關于政策性擔保機構提升服務功能的探討

　　[摘要]隨著中小企業的持續發展及其對資金需求的不斷增加，我國各地政策性擔保機構普遍存在著因擔保基金和風險補償資金不足導致信用擔保業務難以繼續做大的突出問題，且因業務品種單一，擔保收費較低，政策性擔保機構的風險防控能力和自我發展能力均受限制，因此，政策性擔保機構應充分發揮資產、信用、信息以及專業等方面的優勢，通過開拓業務品種和服務領域，提升服務功能，增加收入來源，以更好地促進機構自身和企業穩健發展。
　　[關鍵詞]政策性擔保機構；信用擔保；服務功能
　　[中圖分類號]F832[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2012）40-0020-02
　　政策性擔保機構是指全部由政府出資或以政府出資為主的非營利性地方信用擔保機構，其主要業務是為中小企業提供短期流動資金貸款擔保。近年來，我國中小企業蓬勃發展，其對資金需求不斷增加，但很多政策性擔保機構因財政注入擔保基金和風險補償資金無法足額及時到位，已難以更好地滿足中小企業融資擔保需求。筆者認為，應從提升政策性擔保機構服務功能著手，以更好地發揮其服務企業融資擔保需求的重要功能，促進企業和擔保機構自身持續穩健發展。
　　1政策性擔保機構提升服務功能的可行性
　　政策性擔保機構出于全面防控信用擔保風險的考慮和要求，須對企業及其關聯方進行全面客觀的了解和調查，該過程涵蓋企業及其關聯方的注冊設立、生產經營、內部管理、對外投資以及利潤分配等各環節和全過程。在此過程中，企業要獲得銀行貸款，需要進行的財務和法律咨詢、記賬代理、資產評估以及獲得貸款擔保后的資產監管等，均由有關社會中介組織有償辦理，且收費往往不低，而政策性擔保機構根據國家規定僅從企業收取微薄的擔保費收入。而根據國家對擔保機構經營范圍的有關要求，上述有關企業取得銀行擔保貸款的相關服務完全可以由政策性擔保機構直接或通過一定的方式實行代理，政策性擔保機構提升服務功能的空間很大，可行性很高，可操作性很強。
　　2政策性擔保機構提升服務功能的重要意義
　　通過提升政策性擔保機構的服務功能，對企業實行有關服務綜合代理，可以達到以下幾方面的效果：
　　第一，強化擔保機構的造血功能。現行擔保機構擔保收費標準的上限是銀行同期貸款利率的50%，而事實上，政策性擔保機構往往低于這個水平，通常僅為1%～1.5%，也就是說，政策性擔保機構經營的是高風險，得到的是低收益，其造血功能嚴重不足。如通過實施綜合代理服務，可以適當增加經營收入，并用于彌補開展擔保業務的擔保基金和風險補償資金的不足。
　　第二，促進企業健康發展。相對于企業來說，信用擔保機構在管理層面應該是見識越廣，信息越多，技術力量越強。政策性擔保機構通過對企業實施服務代理，可以為企業提供日常的財務核算和財務管理咨詢、法律服務，也可以為企業提供制度建設、籌資策略以及有關政策咨詢服務，還可以通過一定渠道為優質企業和項目進行投資，對于理順企業運營機制、強化企業管理和加快企業發展步伐等方面都具有不可替代的作用。
　　第三，防控擔保風險。主要是擔保機構通過對企業進行實地調查和取證，并通過專業手段和方法，對企業資產進行評估，可以避免企業因利益驅使與其他社會中介機構合伙而提供虛假報告材料，影響擔保機構擔保決策結果。通過代理記賬服務，可以適時掌握企業生產經營動向和現金流情況，了解企業到期還款能力和意愿。通過對企業實施保后資產監管，主要是對企業存貨購、銷、存情況實施封閉式監管，可以隨時了解企業資產運用狀況，發現異常情況及時預警，切實防范擔保風險。
　　第四，促進社會誠信體系建設。政策性擔保機構是社會誠信體系建設的重要組成部分。它們可以憑借自己掌握的企業的第一手資料，對企業的基本素質、經營素質、產品與市場、領導能力及管理水平以及信用記錄和企業經濟實力、資產結構與質量、經營效率、贏利能力、償債能力和成長性等情況分別進行定性與定量的資信評估。通過對企業信用評級制度的推行，可以采取對企業信用記錄良好以上的企業實施保額盡量滿足企業需求、保費優惠和審批程序簡化等鼓勵措施，促使企業重視信用記錄，愛護信用記錄，并從中得到實實在在的好處，以實際行動共同促進社會誠信體系建設步伐。
