重大風險管控須和內部控制有效融合

重大風險管控是對企業管理的各個環節和經營過程執行風險管理的基本流程，是對影響企業經營和發展的重大風險事項進行信息搜集、風險評估、風險預警、風險處理和監督改進的一系列過程和方法，它對企業的生死存亡有決定性的影響作用。汽車產業是我國的戰略性支柱產業，一汽集團作為我國汽車產業的領頭羊，建立重大風險管控體系對我國汽車產業的發展具有重要意義。

中央政府已越來越重視風險管控，將風險管控提高到企業管理的重要位置。2006年6月。國務院國資委發布了《中央企業全面風險管理指引》。一汽集團從2008年開始推行全面風險管理，經過多年的探索與實踐，一汽集團全面風險管理工作達到一個新水平，尤其在重大風險管控方面全員參與、系統規劃、制度保障、積極預警，充分體現了科學、嚴謹、務實的工作態度：

第一，全員參與：一汽集團不僅反復通過黨政聯席會、黨委擴大會議、高級經理和管理人員以及業務骨干的風險管理培訓班、集團各種宣傳媒體，自上而下傳播“風險無處不在”的意識和理念，而且還通過制度建設將風險管理意識融入到全體員工的日常工作中，使重大風險在員工意識和行為上得到了有機結合。這種“意識一行為”雙滲透的風險管理模式充分調動了員工風險管理的積極性，增強了風險控制的責任感，可以有效避免單純制度規定引起的員工不配合現象和抵觸情緒，為重大風險管控提供了良好的群眾基礎。

第二，系統規劃：一汽集團通過建設風險管理文化、調整組織結構、健全管理標準、完善流程績效指標體系、應用風險管理信息系統、建立重大風險管控考核評價機制，全方位構建了重大風險管控體系，做到了系統規劃，全局展開，有序推進。重大風險屬于系統性風險，一汽集團這種系統規劃的風險管控體系可以有效防范各方面的重大風險，并提供系統性的解決措施，而不是“頭痛醫頭，腳痛醫腳”的點狀式管理，提高了風險管控的效率。

第三，制度保障：一汽集團為了規范員工重大風險管控行為，強化風險管控意識，制定和實施了《企業經營管理業務活動方案的風險管理流程》等一系列重要管理標準，并對照《企業內部控制應用指引》18項要素要求對管理標準進行了修訂。這一系列文件的有效實施為重大風險管控提供了強大的制度保障，增強了可操作性。

第四，積極預警：一切風險管控的目的是風險預警，重大風險管控也不例外。一汽集團通過建立和完善流程績效指標體系，解決了重大風險預警問題，并通過風險管理信息系統建設將“工作計劃”系統和“駕駛艙”系統聯網運行，無縫對接，實現了重大風險預警的可操作化和實踐性。

一汽集團全員參與、系統規劃、制度保障、積極預警的重大風險管控體系為集團構建了重大風險防護網，也為企業整體管控能力提升提供了動力和新的路徑，提高了企業管理水平。但隨著重大風險管控深度的提升和管控寬度的延伸，一汽集團現有的風險管控體系還必須做以下兩方面的完善：

第一，加強重大風險管控與內部控制的有效融合。重大風險管控包含了風險管理目標和戰略的設定、風險評估方法的選擇、管理人員的聘用、有關的預算和行政管理以及報告程序等活動。而內部控制所負責的是風險管理過程中間及其以后的重要活動。重大風險管控是內部控制的自然延伸，內涵更寬，所以在工作中二者不能截然分開。重大風險管控應在更高層面上起導向作用，內部控制作為具體的操作手段，結合流程梳理、關鍵活動控制、重大風險報告、預警與應急機制，建立科學全面的重大風險管控體系。

第二，加強重大風險管控人才隊伍建設。風險管理是管理學的前沿領域，對從業人員在知識結構、研究能力和工作經驗方面的要求較高。我國開展風險管理工作也只有短短的幾年時間，風險管理工作人員在專業知識和從業能力上還不能滿足高水平風險管理工作的需要，重大風險管控的人才更是少之又少。一汽集團在重大風險管控系統的建設過程中要注重風險管控人才的培養，注重風險管控人才梯隊建設。為此，一汽集團要建立重大風險管控人才培養體系，通過學習班、研討班、專業培訓班以及案例交流等形式，建立一支風險管理專業團隊，真正掌握有效的風險管理技術和方法，尤其在重大風險業務領域要重點培育，以支撐集團重大風險管控體系發展。