基于銀行內部財務制度的不良貸款研究

桓宇

摘要：本文從商業銀行的財務管理制度入手建立模型，說明財務管理方式對銀行的信貸資產質量有著重要的影響。當總行與分行的經營目標不統一，即目標函數不相同時，總行采用不一致的費用分配方式，會降低分行控制不良貸款的動力。

關鍵詞：不良貸款財務制度費用分配

不良貸款產生的原因比較復雜，本文將主要從商業銀行的管理體制入手，著重分析銀行系統內部的財務制度，說明財務管理方式對銀行的信貸資產質量的影響。商業銀行的管理結構一般為級層設置，依次為總行，分行和支行。銀行總行與分行雖然在其構成上是單一法人，但經營目標并不一定統一，即目標函數不一樣?？傂械哪繕耸侨欣麧櫟淖畲蠡傂袥]有能力直接執行這一目標，必須通過分行的經營來實現?？傂凶鳛楣芾頇C構，自身不僅不創造利潤，還要消耗分行創造的利潤。而分支機構的經營目標是費用和規模，特別是費用的最大化，從總行獲得的費用越多，越有可能改進條件，擴大自身經營規模，從而從總行獲得更多的費用。