解決我國人口老齡化問題的措施探討

【摘要】我國養老保險制度改革中所面臨的最重要的一個問題就是如何擺脫人口老齡化的壓力和保障制度的持續性。在這一改革的不懈努力中，我國政府有關部門和研究養老保險制度的學術界都在積極研究當今各國養老保險制度改革的經驗和教訓，從而探討出適合我國實際的改革措施。

【關鍵詞】退休年齡；基本養老保險；企業年金；商業養老保險

一、我國人口老齡化帶來的問題

與其他國家相比，我國的老齡人口絕對數量大，社會老齡化速度快，人口老齡化形勢異常嚴峻。同時，我國人口老齡化的速度快于經濟發展的速度，這種“未富先老”的狀況無疑為我國面對老齡化，解決養老問題增加了難度。

二、應對我國老齡化問題的措施建議分析

（1）對退休年齡政策的調整。第一，普遍提高退休年齡宜緩行。從目前中國的國情來看，提高退休年齡應該有不可缺少的三個重要前提。一是就業形勢必須要有明顯好轉。二是失業保險和最低生活保障必須能夠真正起到“保險”和“保障”的作用。三是必須全面消除就業歧視。第二，適當提高女性退休年齡。目前我國規定男性職工60歲退休，女干部55歲，女工人50歲退休。女性就業時間縮短5年，使其在經濟發展中的作用下降，在一定程度上導致勞動力浪費。這一改革政策需要在一定時期內完成，可先在5年左右的時間內逐步將女性退休年齡提高到57歲。第三，可施行彈性退休制度。目前，我國部分地區已經開始對彈性退休制進行探索。從去年10月1日起，上海實施柔性延遲辦理申領基本養老金手續，并發布有關試行意見，規定延遲年齡男性一般不超過65周歲，女性一般不超過60周歲。（2）中國三大養老保障體系。按照國際慣例，養老保險制度由三個層次構成：第一層次是基本養老保險，由政府通過征稅或繳費方式，強制執行，覆蓋全社會；第二層次是企業年金，在政府鼓勵下自行建立，采用個人賬戶積累和市場化運營模式；第三層次是商業保險，由商業保險公司舉辦，個人自愿投保。第一，基本養老保險。基本養老保險是中國養老保障三大體系中的第一體系。然而，從2000年到2009年的十年間，幾乎只著力于國家基本養老保險，使得國家基本養老保險陷入了一枝獨秀同時日益孤獨和脆弱、缺乏有效補充或替代資源的困局。一是沒有有效解決全體社會成員的基本養老保障問題，小部分社會成員獲得了較高水平的養老保障。二是政府不均衡的財政福利補貼是一種低效率的干預。三是逆向干預下的基本養老保險蛻變為國家養老福利。四是基本養老保險政策的孤獨性和脆弱性，其增長擠壓了其他層次的生存空間，產生了嚴重外部負效應。第二，企業年金。一是企業年金制度。企業年金制度是企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度。從個人角度來看，基本養老保險待遇還是比較低的，經過八年調整以后，人均是1700元；從國家角度來看，基本養老保險國家財政壓力很大，因此發展企業年金是一項利國利民的好事。二是發展積累制的企業年金。作為進行基金積累的主體，既可以由政府統一管理進行積累，也可以由企業建立年金計劃進行積累，同時也可以由個人自行積累。以企業為主體建立養老保險計劃是較好的選擇，既可以兼顧效率與公平，同時也可以降低風險。三是完善我國企業年金稅收優惠措施。稅收優惠使建立企業年金的企業能夠獲得規避稅收、增加收益的好處，因此是政府鼓勵企業年金發展的最有效措施。第三，商業養老保險。商業養老保險是以獲得養老金為主要目的的長期人身險。首先，政府部門與商業養老保險機構職責不清，造成了國家、企業負擔過重，部分參與者無力承擔，同時也擠掉了商業性養老保險發展的空間。其次，養老保險制度與國民收入分配變動的趨勢不相適應。保監會統計顯示，2006年我國商業養老保險的保費收入為626億元，占GDP的比重不足0.5%，人均保費不到50元。第四，企業年金與商業養老保險協調發展的幾點思考。一是充分發揮商業養老保險和企業年金在各自領域范圍內的“能動”作用，建立二者協調發展、互補并存的養老保險保障機制。二是完善商業養老保險公司受托企業年金的管理運作模式，發揮商業養老保險公司年金賬戶管理的豐富經驗，為企業年金管理提供可靠的技術基礎。三是通過商業養老保險完善的銷售網絡系統的強大資源優勢，為企業年金客戶提供良好的服務。四是營造企業年金發展的良好政策環境，進行商業養老保險產品創新，實現企業年金與商業養老保險的雙贏。

隨著我國逐漸進入老齡化社會，單單依靠基本養老保險已經不能滿足眾多退休職工的養老問題，因此，商業性養老保險的發展受到了社會各個層面的重視。當前，在多支柱的社會保障體系中，商業養老保險和企業年金具有密切的內在聯系和諸多相同的特征，它們相互促進、共同發展，不斷推動社會保障體系的日益完善。

參 考 文 獻

[1]俞賀楠，王敏，李振．我國社區居家養老模式的出路研究[J]．河南社會科學．2011（1）

[2]章忠軍．淺議企業年金和養老保險[J]．現代商業．2008（26）