以重大風險防范為核心的全面風險管理

集團行業(yè)跨度、地域跨度大，管理鏈條長，運營風險高，如果內(nèi)部風險控制產(chǎn)生重大缺陷、重大風險管控不當，必將對企業(yè)生存與發(fā)展產(chǎn)生非常重大的不利影響。

某大型煤炭集團是以煤炭、煤化工、煤電鋁和機電成套裝備制造為主導產(chǎn)業(yè)的國有特大型企業(yè)。總資產(chǎn)1100億元，職工近10萬人，所轄全資及控股子公司40家，下屬一家控股子公司是同時在境內(nèi)外發(fā)行股票并實現(xiàn)紐約、香港、上海三地成功上市的企業(yè)。

集團行業(yè)跨度、地域跨度大，管理鏈條長，運營風險高，如果內(nèi)部風險控制產(chǎn)生重大缺陷、重大風險管控不當，必將對企業(yè)生存與發(fā)展產(chǎn)生非常重大的不利影響。2008年，集團提出“以重大風險防范為核心的全面風險管理”這一理念，是應對環(huán)境和市場變化的需要，是提升企業(yè)管理水平和內(nèi)控水平的需要，也是滿足投資人和監(jiān)管者的要求。

集團以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為目標，以“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、以點帶面、短期見效”為整體工作思路，以風險管理基本流程為依托，以風險管理信息系統(tǒng)為平臺，以完善的考核評價體系和監(jiān)督機制為手段，通過構建適應企業(yè)發(fā)展的全面風險管理體系、科學分析和確認企業(yè)經(jīng)營管理中存在的重大風險，通過制定和落實風險管理策略和應對方案，實現(xiàn)對企業(yè)重大風險的有效防范，從而保證全面風險管理工作的持續(xù)改進和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定、高效發(fā)展。主要做法是：

第一，構建全面風險管理體系，搭建全面風險管理基礎平臺。

構建風險管理保障體系，即構建風險管理三道防線的組織體系、風險導向的內(nèi)控體系、全面風險管理報告體系、全面風險管理考核體系；落實風險管理流程；構建風險管理信息系統(tǒng)；培育風險管理文化。

第二，科學辨識與評估，確認企業(yè)重大風險。

通過風險辨識與評估，將初始風險信息分析、整理分類，形成風險分類結構，并對風險事件進行排序，形成風險圖譜，確認重大風險，為下一步制定重大風險管理策略和應對方案提供基礎準備。2010年形成戰(zhàn)略、投資、市場、財務、運營、法律6大類一級風險和38個二級風險，2011年進一步細分形成6大類一級風險和48個二級風險。

第三，明確風險管理策略，實施企業(yè)重大風險防范。

集團2009年評估出15項重大風險，2010年和2011年評估出18項重大風險。集團針對面臨的重大風險，首先明確重大風險管理策略，然后制定重大風險應對方案，實施對重大風險防范，經(jīng)董事會批準后，下發(fā)《關于開展重大風險防范工作的實施意見》，將重大風險防范方案落實到各有關部門，實現(xiàn)了對所有重大風險的有效防范。

第四，構建風險管理信息化平臺，實現(xiàn)對企業(yè)重大風險的動態(tài)管控。

集團風險管理信息系統(tǒng)建設經(jīng)歷了從--+審批平臺、一個風險事件庫到三級審批、三級風險庫的變化過程。經(jīng)過多次優(yōu)化改造，形成了目前由環(huán)境信息、風險評估、風險應對、監(jiān)控預警、綜合報告、系統(tǒng)管理六個模塊組成的，具有多級審批平臺、多級風險事件庫的風險管理信息系統(tǒng)，公司總部及各層級單位，既能夠在一個信息系統(tǒng)平臺上獨立開展風險管理工作，同時又能協(xié)助集團公司完成風險信息收集、上傳和管理，風險辨識評估、監(jiān)控和應對，風險報告生成、傳遞和上報等工作提高了風險管理工作的效率和質量。

目前該信息平臺能夠支持“集團總部一專業(yè)化公司一礦廠處”的三級管控需要，根據(jù)需要可實現(xiàn)多級管控，應用范圍覆蓋了風險管理的全過程，包括：風險評估、應對方案、日常監(jiān)控、量化分析、出具報告等工作環(huán)節(jié)，提高了風險管理的技術手段和工作效率。

第五，建立重大風險監(jiān)控與改進長效機制，逐步提升風險防范水平。

風險管理監(jiān)控與管理改進是全面風險管理工作得以持續(xù)運轉和提升的根本保障措施。集團針對評估出的各類重大風險，建立了包括重大風險管理責任部門重大風險訪談、重大風險主要指標定期監(jiān)控、重大風險管理責任部門期末自我評價和風險管理部門的監(jiān)督、考核等四個方面的監(jiān)控長效機制，逐步提升風險防范水平，實現(xiàn)了持續(xù)改進重大風險管控效果的目的。

以重大風險防范為核心的全面風險管理，取得了一系列的管理成效：

一是提高了管控能力，有效防范重大風險。近年來，域外煤炭資源開發(fā)項目達到了預期效果，占有和控制煤炭資源390億噸，有效緩解了煤炭資源風險；沒有發(fā)生重大項目投資決策失誤問題，投資決策科學性明顯增強，投資后評價風險得到有效管控；市場需求風險明顯降低；安全風險得到控制，到2010年底實現(xiàn)安全生產(chǎn)1650天，安全采煤近2億噸；規(guī)避了各種法律風險等，對重大風險進行了有效防范，同時對重大風險管控能力得到進一步提升。

二是提升了企業(yè)管理水平，保證企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。集團通過實施以重大風險防范為核心的全面風險管理，企業(yè)管理水平和效益得到全面提升，不僅適應了更為嚴格的監(jiān)管環(huán)境，而且獲得了投資者及公眾的高度認可，為提升企業(yè)的核心競爭力打下堅實的基礎。同時企業(yè)對國有資本保值增值的責任感和使命感顯著增強，實現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。2010年，集團經(jīng)濟運行態(tài)勢是：資本運營實現(xiàn)重大突破、煤炭資源開發(fā)取得重大進展、產(chǎn)業(yè)結構調整力度加大、安全工作創(chuàng)出歷史最好水平、技術創(chuàng)新取得新成果、節(jié)能環(huán)保取得新成效，實現(xiàn)銷售收入400億元以上，利潤總額25億元，上交稅金55億元。2009-2010兩年通過對重大風險監(jiān)控，共減少經(jīng)濟損失15500萬元。

三是增強了員工風險意識，形成風險管理文化。集團實施以重大風險防范為核心的全面風險管理，實際就是向企業(yè)員工進行風險管理培訓的過程，通過專家講學，召開風險警示大會，對企業(yè)近年來典型風險案例剖析，提高了企業(yè)員工風險防范能力，增強了員工風險意識，提升了員工全面風險管理素質，打造出全員參與風險管理的良好環(huán)境，培養(yǎng)了專業(yè)風險管理人才，形成企業(yè)風險管理文化，為推進集團全面風險管理工作，夯實了文化基石。