山西省小額貸款公司規(guī)范發(fā)展的方向

郭向陽

摘要：小額貸款公司在緩解弱勢群體資金短缺，支持農(nóng)村金融建設(shè)等方面具有重大意義，但小貸公司在運行中出現(xiàn)的諸多問題嚴(yán)重制約著小貸公司的發(fā)展。本文從融資、內(nèi)控制度、監(jiān)管等方面探討了小貸公司在現(xiàn)有框架下的規(guī)范發(fā)展機制

關(guān)鍵詞：小額貸款公司 制度 監(jiān)管

自2008年中國銀監(jiān)會和人民銀行印發(fā)《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》以來，截至2011年底，山西省小額貸款公司總數(shù)達(dá)500余家，小貸公司立足服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)，在發(fā)展中豐富了農(nóng)村金融產(chǎn)品，提供了高效快捷的金融服務(wù)，但在發(fā)展中也面臨不少難題，亟需政府給予更多的呵護和支持。

一、小貸公司發(fā)展中面臨的突出問題

（一）資金規(guī)模成為制約小額公司發(fā)展的突出瓶頸

受融資范圍、規(guī)模的限制，其只能以自有資金維持經(jīng)營，極大的制約著小貸公司的長期發(fā)展。部分小貸公司在設(shè)立后，不斷通過增加股東、資本公積等多種形式增加注冊資本以滿足中小企業(yè)的融資需求。

（二）稅負(fù)負(fù)擔(dān)過重

小貸公司定性為從事放貸業(yè)務(wù)的工商企業(yè)，不屬于金融機構(gòu)，不享受農(nóng)村金融機構(gòu)的相關(guān)優(yōu)惠政策。小貸公司的銀行存款按工商企業(yè)的活期存款利率計算，遠(yuǎn)低于金融企業(yè)的同業(yè)存放利率。小貸公司必須按工商企業(yè)納稅，稅目主要包括：營業(yè)稅及附加、所得稅等，而農(nóng)村信用社目前營業(yè)稅、所得稅全免。以2000萬元注冊資本金，按全年90%的使用率、月利率按貸款基準(zhǔn)利率4.425‰的4倍計算，全年利息收入為382萬元。按照5%的營業(yè)稅、1.5%的城建稅、3%的教育稅附加、25%的所得稅繳納稅費共計為123萬元，占到了利息收入的32%。在計提貸款余額的1%作為一般風(fēng)險準(zhǔn)備金18萬元進(jìn)入成本后實際稅后利潤為246萬元（不包括房租等成本），資本收益率為12%，較全省農(nóng)村信用社平均資本收益率低。

（三）內(nèi)控制度有待進(jìn)一步落實提高

一是小貸公司沒有健全的利率定價機制，調(diào)查顯示，小貸公司80％的信貸利率一浮到頂（基準(zhǔn)利率的四倍），“三農(nóng)”、小微企業(yè)等弱勢群體在信貸賣方市場上只能被動接受高額的利息，不利于“三農(nóng)”及非公經(jīng)濟的發(fā)展。二是信貸管理不規(guī)范，超比例發(fā)放大額貸款。三是部分小貸公司經(jīng)營管理人員綜合素質(zhì)較低，缺乏金融、法律、管理等方面的基礎(chǔ)知識，不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。四是部分信貸業(yè)務(wù)仍停留在手工操作的層面上，不能實現(xiàn)管理的電子，這在一定程度上制約小貸公司業(yè)務(wù)發(fā)展，也增加弄虛作假的漏洞。目前，仍有小貸公司未建立信貸和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。

（四）抵質(zhì)押費用高制約小貸公司的業(yè)務(wù)拓展

小貸公司貸款業(yè)務(wù)主要以保證貸款為主，占比達(dá)80％，而保證貸款中房產(chǎn)抵押在農(nóng)戶、個體工商戶、小企業(yè)中較為普遍。調(diào)查顯示，房產(chǎn)局在辦理房產(chǎn)抵押貸款登記時存在亂收費行為，導(dǎo)致房產(chǎn)抵押貸款登記費用高，手續(xù)繁瑣，大大增加了房產(chǎn)抵押貸款的成本，而且使小貸公司流失了很多優(yōu)質(zhì)客戶。

