貿易和外貿依存度變化趨勢

雖然圖4中出口比例的變化不是很明顯，但從2000年至2009年的10年間，出口比例實際上是以年平均約1%的速度在緩慢提升。說明隨著時間的推移，加工貿易如此活躍的東莞市，轄區內企業的出口能力在逐步提升。考慮到同期競爭的加劇，可以說這個僅為1%的年平均增長實際上代表了東莞市企業競爭能力的提升。

此外，圖4還勾勒出了近10余年東莞市外貿依存度的變化，從2000年的324%下降到2009年的164%，之后回升到2010年的191%。外貿依存度的大幅降低，可能的原因有兩個：其一為東莞市外向型企業國內市場開拓步伐的加快；其二為東莞市受益于外向型企業的技術外溢而發展起來的民族企業國內市場銷售能力的增強。無論是哪種情形，都說明東莞市發達外向型經濟的根植性在增強，為后續的產業結構優化和升級奠定了扎實的基礎。

(四)東莞市支柱產業分析

加工貿易的發展加速了東莞市支柱產業的形成，通信設備、計算機及其他電子設備制造業，電氣機械及器材制造業，紡織業，造紙及紙制品業，家具制造業，儀器儀表及文化、辦公用機械制造業，食品飲料制造業和化工制品制造業脫穎而出。八大產業的工業總產值于2008年首次突破4000億元；2005年至2009年，八大產業的工業產值平均占東莞市規模以上企業工業總產值的64.22%，見圖5。八大產業占比趨于穩定，說明東莞市的產業結構大體成形，其發展進入相對穩定階段。

圖5 東莞市支柱產業規模及其構成分析(單位：億元)

圖6所示為2009年東莞市支柱產業的構成，在6000億元的工業產值中支柱產業約為2/3。占比超過10%的僅有通信設備、計算機及其他電子設備制造業和電氣機械及器材制造業兩個行業，占比分別為28%和14%。因而，在肯定加工貿易對東莞市積極發展貢獻的同時，不得不客觀地說東莞市的支柱產業仍然處于結構較單一且支柱不強的狀態之中，說明了加工貿易轉型和升級的必要性和復雜性。

電子信息產業已成為東莞的第一大支柱產業，使得東莞市成為全球的計算機制造中心。東莞電子產業的發達，體現為一種整體的配套優勢。東莞電子計算機及外設零部件的配套率達95%，東莞在全球電子計算機及其外設市場上占有份額超過10%的電子產品有10多種，包括磁頭、機箱、敷銅板、驅動器、回掃變壓器、微電機、鍵盤、主機板和電子元件等。然而，從占八大產業的比重以及占規模以上企業工業總產值比重的逐年下降趨勢可以看出，東莞市電子信息產業的發展遇到了一定的挑戰，需要在現有基礎上，積極探索轉型升級的途徑和方法。

圖6 東莞市支柱產業規模及其構成分析(2009年)

(五)東莞市不同所有制企業規模及其結構分析

除了從行業的角度對產業結構進行分析之外，有必要從企業的所有制類型這一維度對產業的構成進行解析，通過對不同所有制企業在加工貿易發展中的地位和作用的研究，探究相應類型企業轉型升級的模式和途徑。

圖7～12沿時間維度的縱向分別勾勒出1978年至2009年這一時間范圍，而圖13～15則從橫向表明了2009年這一個斷面，東莞市不同所有制企業的數量及數量占比、規模及規模占比、單個企業平均產值等指標的變化趨勢，從中可以提煉出如下觀點：

圖7 東莞市不同所有制企業數量及其變化趨勢(單位：個)

圖8 東莞市不同所有制企業數量占比及其變化趨勢(單位：%)

(1) 國有企業在東莞市經濟發展過程中所起的作用有限：一個通常被東莞市蓬勃發展的經濟所掩蓋的事實是改革開放初期東莞市的工業基礎的薄弱以及國有大型企業的缺乏。到2010年，東莞市國有及國有控股企業的數量占比僅為2.02%、產值占比為1.27%。盡管單個國有企業的年平均產值高達12.89億元，但由于數量和產值的占比偏低，國有及國有控股企業對東莞市經濟發展的促進作用不明顯。帶來的直接結果是東莞市企業的根植性不強，未能帶動生產性服務企業如從事倉儲、運輸和貨代業務的大型本土物流企業的發展，給東莞市產業的轉型和升級帶來嚴峻挑戰。

(2)集體企業經歷了從興起到迅速走向衰退的巨變：1978年到2000年，東莞市見證了集體企業的崛起，但隨后5年，集體企業的發展經歷數量從10184家到220家、產值從61億元到70億元、單個企業產值從105萬元到3182萬元的轉變。從數量的大幅收縮、產值的小幅增長和單個企業產值的大幅上揚可以判斷，期間的集體企業經歷了經營不善企業的改制和經營良好企業的兼并。與國有及其控股企業的發展類似，集體企業的發展變化同樣沒有對東莞市企業根植性的改善和生產性服務業的發展起到至關重要的作用。畢竟截止到2010年，東莞市集體企業的數量占比僅為2.02%、產值占比為1.27%。

