對強化柜面操作風險管理的幾點思考

劉良勇

摘要：防范案件風險是商業銀行的永恒主題，特別是當前貨幣政策從緊，一些企業資金鏈斷裂，利用票據或內外勾結作案，詐騙銀行資金的案件不斷出現，防控形勢嚴峻，任務艱巨。嚴格執行制度，提高防控意識，規范操作行為是防范案件風險的主要途徑。從銀行內部管理看，強化操作風險管理應重點抓好以機制、聯動、人員履職等方面工作。

關鍵詞：銀行；柜面；風險管理；思考

一、抓風險管理機制

穩健有效的基礎是防控案件風險的一道堅實屏障。縱觀近幾年金融機構發生的案件，管理不到位、履職不到位、監管缺失是形成案件的根本原因。應著眼于建立成熟完善的風險防控制度和有效的考核激勵約束制度，構筑立體的風險防控機制。目前，建設銀行已經初步形成了風險防控的系列機制，如稽核系統、柜面監測系統、現場非現場檢查、操作風險控制評價等，但操作風險管理的考核激勵機制還不甚完善，完善操作考核激勵制度勢在必行。在機構考核方面，應將全面基礎管理水平與關鍵風險控制能力考核相結合；在人員考核方面，應覆蓋管理層、委派主管、前臺柜員等各層級人員；在考核期限上，應長、中、短期相結合，形成環環相扣的鏈式管理。并以之為抓手，引導管理方向，約束管理行為，查找管理的缺失和不足，準確傳導政策制度，將各項防控措施落實到最基層的每個機構、每名操作柜員，達到有效控制風險的目的。

二、抓全行整體聯動

任何一個環節控制不到位，都會出現案件風險，除造成資金損失、損害建設銀行的社會形象外，還會牽扯上上下下的大量精力，影響業務發展。因此，防控案件風險，不是哪一個條線、哪一個部門的事，而是全行的大事，從各級領導到每一個員工，都必須重視風險防范工作，結合本職崗位履職盡責。全行上下要達成共識，各條線部門齊抓共管，業務交叉部位風險管理無空白；職能部門嚴格執法，違規違紀行為責任落實追究到位；機構負責人保一方平安，委派主管和紀檢監察特派員強化過程管理，共同為業務健康快速發展創造良好的運營環境。

三、抓管理人員履職

各級管理人員對防范風險工作重視與否起著至關重要的作用。俗話說，針尖大的窟窿能漏斗大的風，管理人員不盡職，操作層面可能就會無視制度的存在，從而引發案件風險。各級管理人員要把案件風險看作懸在頭頂的達摩克利斯之劍，時時警惕，處處小心，不以事小而疏忽，不因久安而懈怠。通過加強履職管理，提高履職質量，促進風險防控能力提升。各級行長、主管行長首先要履行自身職責，按規定頻率和要求完成金庫、重空庫的檢查任務，作出表率。其次，要抓好本行各級管理人員的履職，包括主管部門的履職、機構負責人的履職、委派主管的履職，并設立量化指標對其風險控制水平進行考核。通過前、中、后臺管理，事前、事中、事后控制，形成多層面，多角度的精細化管理體系，使風險管理無缺漏、無盲點。

四、抓案件防控重點

案件防控工作點多面廣，既涉及機構又涉及人員，既涉及前臺又涉及后臺，既涉及管理層又涉及操作層。在這種形勢下，必須抓住主要矛盾進行重點管理和控制。

（一）抓重點機構

防控案件風險，關鍵是抓短板。應根據操作風險控制評價結果，以及各級管理人員掌握的情況，重點關注四類機構：一是會計基礎管理薄弱、風險控制能力差的機構；二是業務發展與基礎管理水平不匹配的機構；三是高風險業務集中的機構；四是管理半徑長的偏遠機構。對重點機構，要重點進行幫扶，在管理資源上重點傾斜，逐個排除“地雷”、“炸彈”，對長期在低水平徘徊的機構，可以考慮采取一些激進措施進行干預，改變其落后局面，補足管理短板。

（二）抓關鍵風險點

關鍵風險點是案件多發區和重災區，對其管理不到位，可能直接引發內部案件，或形成外部欺詐，給銀行資金、銀行信譽造成不可挽回的損失。為加強事前防范，各行都應組織對關鍵風險點進行梳理，拿出切實可行的措施，嚴防死守，確保不出問題。重點關注以下12個關鍵風險點。

