國有企業腐敗防治對策研究

田寶會

(河北經貿大學，河北 石家莊050090)

國有企業腐敗正在動搖執政黨的經濟基礎和經濟體制改革的深化，阻礙政治體制改革的深化。2012年4月23日，中共中央政治局常委、中央紀委書記賀國強出席在濟南召開的加強黨風廉政建設座談會時講話強調，當前和今后一個時期，各地區各部門要著力查處10 個方面發生在群眾身邊的腐敗問題，其中第六個方面就是要嚴肅查處國有企業領導人員侵占國家、集體利益和侵害職工群眾權益的腐敗問題。本文擬對國有企業腐敗防治問題進行深入探討，并試圖提出一些有針對性的對策。

一、國有企業腐敗治理的時代訴求

1．國有企業腐敗治理是保障國企性質和使命的題中應有之義

國有企業是國有資產的一種存在形式，它的本質是為國民提供民營企業無法提供、不愿提供的公共物品，為全體國民服務。國有企業的所有制性質也決定了其財產屬于全民所有，理應為全民服務。如果國企領導和工作人員發生腐敗，就會導致國有企業資產的私有化或流失。據媒體披露，2012年審計署查出大量央企的違規行為，包括中石化私藏逾14 億利潤，石化雙雄少計提利潤28 億，中國電科花3．81 億為職工買房等等，［1］這都是國企利用國有資產為自己牟利的例子，也表明國企的資產事實上成了企業職工自己的資產。

國企腐敗不僅會引發國企利益受益人錯位，導致國企失信于民，進而引發國企無法彌補的倫理危機;而且還會引發民怨升級，一定程度地在公眾的心中埋下憎恨的種子，而這種不滿有可能轉移到國有企業的“婆婆”政府身上，引發對政府的不信任。

所以，加強對國有企業主要負責人和高管人員的監督，構建國有企業腐敗防治體系和機制，是保障國企性質和使命的題中應有之義。

2．國有企業腐敗治理是國企擔當應有社會責任的必然要求

承擔社會責任，是政府、企業和社會的共同義務，是全面加強社會主義經濟建設、政治建設、文化建設與和諧社會建設的重要體現。作為我國國民經濟的支柱和主導力量，作為市場競爭和經濟增長的主體，國有企業在迎接“社會責任”挑戰時，必然要走在前列，引領社會現代化的建設進程。國有企業的社會責任的衡量標準主要在于勞資關系、慈善捐贈、商品和服務質量、正當競爭、社區關系、貪腐等方面。所以，國有企業嚴格防治腐敗、拒絕腐敗和遠離腐敗，至少要做到少發腐敗，這是國有企業承擔社會責任的必然要求。

3．國有企業腐敗防治是保證國企在社會主義市場經濟中的主體地位的基本要求

對于國企業而言，尤其是對于作為號稱“共和國長子”的大國企來說，腐敗不僅會在政治上損害國企聲譽給國企形象抹黑，在財產會致使國有企業資產流失或私有化，而且會導致國有企業的經營業績和競爭力下降，難保其作為國民經濟的支柱和主導力量的地位和作用的實現。所以，國有企業腐敗防治是保證國企在社會主義市場經濟中的主體地位的基本要求。

4．構建國有企業腐敗防治體系和機制是國有企業文化建設的一項重要內容

企業文化是企業在長期的經營管理活動中所形成的共同的價值觀念、行為準則、道德規范，以及體現企業精神的規章制度、人際關系、社會形象、產品與服務等事項和因素的集合。企業文化是支撐企業快速發展的根基，對提高企業整體素質和經營管理水平、增強企業凝聚力和市場競爭力、促進企業乃至推動整個社會的經濟發展有極其重要的作用。

企業文化是參與市場競爭的制勝之魂。打造有特色的企業文化，應成為做強做優國有企業目標的一部分。但是，可想而知，一個深陷腐敗泥潭、腐敗高發多發的國有企業，是不可能形成和擁有為企業員工耳熟能詳、成為企業自上而下的精神脊梁的優秀企業文化的。所以，加強對國有企業主要負責人和高管人員的監督，構建國有企業腐敗防治體系和機制，既是國有企業文化建設的先決條件，也是國有企業文化建設的重要內容之一。