(3)港澳臺企業最早進駐東莞市并最終成為東莞市外向型經濟的中堅：作為外資企業，港澳臺企業從20世紀80年代初期開始進駐東莞市，經過近20年的探索，在2000年至2005年迎來港澳臺企業進入的高峰期，達到10000多家的水平。受金融危機的影響，企業數量在2007年之后有所減少。與此相對應，港澳臺企業在東莞市工業產值中的占比也從平均45%降低到40%；然而，單個港澳臺企業的平均產值從2007年的2484萬元/個大幅攀升到2009年的3943萬元/個。上述變化說明金融危機盡管造成了東莞市港澳臺企業數量和工業產值占比的下降，但真正有實力的企業流失的并不嚴重，企業的實力反而得到進一步提升，為企業的轉型升級提供了優質平臺。

(4)外商投資企業晚港澳臺企業10年左右進駐東莞市但其根植性要強得多：從時間上看，外資企業自1990年后才逐步進駐東莞市并于2005年之后達到2000多家企業的規模，到2010年維持在2400家左右的水平。同港澳臺企業相比，盡管外資企業的進駐時間要晚10年左右，但其根植性明顯好于前者。表現為兩點：其一，從企業數量上看，受金融危機影響，2007年就出現港澳臺企業的大規模外遷，而外資企業的數量在2007年獲得了大幅增長，達到528家的水平，數量減少從2008年才開始；其二，從企業數量減少的比例上看，港澳臺企業從2006年的10271家下降到2010年的6724家，降幅高達34.53%，而外資企業從2007年的2528家減少到2010年的2402家，降幅僅為4.98%。盡管如此，從外資企業產值占比和單個企業產值下滑中，仍然可以感受到金融危機導致的市場萎縮、東莞市產業轉移等政策對外資企業的發展產生的消極影響。然而，面臨后金融危機時代的各種不利因素，東莞市可以針對外資企業較強的根植性，探索引進跨國企業研發中心等高端業務的可行性。

圖9 東莞市不同所有制企業產值規模及其變化趨勢(單位：億元)

圖10 東莞市不同所有制企業產值規模占比及其變化趨勢(單位：%)

圖11 東莞市不同所有制企業平均產值及其變化趨勢(1)(單位：萬元/個)

圖12 東莞市不同所有制企業平均產值及其變化趨勢(2)(單位：萬元/個)

(5)私營企業的逆勢高速發展為東莞市加工貿易的轉型和升級提供了新的生力軍：東莞市的私營企業一直與改革開放相伴而行，經歷了1978年至1990年、2000年至2005年、2007年至2009年三個高速發展期。令人匪夷所思的是，在席卷全球的金融危機對港澳臺和外資企業造成嚴重影響的2007年至2009年，私營企業在數量上獲得了大幅增加。與數量上的增長相對應，2010年東莞市私營企業產值的規模達到了1823億元的水平，幾乎與1855億元的外資企業產值規模持平；同時，私營企業產值的占比也從此前近10年平均為23.44%的水平大幅提升到2010年的26.96%。盡管受數量劇增等因素的影響東莞市私營企業的平均產值在過去的10年中首次降到低于1000萬元/個，達到896萬元/個的狀態。私營企業產值和規模的逆勢上揚，充分說明中小企業在嚴酷的金融危機中頑強的生命力，預示著其發展必將成為東莞市加工貿易轉型升級的新的生力軍。

圖13 2009年東莞市不同所有制企業數量及其占比趨勢(單位：個，%)

圖14 2009年東莞市不同所有制企業產值及其占比(單位：億元，%)

三、結論和政策建議

基于對東莞市加工貿易和產業結構的系統分析，可以得出如下結論：

(1)在過去的10年中以加工貿易著稱的東莞市一般貿易得到了長足發展，加工貿易的占比從鼎盛時期的95.19%下降到2009年的84.93%，而且下降的速度在加快。加工貿易占比和外貿依存度的下降，說明東莞市發達外向型經濟的根植性在增強，為后續的產業結構優化和升級奠定了扎實的基礎。

(2)產業結構的分析表明東莞市的經濟發展主要受益于外向型加工貿易制造業以及為其配套的住宿、餐飲、物流等中低端服務業的迅速發展。

(3)東莞市加工貿易的轉型升級面臨支柱產業類型單一、支柱不強的挑戰：盡管東莞市的加工貿易促進了東莞市八大支柱產業的形成，但在6000億元的工業產值中支柱產業約為2/3。占比超過10%的僅有通信設備、計算機及其他電子設備制造業和電氣機械及器材制造業兩個行業，說明了加工貿易轉型和升級的必要性和復雜性。

