淺談Excel在企業(yè)會計(jì)信息管理中的應(yīng)用

【摘要】隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的迅速普及，財(cái)務(wù)人員已經(jīng)逐步從繁雜的手工勞動中解脫出來。財(cái)務(wù)人員正確、靈活地使用excel進(jìn)行財(cái)務(wù)決策與管理，既能大大減輕日常工作中有關(guān)指標(biāo)計(jì)算的工作量，也能避免繁瑣數(shù)據(jù)的“泥潭”，繞開大量程序的編制工作。

【關(guān)鍵詞】Excel；企業(yè)會計(jì)；信息管理；應(yīng)用

【中圖分類號】F23 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1672-5158（2012）09-0092-02

會計(jì)電算化作為一門融會計(jì)學(xué)、管理學(xué)、信息技術(shù)為一體的邊緣學(xué)科，近幾年隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的迅速普及，會計(jì)處理的大部分工作已經(jīng)逐步從繁雜的手工勞動中解脫出來，并轉(zhuǎn)換為對各種數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、處理，有助于提高會計(jì)信息的準(zhǔn)確性，并根據(jù)不同使用者的需求來變幻模式及信息量，為不同使用者的工作帶來便利。

一、會計(jì)處理與Excel

會計(jì)信息系統(tǒng)主要是以計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)，利用專門方法和財(cái)務(wù)軟件，對單位的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行完整的、連續(xù)的、系統(tǒng)的反映和監(jiān)督，旨在提供經(jīng)濟(jì)信息和提高經(jīng)濟(jì)效益的一項(xiàng)管理活動。會計(jì)業(yè)務(wù)處理的目標(biāo)是及時(shí)提供準(zhǔn)確的財(cái)會分析、財(cái)務(wù)預(yù)測、財(cái)務(wù)決策等工作，最終滿足不同使用者的信息需求。

二、日常會計(jì)核算中常用的Excel函數(shù)

在日常會計(jì)核算中，我們經(jīng)常應(yīng)用的函數(shù)有：日期與時(shí)間函數(shù)、財(cái)務(wù)函數(shù)、邏輯函數(shù)、查詢和引用函數(shù)、數(shù)學(xué)和三角函數(shù)、統(tǒng)計(jì)函數(shù)、文本函數(shù)。

1、日期與時(shí)間函數(shù)—通過日期與時(shí)間函數(shù)，可以在公式中分析和處理日期值和時(shí)間值。如：現(xiàn)在的時(shí)間為2011-11-20，想取顯示中間的11月，可以用MONTH（2011-11-20）即可。

2、財(cái)務(wù)函數(shù)——財(cái)務(wù)函數(shù)可以進(jìn)行一般的財(cái)務(wù)計(jì)算，如確定貸款的支付額、投資的未來值或凈現(xiàn)值，以及債券或息票的價(jià)值。財(cái)務(wù)函數(shù)中常見的參數(shù)：

未來值（fv）——在所有付款發(fā)生后的投資或貸款的價(jià)值。

期間數(shù)（nper）——投資的總支付期間數(shù)。

付款（pmt）——對于一項(xiàng)投資或貸款的定期支付數(shù)額，包含支付的本金和利息。

現(xiàn)值（pv）——在投資期初的投資或貸款的價(jià)值。例如，貸款的現(xiàn)值為所借入的本金數(shù)額。

利率（rate）——投資或貸款的利率或貼現(xiàn)率。

類型（type）——付款期間內(nèi)進(jìn)行支付的間隔，如在月初或月末。

3、邏輯函數(shù)——使用邏輯函數(shù)可以進(jìn)行真假值判斷，或者進(jìn)行復(fù)合檢驗(yàn)。例如，可以使用IF函數(shù)確定條件為真還是假，并由此返回不同的數(shù)值。

4、文本函數(shù)—-通過文本函數(shù)，可以在公式中處理文字串。例如，從一些數(shù)據(jù)串中取某個(gè)位置的幾個(gè)數(shù)字可以用MID（text，startnum，num chars）：Text是包含要提取字符的文本字符串；Startnum是文本中要提取的第一個(gè)字符的位置；Num chars

指定希望MID從文本中返回字符的個(gè)數(shù)。

三、Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中，存在著大量的財(cái)務(wù)預(yù)測工作。通過財(cái)務(wù)預(yù)測有助于改善投資決策，提高企業(yè)對不確定事件的反應(yīng)能力，從而減少不利因素帶來的損失。同時(shí)減輕了會計(jì)人員在計(jì)算的工作中，不被數(shù)據(jù)的煩瑣而擾亂思緒，繞開大量的重復(fù)計(jì)算，提高計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性。

假設(shè)A公司投資項(xiàng)目需購買一臺設(shè)備，支付現(xiàn)金240000元，設(shè)備壽命期6年，沒有殘值，采用直線折舊法。項(xiàng)目的資本成本是10%，所得稅率25%，其他信息如圖所示。

在計(jì)算上述數(shù)據(jù)的過程中，我們需要注意的是：計(jì)算現(xiàn)金流入總現(xiàn)值時(shí)，如果在一定期間每年的現(xiàn)金流量是相等的，則使用NPV（tare，pv，pv，pv，pv，pv，pv）與PV（rate，nper，-pv）的計(jì)算結(jié)果是一樣，但如果在一定期間每年的現(xiàn)金流量不一樣時(shí)，則只能使用NPV函數(shù)。

在現(xiàn)代會計(jì)的工作中，Excel已經(jīng)越來越得到廣泛的應(yīng)用，它的應(yīng)用不公可以解決會計(jì)工作中核算的問題，還可以為財(cái)務(wù)工作提供全面的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。由于計(jì)算機(jī)處理的速度相當(dāng)快，因此檢索和編輯的時(shí)間很短，能快速得到各種數(shù)據(jù)資料，另一方面由于計(jì)算機(jī)不會發(fā)生遺漏、重復(fù)及計(jì)算錯(cuò)誤，因此大大提高了會計(jì)工作的準(zhǔn)確性，提高了會計(jì)管理的水平。所以Excel在會計(jì)工作中廣泛應(yīng)用，使會計(jì)工作的發(fā)展大踏步地向前邁進(jìn)。