二、國有企業腐敗的種類、特點及成因

從目前來看，國有企業腐敗問題十分嚴重，情況不容樂觀。表現在，國企腐敗案件其案發之頻、案值之巨、危害之深、影響之廣，令人震驚。國企腐敗者掠奪人民財富的行為，已經引發社會公眾對國企體制合法性的質疑。

從種類上說，可謂種類繁多，甚至超乎想象。具體而言，從主體看，國企腐敗有“一把手”腐敗和領導班子集體腐敗。從內容看，有貪污受賄挪用公款的經濟腐敗和大吃大喝、養情婦包二奶的生活腐敗，有招聘腐敗、用人腐敗，有領導班子違規挪用黨員活動經費和工會經費發年終獎腐敗案，有天價公款消費腐敗案，有濫發職工福利腐敗。從數額上看，有巨額腐敗，也有小型腐敗。從趨勢上看，似乎正在由偶發個案腐敗向著帶有普遍頻發的整體性集體腐敗轉化和發展。

歸納起來，目前國有企業腐敗有以下特點。

第一，普遍性。國有企業腐敗的普遍性表現在腐敗案件發生領域的廣泛性、發生地域的廣泛性、腐敗行為主體的廣泛性。2012年6月審計署發布中國石油、中國石化、中國電信等15 戶中央企業2010年度財務收支等審計結果。其中工行違規放貸超百億，武鋼違規發福利3000 多萬，中國電科花3．81 億為職工買房。重大投資失誤、違規招投標、少繳稅款、少計利潤、亂發福利、違規用地等問題，再次出現在央企的審計公告中。其中，中國電子科技集團公司少計利潤1．4 億元，占利潤總額的2．63%［2］。

從小企業到大型企業，國有企業腐敗是普遍性的，以至于立法者也分別在《中華人民共和國反不正當競爭法》第15 條第二款、《中華人民共和國公司法》147 條中專門針對國有企業規定:“投標者和招標者不得相互勾結，以排擠競爭對手的公平競爭”，“無民事行為能力或者限制民事行為能力”不得擔任公司的董事、監事、高級管理人員。

第二，公開性。國有企業的腐敗越來越呈現出公開化趨勢，尤其是愈演愈烈的大吃大喝、養情婦包二奶的生活腐敗、招聘腐敗、用人腐敗和福利腐敗，幾乎都是公開的秘密。中石化云南分公司領導班子違規挪用黨員活動經費和工會經費發放640 萬元年終獎腐敗案，安徽省電力公司近年來以“車改”之名化公車為自駕腐敗案［3］，就是最好的證明。

第三，5 潛伏期長。曾有媒體分析，1991年至2004年審判后經媒體公開的200 個典型腐敗官員案例中，60%的貪官潛伏期都在5年以上。黑龍江省政協原主席韓桂芝，賣官歷史達10 余年;廣東省韶關市公安局原局長葉樹養，貪腐時間長達20年。在55 個有明確的腐敗時間跨度的樣本中，時間跨度為10年以上者21 人，占38%;5 至9年者25 人，占45%;5年以下者9 人，占12%;平均時間跨度為8．5年。這意味著腐敗官員在第一次做出貪污或受賄等腐敗行為后將近9年才東窗事發。［5］在國有企業腐敗案件中，除了像中石化原董事長陳同海差不多是一口吃成胖子外，絕大多數貪官還是經歷了長期的贓款積累。能夠積累贓款過億，本身也說明他們在最終失敗前，已經為自己的罪惡贏得了時間。如，原內蒙古乾坤金銀精煉股份有限公司董事長、總經理宋文代涉嫌挪用公款和貪污犯罪案，從開始到案發歷經8年。原中國石油天然氣股份有限公司黑龍江銷售分公司總經理王賢瀘腐敗案，則在其任職的14年時間中，王賢瀘不僅未被查處，還步步高升。國家開發銀行原副行長王益受賄長達9年。

第四、習慣性。2011年5月，《新京報》記者從中石化內部人士處獲得的文件復印件顯示，2008年至2010年，中石化云南分公司領導班子違規挪用黨員活動經費和工會經費用于年終獎等發放，總額超過640 萬元。無獨有偶。據“新華視點”記者的調查，安徽省電力公司近年來以“車改”之名，為全系統約300 名副處級以上干部配備公務自駕車，標準逐年提高，從最初的奇瑞汽車到現在價值20 萬元的一汽邁騰和帕薩特領馭。一切車輛手續及費用由公司負責，拿到車鑰匙后，該車就歸干部自駕。［5］這種所謂領導班子集體性的挪用黨和工會經費，內部人自利沖動竟然對準了黨團和工會組織的經費，或者化公車為自駕，足以說明腐敗已經成為權力者的習慣性思維方式和行為方式。