　　3政策性擔保機構提升服務功能的主要優勢
　　經過對中小企業長期的調查研究，我們發現，中小企業往往發展起點較低，其組織架構落后、企業領導管理隊伍素質不高、信用觀念較弱，更談不上確立企業發展戰略和建立內部控制制度等，而所有這些缺陷和不足都會制約企業的發展。具體來說，企業要取得擔保貸款，往往會因企業方面的原因，造成企業難以做到和銀行、擔保機構快速高效對接。對于政策性擔保機構，由于成立時間較早、接觸企業較多等原因，如要為企業提供有關代理服務，可謂輕車熟路，其效果肯定更佳。總體看來，政策性擔保機構實行綜合代理服務的主要優勢有：
　　第一，信息豐富。在我國，大多數政策性擔保機構成立于20世紀末期，累積到現在，其在保企業數量多，涉及領域廣，企業所處生命周期不同，生產經營狀況不一，它們成功的經驗和失敗的教訓及企業領導的社會聲譽和信用記錄等信息，都被擔保機構基本掌握，它們可以成為擔保機構為企業生產經營和發展提供有效參考建議時的可靠依據。
　　第二，人才聚集。政策性擔保機構工作人員主要來源于銀行機構、政府部門、國有企業和會計師事務所以及律師事務所等，他們的專業涉及金融、工商管理、財務、法律和資產評估等，加上他們豐富的工作經驗和專業的職業判斷能力，可為企業實施代理服務提供專業技術支持。
　　第三，業務關聯。主要是企業為獲取擔保貸款所涉及的財務和法律咨詢、記賬代理、資產評估以及獲得貸款擔保后的資產監管等，都與擔保機構對企業的保前調查和資料的取得、形成評審擔保貸款意見、項目保后監管以及風險防控緊密相關，上述綜合服務均由擔保機構實施代理，可實行信息共享，簡化工作程序，減少工作量，提高工作效率。
　　4政策性擔保機構提升服務功能的主要措施
　　政策性擔保機構因其全部或主要出資來自政府，是政府促進中小企業發展政策的主要組成部分。目前，政策性擔保機構的主要業務是根據當地政府的總體要求，為本轄區內中小企業提供短期流動資金貸款擔保服務。其業務內容單一，服務功能不強。為此，政策性擔保機構可采取以下主要具體措施，提升服務功能。
　　第一，增加業務品種。主要可通過開拓貿易融資擔保、過橋貸款擔保、項目貸款擔保、個人創業貸款擔保、倉單質押貸款擔保、信用證擔保以及信托擔保等業務品種，滿足更多企業、企業不同發展階段以及不同產品性質企業的融資擔保需求。需要說明的是，實踐中常見的對于企業因到期償付銀行借款本息金額不足而提供的過橋貸款擔保業務，可以通過了解企業資金缺口，切實掌握企業生產經營情況，并利用企業與銀行的合作關系，幫助企業及時償付銀行本息，避免企業高成本向社會融資，減輕企業財務負擔。
　　第二，拓展服務領域。主要是在企業獲取銀行貸款時有關的財務核算和管理咨詢、法律咨詢、記賬代理、資產評估以及獲得貸款擔保后的資產監管等服務；條件允許的，可以提供小額貸款服務和典當服務；在與企業協商一致和風險可控的情況下，通過一定的渠道和辦法，利用擔保機構的信息和資金優勢，參與優質項目的投資和管理，為助推企業跨越發展和增加擔保機構自身資金實力提供機會和條件。
　　需要強調的是，為適應國家對擔保機構日益嚴格的金融監管的要求和滿足企業有關需求，建議政策性擔保機構在對企業實行綜合代理服務時，注意以下幾個方面的問題：一是組建研究團隊，并利用擔保機構擁有的信息資源，對在保企業所處行業進行分類分析和研究，從宏觀經濟形勢到微觀企業運營，從政府鼓勵政策到同業競爭情況，從企業日常經營管理到制度建設和執行，從履行社會責任到打造企業文化等，進行綜合研究，為企業生產經營提供優質高效的咨詢服務。二是設立獨立的經營和服務機構，并在取得有關經營和服務資質后，組建集團公司。集團與所屬機構人員簽訂經營責任狀，明確績效考核、執業道德和同業競爭等條款，依法保障集團和所屬機構穩健運