(4)國有及其控股企業以及集體企業的發展對東莞市經濟的帶動作用不大，在很大程度上影響了東莞市產業的根植性。

(5)港澳臺企業最早進駐東莞市并最終成為東莞市外向型經濟的中堅：盡管金融危機造成了東莞市港澳臺企業數量和工業產值占比的下降，但真正有實力的企業流失的并不嚴重，企業的實力反而得到進一步提升，為企業的轉型升級提供了優質平臺。

(6)外商投資企業晚港澳臺企業10年左右進駐東莞市但其根植性要強得多：面對后金融危機時代的各種不利因素，東莞市可以針對外資企業較強的根植性，探索引進跨國企業研發中心等高端業務的可行性。

(7)私營企業的逆勢高速發展充分說明中小企業在嚴酷的金融危機中頑強的生命力，預示著其發展必將成為東莞市加工貿易轉型升級的新的生力軍。

在上述研究結論的基礎上，對東莞市加工貿易轉型升級提出如下建議:

(1)從貿易模式上看，應正確處理加工貿易與一般貿易以及其他貿易模式間的關系：截止到2009年，東莞市的加工貿易占國際貿易的比重下降到約85%的水平而且下降速度在加快，一般貿易和其他貿易得到了長足發展。因此，在嘗試對加工貿易采取相應的措施之前應深入細致地分析加工貿易快速下降但一般貿易卻在高速發展的根本原因，對兩種貿易模式間的可能互動關系和機制進行探討，進而從區域經濟的整體角度尋求加工貿易和一般貿易同步轉型和升級的可行途徑和方法，不可顧此失彼。

(2)從產業結構上看，應該積極探索制造業和服務業同步轉型升級的有效途徑和方法：2009年，東莞市三次產業的比例關系為0.26∶51.81∶47.93，制造業與服務業幾乎平分天下。由于東莞市服務業基本上是為加工貿易配套的住宿、餐飲、物流等中低端服務業，缺乏金融、教育、醫療和法律等高端服務業，所以加工貿易的轉型升級必須協調制造業與服務業的發展。簡單粗暴的加工貿易制造業轉型升級模式不僅可能對東莞市制造業本身的持續健康發展帶來隱患，更有可能牽連東莞市的低端服務業。因此，必須在謀求加工貿易轉型升級的同時積極尋求發展金融、教育和現代物流業等高端服務業的可行途徑。

(3)東莞市加工貿易轉型升級必須將技術和產品創新提升到戰略高度：首先直面東莞市支柱產業類型單一、支柱產業不強的現實，從市政府層面將科技創新提升到戰略高度，制定相應的扶持政策并加大對創新的扶持力度。

(4)在確保傳統產業得到平穩發展的情況下依托信息等支柱產業謀求相關新興產業的發展：傳統產業是東莞市的立市之本，在轉型升級的過程中必須確保其持續健康發展。在此基礎上，依托信息等支柱產業，謀求新興技術與傳統產業的有效嫁接，逐步培育新興產業。

(5)針對不同所有制類型企業的特點和發展現狀，制定個性化的升級轉型路線圖，切忌一刀切：不同所有制類型的企業在東莞市經濟中的地位和作用有很大差別，必須予以區別對待，不能簡單統一處理。對于國有和國有控股企業以及集體企業，發揮其根植性和規模優勢，以龍頭企業的模式強化其創新管理以及與新興技術的對接，可以作為轉型升級的重要平臺。對于港澳臺企業，需要深入分析其大幅外遷或倒閉的原因，對留守的企業所面臨的挑戰進行詳細了解，制定有的放矢的政策并采取行之有效的措施緩解企業經營和發展壓力，在穩定全局的情況下謀求增強港澳臺企業根植性的可能途徑。對外資企業，利用其根植性相對較強以及規模較大的優勢，積極引導企業將產品研發等高端業務轉移到東莞市，實現從東莞制造到東莞創造的過渡。最為重要的是，千萬不要忽視在金融危機中逆勢高速發展的私營企業。盡管其規模仍然較小，但金融危機的嚴寒中表現出的強大生命力說明這一群體具備創造價值的能力，同樣具備條件成為東莞市經濟轉型升級過程中的生力軍。

(6)不能僅僅停留在定性的論述和討論層面，建議與具有國際視野、熟悉東莞市經濟和產業結構的研究機構建立合作關系，從產業和企業等多個維度和層面對加工貿易轉型升級的現狀、發展趨勢、面臨的問題、成因、可行的途徑和方法等進行定量研究，進而完善轉型升級的相關政策、機制和保障措施，切實推進加工貿易轉型升級在理論和實踐兩方面的探討。

圖15 2009年東莞市不同所有制企業平均產值(單位：萬元)

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