談到國有企業腐敗愈演愈烈的原因，自然是原因很多、很復雜。但我們認為主要是國企運行缺乏相關制度的規范和約束，權力過分集中缺乏監督所致。到目前為止，國企普遍存在管理短板和瓶頸問題，基本上仍處在官本位的低水平管理階段。

對此，廣汽集團董事長張房有表示，國企腐敗多發與國企相關制度不完善、重大項目投資、重大資金支出、重大人事安排等不透明規范有關系，國企運行的系列制度都需要作明確規范。另外，應加強外部監督，通過推行現代企業管理制度和國企領導干部自我約束等手段來預防腐敗。這是很有見地的。

中國社科院工業經濟研究所研究員曹建海認為，央企和國際一流企業的差距非常大，央企主要靠行政優勢和壟斷優勢發展，占據大量社會資源，但在管理上仍是“官本位”，不能算真正的企業。［6］也正因如此，國資委才推動央企開展為期兩年的管理提升活動，要突出投資決策管理、全面預算管理、全面風險管理、科技創新管理、人力資源管理、產權管理、法律管理、采購管理、安全生產管理、管理信息化、社會責任管理、黨建管理和反腐倡廉管理等13 個方面重點，實現中央企業管理方式由粗放型向集約化、精細化轉變。

中國人民大學反腐敗與廉政政策研究中心主任毛昭暉認為，政治與經濟雙重體制的逆向擠壓是國企腐敗高發的動因。一方面，國家對國有企業的監管依舊是以行政化手段為主，自上而下的公權力對國有企業起決定性作用，而國企正是依賴這種公權力，獲得民營企業無法企及的超額壟斷利益。另一方面，國有企業具有市場經濟主體的屬性，在國家監管、社會責任與公益目的極度弱化的情況下，多元化的經濟行為和經營方式又成為其謀取私利的重要途徑。從根本上說，國企腐敗治理關鍵在于瓦解國企腐敗所依賴的制度環境，以全面改革代替局部改革，以制度創新代替制度修補。［7］

三、國有企業腐敗防治的完善對策

(一)走出國有企業腐敗防治認識誤區

目前，在國有企業腐敗防治問題上存在諸多誤區。

誤區一:誤認并夸大私人品德與腐敗之間的因果關系，把私人品德看作是腐敗發生的重要原因。直到今天，許多人的思維，依然落在傳統的窠臼里，認為只要通過修身，就可以有效節制權力給人帶來的貪欲。他們堅信公共生活的改善，依賴于官員私人品德的提高，而官員的腐敗墮落，完全是受不良書籍影響的結果。這種“私德論”很容易掩蓋腐敗愈演愈烈的制度根源所在。對此，有學者指出，把官員墮落的罪責歸咎于讀了壞書，完全是打錯了板子。書籍無罪，不論是好書還是所謂“壞書”，都有自己存在的價值。而且作為一個成年人，在工作之余讀什么書，完全是個人自由。我們可以提倡別人高雅，卻無權要求他們祛俗。即便是官員也是如此，他們都是成年人，讀不讀書、讀什么書，完全是他們的個人自由。因此，我們要做的是，構筑公共生活的良善制度，通過制度來約束權力，而不是寄希望于官員的私德［8］。這是極有見地的。

誤區二:認為腐敗是由市場經濟帶來的，市場經濟必然造成腐敗。這種觀點和看法是毫無根據和不能成立的。正如有學者所指出的，關于腐敗發生原因，社會上很流行的一種意見，就是歸罪于市場經濟，說“市場經濟沖擊”了中國反腐敗政策的落實，這個邏輯是最經不住推敲的。連馬克思也說市場經濟(商品)是天然的平等派，講究等價交換。政府及其官員給社會提供公共服務，公民給國家納稅，這是等價交換原則在政治市場的延伸。而腐敗是一種巧取豪奪的強制，無平等可言。所以，把腐敗發生的原因栽到市場經濟的頭上，實在是顛倒了是非［9］。