（五）監(jiān)管法規(guī)有待進(jìn)一步完善

雖然國家和地方制定了小貸公司的政策法規(guī)，但是在規(guī)范經(jīng)營管理、防范和處置各類風(fēng)險等方面的細(xì)化規(guī)定較少，現(xiàn)有制度的可操作性還比較差。

二、對小貸公司發(fā)展中的幾點建議

（一）增強政策扶持力度

盡快出臺相關(guān)法律法規(guī)，明確小貸公司的金融機構(gòu)身份，使其能夠享受農(nóng)村金融機構(gòu)的優(yōu)惠政策，降低實際稅負(fù)水平。政府協(xié)調(diào)地方金融機構(gòu)加強對小貸公司的金融支持力度，解決小貸公司后續(xù)資金融資難的問題，小貸公司也可吸收民間委托資金、引進(jìn)風(fēng)險投資者。政府部門應(yīng)進(jìn)一步降低抵質(zhì)押費用水平，為小貸公司業(yè)務(wù)開展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

（二）進(jìn)一步完善內(nèi)控制度

一是按照風(fēng)險覆蓋的原則合理制定利率定價機制，依據(jù)客戶的貸款申請，根據(jù)其貸款用途、保證方式等情況合理確定利率水平，減少借款人利息負(fù)擔(dān)，解決“三農(nóng)”及微小企業(yè)貸款難問題。二是加強對小貸公司人員的培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)各地的先進(jìn)經(jīng)驗、管理方法，逐步提高工作人員的業(yè)務(wù)水平，確保各項制度落到實處。

（三）合理引導(dǎo)貸款投向，嚴(yán)格貸款比例限制

監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)制定相關(guān)考核制度，積極引導(dǎo)小貸公司按照“小額、分散”的原則，著力擴大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面，提高對“三農(nóng)”和中小企業(yè)的支持力度。從政策上規(guī)定小貸公司投放“三農(nóng)”貸款的比例達(dá)到規(guī)定比例時，給予稅收、再貸款、再貼現(xiàn)等政策上的支持。對發(fā)放“三農(nóng)”貸款所形成的風(fēng)險損失由當(dāng)?shù)卣o予一定的補償，確保小貸公司經(jīng)營不偏離正確的市場方向。嚴(yán)格同一借款人的貸款余額比例管理，有效控制信貸風(fēng)險。

（四）加強對小貸公司的監(jiān)管指導(dǎo)

明確小貸公司的監(jiān)管主體，將其納入監(jiān)管范疇，促進(jìn)其合規(guī)、健康發(fā)展，進(jìn)行定期和專項的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查，對違規(guī)的小貸公司及時實行必要的處罰，直至令其退出市場。中國人民銀行應(yīng)盡快將小貸公司納入信貸征信系統(tǒng)，小貸公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額等業(yè)務(wù)信息，同時給予小貸公司使用信貸征信系統(tǒng)分享信用信息的權(quán)利。

（五）成立行業(yè)協(xié)會，維護小貸組織利益

小貸公司行業(yè)協(xié)會應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)以及國家政策，加強對小貸公司行業(yè)的自律管理。一是維護會員的合法權(quán)益，及時向政府反映會員意愿；二是在業(yè)務(wù)上對小貸公司進(jìn)行指導(dǎo)，組織培訓(xùn)，規(guī)范操作流程；三是增進(jìn)農(nóng)戶、中小企業(yè)、小貸公司的合作，促進(jìn)地方經(jīng)濟發(fā)展；四是配合政府以及監(jiān)管部門對小貸公司實施監(jiān)督，規(guī)范行業(yè)競爭秩序，構(gòu)建多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的小貸公司發(fā)展之路。

參考文獻(xiàn)：

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