試談項目投資目標管理工作

【摘 要】 文章通過對整個項目投資目標的介紹，結合作者的工作經驗，詳細的闡述了其管理工作的細節及管理工作的重要意義。

【關鍵詞】 項目投資 目標管理 階段

在整個項目中，無論是質量、安全、進度、合同管理、招標管理、檔案管理、投資管理等每個階段都是十分重要的。因為項目投資是整個項目的關鍵核心，下面我們先重點談一談項目投資管理。

1.項目投資管理流程：首先，業主選定好的設計單位進行對本項目分析審查概算，制定投資控制計劃和目標（設計單位編制的設計概算）—技術經濟優化建議—施工圖預算的審核—編制年度用款計劃—特殊材料費用核定—特殊項目估價測算與建議—審核進度款付款申請—按合同約定支付方式簽發付款建議書—變更對投資影響分析和比較調整控制計劃，制定防范性控制措施—批準或否決工程變更—投資控制差分析與糾偏建議—出具審核報告—投資控制總結報告。

2.項目投資管理就是在項目投資決策階段，設計階段，招標（采購）階段以及工程實施階段，把項目投資發生的費用控制在批準的投資限額以內，隨時糾正發生偏差， 確保項目投資管理目標的設置.。根據目前我國建設項目管理的的特點， 主要為項目設計及實施階段的費用控制。

3.設計階段投資管理目標， 根據建設程序， 費用控制要同工程項目建設的階段性工作的深度相適應，設置目標應有科學性依據。項目投資貫穿于項目建設全過程，要突出控制重點。影響項目投資最大的階段，是設計階段。設計階段投資控制目標就是經批準的可行性研究報告中的投資估算，用投資估算控制初步設計的概算，而初步設計的概算就是施工圖設計階段的控制目標。

⑴工程設計是項目進行全面規劃和具體描述實施意圖的過程，是處理技術與經濟的關鍵環節，是確定與控制工程造價的重點階段，設計是否經濟合理，對控制工程造價具有十分重要意義。

⑵設計階段投資控制目標的實現是通過限額設計來完成的， 限額設計是包含了尊重科學，尊重實際，實事求是，精心設計和保證設計科學性的實際內容，投資分解及工程量控制是實現限額設計的有效途徑和主要方法。

⑶必須將上一設計階段審定的投資額和工程量按設計工作包進行分解，下達到各專業，然后再分解到各單位工程和分部工程。對費用分解目標重點對設備的選型，材質的選擇和工程量等方面進行控制實現對投資限額的控制與管理。

⑷限額設計要處理好在項目建設過程中技術與經濟的對立統一關系，在強調限額設計的同時，也要運用價值工程的原理，處理好成本和功能的對立統一的關系，提高它們的比值，使設計與概算形成有機的整體，使功能和成本處于最佳配置。

⑸在設計階段以限額設計來控制費用時，要對限額設計進行跟蹤，對偏離控制基準的費用進行分析，對限額設計工程量之外的變更項進行補充，對非發生不可的變更，應盡量提前實現，盡可能把設計變更控制在設計初級階段/或工程招標前，尤其對影響工程造價的的重大設計變更，必須先進行費用計算后變更的辦法解決，使工程造價得到有效控制。

4.工程實施階段投資管理目標，建設項目的投資主要發生在項目的實施階段，通過編制資金使用計劃，把計劃投資額作為投資控制的目標值，包括建設項目的總目標值。

5.項目實施階段投資管理是提供衡量施工項目管理績效的客觀標尺。業主對建設工程項目管理的績效評價，首先是對成本管理績效的評價。由于工程項目投資管理體現了工程項目管理的本質特征，并代表著工程項目管理的核心內容，因此工程項目投資管理受到特別的重視。項目實施投資管理是在保證滿足工程質量、工期等合同要求的前提下，對項目實施過程中所發生的費用，通過計劃、組織、控制和協調等活動實現預定的成本目標，并盡可能地降低成本費用的一種科學的管理活動。不僅靠控制工程款的的支付控制，還應依靠組織、經濟、技術、合同等措施多方面控制投資。