誤區三:忽視腐敗后果的嚴重性。認為存在腐敗是正?，F象，全世界各個國家都有腐敗，不必大驚小怪。我國的腐敗程度并不嚴重，頻頻見諸報端的腐敗案件是我們加大打擊力度的結果。

以上這些誤區嚴重影響和阻礙人們正確認識國有企業腐敗防治問題，因此，完善國有企業腐敗防治工作，必須走出以上誤區。

(二)實現國有企業腐敗防治的理念變革

國有企業腐敗防治的創新與突破，有賴于實現實現國有企業腐敗防治的理念變革。主要是:

第一，清醒認識到防止腐敗是一項政治斗爭。腐敗是社會生產力的破壞力量，對資源的合理分配、經濟秩序和國家政策的正確實施有極大危害。腐敗是腐蝕國家民主政治肌體的毒瘤，歪曲政府的上下層關系，并直接侵害公民的基本權益，從而阻礙社會健康穩定的發展。腐敗破壞社會公平和正義，嚴重侵蝕社會道德和人們的精神世界。黨的十八大報告指出，要堅定不移反對腐敗，永葆共產黨人清正廉潔的政治本色。反對腐敗、建設廉潔政治，是黨一貫堅持的鮮明政治立場，是人民關注的重大政治問題。這個問題解決不好，就會對黨造成致命傷害，甚至亡黨亡國。所以，必須認識到防治腐敗是一場“嚴重的政治斗爭”［10］。

第二，必須認識到制度反腐是關鍵。只有通過制度來約束權力，才能給權力這頭野獸套上枷鎖，從而防治腐敗的發生。如果權力失去監督和制衡，不僅容易腐敗，而且也容易逃脫懲處。

第三，預防腐敗是根本。反腐倡廉工作是一項浩大的系統工程，要想避免“越反越腐”的怪圈，就必須從預防入手，標本兼治、綜合治理、懲防并舉、多管齊下，營造全社會“廉榮貪恥”的氛圍，才可能取得更加顯著的成效。預防腐敗工作就好比是治“未病”的工作，看似沒查出什么貪腐案件，但如果能在腐敗發生前就將其扼殺在萌芽狀態，避免腐敗的滋生，則可以避免腐敗產生后對社會帶來的重大損失，防患于未然，這樣的工作比懲處腐敗分子更有意義。

第四，群眾是真正的英雄，防止腐敗必須相信群眾、依靠群眾。群眾監督是防治腐敗的基石。

(三)構建防治國有企業腐敗的制度體系

提到防治腐敗，人們會不約而同地想到要加大對腐敗的打擊力度，尤其是刑事制裁力度。實際上，盡管刑事司法制度對于處罰腐敗行為官員仍然是必要的，但是它不能作為主要防線。

還有很多人認為，反腐敗要想取得較大的成功，就必須加強理想信念教育。這也是有道理的。但是，我們要認識到，腐敗不僅源于脆弱的個人，而且還源于脆弱的制度。

事實上，腐敗超過一定的量，就不是個人好壞的問題，而是整個體制設計上存在缺陷。這是必須要解決的問題?？墒牵侥壳盀橹?，國有企業腐敗防治仍然處于組織反腐和權力反腐階段，遠沒有過渡到制度反腐階段。雖然也出臺了一些制度性規定，但落實不夠有力，而且相關規定本身也不能構成系統的腐敗防治制度體系，制度反腐很不給力。

鄧小平很早就講過，單有經濟體制改革不行，一定還要有政治體制改革。黨的十八大報告也明確提出提出，深化重點領域和關鍵環節改革，健全反腐敗法律制度，防控廉政風險，防止利益沖突，更加科學有效地防治腐敗，中國要走一條制度反腐的新路。

所以，必須著重于從制度體制上防治國有企業腐敗，實現反腐制度的創新，并確立和實施多維反腐思路和策略。

1．建立健全有效的權力制約機制

孟德斯鳩說過:“不受監督的權力是注定要腐敗的?！睓嗔Σ皇苤萍s，必然導致腐敗。這種腐敗在普遍缺乏對權力的有效制約的情況之下，就不再是個別人的腐敗了，而成為一種集體行為，即集體腐敗。［11］因此，防治腐敗必須建立健全有效的權力制約機制，提高權力運行透明度，完善問責制，使權力運行公開透明合法，實現權力的有限和有效，避免權力的無效和無限導致腐敗無限。對于國有企業來說，加大改革力度，解決國企“政企不分”的問題，尤其要在國有企業中真正建立健全現代企業制度。這是防止國企老總腐敗最核心、最關鍵的問題。改革的力度越大、速度越快、越徹底，效果就會越好，反之，則很難從根本上解決國企老總的腐敗問題。