1.現金。尾箱、金庫、上門收款業務直接接觸現金和客戶賬，是內部作案頻發部位。封箱鎖庫、調撥等操作不規范，崗位制約、輪換制度執行不到位，賬務核對不及時，業務處理一手清，檢查流于形式，都會直接導致案件發生。

2.柜員崗位權限和授權管理。重要崗位人員不按規定輪崗、不兼容崗位混崗操作、操作權限過大、業務授權流于形式，是案件發生的重要原因。只有從源頭上防范操作風險、確保柜員在職責范圍內行使職權、防范“一手清”現象，才能有效控制案件發生。

3.重要空白憑證和會計印章。銀行重要空白憑證、印章被盜用，或超范圍使用，對外出具資金證明、偽造銀行入賬憑證、偽造存款憑證、結算票據等違法違規行為，都會給銀行帶來直接或間接損失。在管理上，要做到“誰保管、誰使用、誰負責”，防止產生嚴重后果。

4.柜面操作違規。柜面業務操作中的不良習慣和誤操作，弱化了內部監督制衡機制，為案件和重大違規事件埋下了風險隱患。更嚴重的是，這種風險可以隨著客戶來賬資金數額的增加而被放大。對違規操作行為要采取零容忍態度，嚴肅問責；對屢查屢犯，要加重處罰。同時加強員工崗位規范操作培訓，特別是要研究制定提高新員工崗前培訓效果的有效措施，培養員工規范操作的習慣。

5.司法協助和掛失業務。最主要的風險是外部欺詐和糾紛。對外，要警惕犯罪分子使用偽造的證件，盜取、詐騙客戶和銀行資金。對內，要遵紀守法，不得協助轉移客戶資金；嚴密司法協助通知書回執回復，避免銀行擔責、墊款。同時還要防范內部員工通過掛失手段盜取客戶資金。

6.單位和個人結算賬戶。結算賬戶是犯罪分子作案的重要載體，除結算賬戶相關資料的合規性外，還要規范管理與結算賬戶相關的協議、印鑒卡等，防止出現通過虛假資料、證件開立各類結算賬戶，盜換單位預留印鑒，從而形成盜取客戶資金案件的風險。此外，還要防范洗錢、恐怖融資等違法行為。

7.票據業務。票據業務風險最主要的是票據以及交易背景的真實性，要通過配備必要的鑒別儀器，提高柜員識假反假能力，防范克隆票據、變造票據、假票據給企業和銀行造成的巨大資金風險。

8.內部賬戶。內部賬戶種類繁多，發生業務頻繁，如缺乏監督清理機制，發生利用內部賬違規墊付資金、盜取資金案件，因其隱蔽性較強，不能及時發現。對此問題，關鍵是要加強內部審核和監管，嚴格簽字授權制度，專人核對，重點檢查。

9.代辦、自辦業務。這類問題已列入員工禁止行為，必須堅決杜絕，對違規人員進行嚴肅處理。審計檢查已發現個別員工利用本人或本人控制的銀行賬戶進行代客戶套現、代客理財、代發工資、過渡營銷費用、虛增存款和庫存現金、調劑庫款等違規行為，潛在案件隱患極大。

10.代發工資業務。與業務相關的協議不健全，客戶提供非加密數據（可被增、刪、改），違規在網點安裝批量代工客戶端，違規代客戶操作，都是引發內部道德風險和外部商業糾紛的風險點。

11.自助設備。自助設備作為柜面業務的主要分流工具，近年設備數量與業務量劇增，以自助設備為對象的案件也呈增長趨勢，需引起高度警惕。對自助設備管理存在的問題需相關部門齊抓共管，嚴禁混崗操作，規范密碼、鑰匙的使用與保管，確保錢款安全。

12.后臺核算中心。核算中心機構號下掛靠部門多、業務員分屬不同部門，因此在不相容崗位設置、柜員崗位權限、重要單證及印章、加強內部對賬等方面要嚴格管理，將責任落實到人。核算中心作為頭寸機構，具有資金出入量大、系統操作維護權限大的特點，必須嚴把審核關、操作關、授權關，才能有效控制風險，不出案件。

此外，新型結算產品、支付結算、開具資金證明、對賬、外包等方面都存在案件風險，不容忽視。

隨著銀行業務的發展、社會經濟形勢的變化和新技術的應用，還會有各種各樣的新的風險產生，案件防控工作任重道遠，責任重大。