⑴組織措施，在項目管理團體中配備投資控制人員，落實任務分工和職能分工，編制投資控制計劃和詳細的工作流程。

⑵經濟措施，編制資金使用計劃，編制月度工程形象進度報告，確定和分解投資控制目標，進行工程計量，嚴格審查工程付款證書，編制項目付款情況統計表，在工程實施過程中進行投資跟蹤控制，定期進行投資實際支出值與計劃目標值的比較，發現偏差，分析產生偏差的原因，采取糾偏措施。

⑶技術措施，對設計變更進行比較和控制，繼續尋找通過設計挖潛節約投資可能性，嚴格控制工程變更，制定工程變更控制程序。

⑷合同措施，做好工程紀錄，保存各種文件資料，特別是注有實際施工變更的圖紙及通知單，注意積累素材，為正確處理可能發生的索賠提供依據，參與合同的修改，補充工作，重點考慮合同對投資控制的影響。

6.施工造價是項目施工過程中各種耗費的總和。施工造價管理的內容很廣泛，貫穿于項目管理活動的全過程和每個方面，從項目中標簽約開始到施工準備、現場施工、 直至竣工驗收，每個環節都離不開造價管理工作，就造價管理的完整工作過程來說，其內容一般包括：成本預測、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核等。

⑴施工方案引起費用變化的預測，施工組織設計及專項施工方案，要結合項目所在地的經濟、自然地理條件、施工工藝、設備選擇、工期安排的實際情況，比較實施性施組所采用的施工方法與標書編制時的不同，或與定額中施工方法的不同，以據實作出正確的預測。

⑵成本控制原則

圍繞成本目標，確立成本控制原則，施工項目成本控制就是在實施過程中對資源的投入，施工過程及成果進行監督，檢查和衡量，并采取措施確保項目成本目標的實現。成本控制的對象是工程項目，其主體則是人的管理活動，目的是合理使用人力、物力、財力，降低成本，增加效益。為此，成本控制的一般原則有：節約原則；全面控制原則（全面控制原則包括兩個涵義，即全員控制和全過程控制）。

項目成本的發生涉及到項目的整個周期，項目成本形成的全過程，從施工準備開始，經施工過程至竣工移交后的保修期結束。因此，成本控制工作要伴隨項目施工的每一階段，如在施工準備階段制定最佳的施工方案，按照設計要求和施工規范施工，充分利用現有的資源，減少施工成本支出，并確保工程質量，減少工程返工費和工程移交后的保修費用。工程驗收移交階段，要及時追加合同價款辦理工程結算，使工程成本自始至終處于有效控制之下。

目標管理是管理活動的基本技術和方法。它是把計劃的方針、任務、目標和措施等加以逐一分解落實。在實施目標管理的過程中，目標的設定應切實可行，越具體越好，要落實到部門、班組甚至個人。

成本控制是在不斷變化的環境下進行的管理活動，所以必須堅持動態控制的原則，所謂動態控制就是將工、料、機投入到施工過程中，收集成本發生的實際值，將其與目標值相比較，檢查有無偏離，若無偏差，則繼續進行，否則要找出具體原因，采取相應措施。

⑶成本失控的風險預測

項目成本目標的風險分析，就是對在本項目中實施可能影響目標實現的因素進行事前分析，通常可以從以下幾方面來進行分析：對工程項目技術特征的認識，如結構特征，地質特征等；對施工單位有關情況的分析，包括施工單位的信用、資金到位情況、組織協調能力等；對項目組織系統內部的分析，包括施組設計、資源配備、隊伍素質等方面；對項目所在地的交通、能源、電力的分析；對氣候的分析。

總之，通過對上述幾種主要費用的預測，即可確定工、料、機及間接費的控制標準，也可確定必須在多長工期內完成該項目，才能完成管理費的目標控制。所以說，成本預測是成本控制的基礎。