2．完善國有企業權力運行體制

(1)加強監督，解決國有企業“一把手”權力過大的問題

要公開國企老總的權力清單，讓國企老總的權力運行置于企業和社會各方面的監督之中。同時，要確立集體討論決定和職工群眾評議相結合的企業管理人員任免制度，并盡快改變對企業管理人員只重視結果不管過程的考核方式，探索并形成既看結果又管過程的考核方式和辦法。

(2)確立國企高管人員財產公開申報和年終考核制度

在反腐倡廉工作中，收入申報制度和年終考核制度是管住干部最主要的兩項制度。240 多年來，國外的成功實踐經驗已經證明，官員財產公開是反腐倡廉最根本的制度保障，它為推動各國的廉政建設、凈化社會風氣起到不可替代的作用。早在1987年，中國大陸就已有人提出應建立官員財產公開制度。1994年，第八屆全國人大常委會將《財產申報法》正式列入立法規劃。此后18年，每年“兩會”官員財產能否公開都是熱門議題，而次次的結果均令公眾火失所望。時至今日，官員財產公開制度“尚未進入立法議程”［12］。因此，國有企業腐敗防治的突破和創新，應從確立國企高管人員財產公開申報和年終考核制度做起。

(3)完善國有企業權力監督體制?，F行國有企業權力監督體制比較重視內部上下級間的組織監督，但輕視外部監督和群眾輿論監督。應盡快建立健全體制內部上下級間的組織監督與體制外部的群眾監督、輿論尤其是網絡監督相結合的權力監督體制。在中國互聯網蓬勃發展的大環境下，重視網絡監督的作用，重視網民的力量，將網絡言論當成預防集體腐敗的一條重要途徑是非常現實的一種方法。同時，開放公益訴訟制度，創新貪腐案件的偵破手段，推行獎勵舉報制度，這些都是可以采用的懲防腐敗的有效辦法。

3．在國有企業腐敗防治工作中確立和實施多維反腐思路和策略

長期以來，在國有企業腐敗防治工作中，我們的反腐工作思路和策略存在偏差，重視大案要案，尤其重視已經形成嚴重后果的腐敗案件，重視結果反腐，輕視過程反腐，忽視了腐敗的時間維度。殊不知公權力的腐敗，決非只有結果一個維度，而是多維度的。反腐也絕不能只滿足于法網收網、貪官最終落馬的結果。

因此，我們必須調整反腐工作思路和策略，確立和實施新的多維反腐思路和策略，在繼續重視結果反腐抓腐敗大要案的同時，還應著眼于對公權力腐敗的時間管控，縮短腐敗的潛伏期，把貪官對時間資源的消耗控制在最小值。

［1］15 央企87 責任人被處理，中國電科花3．81 億為職工買房［N］．新京報，2012－06－02．

［2］15 央企87 責任人被處理，中國電科花3．81 億為職工買房［N］．新京報，2012－06－02．

［3］趙義．國企腐敗有多嚴重［J］．南風窗，2011－ 05－07．

［4］涂謙．官員腐敗一般9年后東窗事發［N］．深圳晚報，2012－10－16．

［5］趙義．國企腐敗有多嚴重［J］．南風窗，2011－ 05－07．

［6］國資委．部分央企反映今年形勢比2008年更難［N］．新京報，2012－03－24(電子版)．

［7］楊承訓．如何看待當前國企腐?。跩］．人民論壇雜志(總第366 期)．2012－05－28

［8］張建偉．制約公權不應拿私德說事［N］．中國青年報，2012－03－27．

［9］黨國英．不能把腐敗歸罪于市場經濟［J］．中國新聞周刊，2012－06－09．

［10］張曉芳、尚陵彬．中紀委工作報告用“嚴重政治斗爭”表明反腐艱巨性［N］．寧夏日報，2012－11－11．

［11］謝強．集體腐敗及其產生的原因［J］．天津行政學院學報，2000，(2)．

［12］官員財產公開不能再等了［J］．鳳凰周刊，2012，(17)．