小額貸款公司業務發展中存在的問題與建議

楊進科 李偉

摘要：我國作為一個傳統農業大國，現階段農業產業化、農村城鎮化、農民職業化的進程正逐步加快，在這種背景下，發展農村金融的任務就顯得格外重要，也可以說是刻不容緩。信用社、村鎮銀行等非國有金融機構作為服務“三農”的主要金融機構之一，在促進農村經濟的發展中發揮了重要作用。為了促進農村金融更加快速穩健發展，我國2005年推出小額貸款公司試點政策，于2008年將該政策推廣至全國范圍，小額貸款公司作為農村金融新的服務組織，在服務“三農”等方面起到了重要補充作用。但如何提高小額貸款公司的經營水平和抗風險能力，解決其目前存在的問題和不足，充分發揮其特點及優勢，使其在不斷變化的融資環境中，成為服務農村經濟的重要力量，仍是一個重要課題。

關鍵詞：小額貸款公司問題建議

1 小額貸款公司發展中存在的問題

1.1 內部管理制度不完善，風險控制能力低。一是公司的內部管理結構缺失。目前，小額貸款公司處于發展探索階段，內部制度的不完善有其存在的必然性。據調查，我國大部分小額貸款公司關于內部管理制度的規定，硬性要求不夠，對于必要的硬性指標規定較少。如資本金規定不規范、決策機制不順暢、現代化服務手段不完善等，一定程度上造成了公司的低效管理，競爭力差。二是風險控制水平不高。貸款制度不完善，未建立相應的準備金制度和風險保障基金等風險控制制度，增加了貸款風險。小額貸款公司管理人員偏少，內部控制不完善，管理方式相對薄弱粗放，業務審核、流程控制等操作上缺乏核心競爭力，加大了操作風險和控制風險。只貸不存，融資來源有限增加流動性風險。現有的小額貸款公司在其快速發展的同時，其相應的風險控制能力并未相應提高，由于內控制度的不完善與缺失，阻礙小額貸款公司發展。特別是隨著小額貸款公司業務的快速發展，其風險控制能力并未與業務規模的高速擴張同時提高，阻礙了小額貸款公司的持續健康發展。

1.2 出資人對小額貸款公司的認知度較低，法律地位不清晰。從國外小額貸款公司的發展來看，國外的小額貸款公司本著低風險、高回收的宗旨，貸款對象主要是低收入人群，符合小額貸款公司的設立初衷。相比之下，我國小額貸款公司的出資人認識程度有限，他們投資小額貸款公司是為了得到高額的利潤回報，逐利性影響了小額貸款公司經營者的決策，進而偏離穩健原則，影響小額貸款公司的可持續發展。2008年5月，中國銀監會與中國人民銀行聯合發布《關于小額貸款公司試點的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），第一次明確了小額貸款公司的合法地位。但是，該文件規定“小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司”。由該規定，小額貸款公司并非正式的金融機構，只是作為公司的身份經營貸款業務，而《公司法》的相關規定并不完全適用于小額貸款公司，由此造成經營缺乏相關的法律依據，致使小額貸款公司處于缺乏有效規則的運行狀態。

1.3 高素質的專業金融人才匱乏。小額貸款公司發展迅速，但其在招聘與篩選員工的過程中，招收的從業人員與成熟的銀行機構人員相比，專業知識缺乏，綜合素質不高，無法滿足公司業務快速發展的需要。三是由于公司內部從業人員之間形成的是非正式組織關系。公司內部的工作是分配到各個具體的人員，對于公司內部的人員，為了減少因為個人開展的貸款業務而為公司帶來損失的責任，會存在不貸或者少貸，若員工間形成一種“默契”，這種情況將會對公司的業務開展無疑百害無一利。

1.4 金融產品研發和服務創新能力不足。金融創新能力的高低決定了小額貸款公司能否快速持續發展。但從我國小額貸款公司發展現狀看，制度創新有一定欠缺，業務創新研發力度不夠；據調查發現，我國小額貸款公司擔保方式未與國際接軌，創新能力較低。同時，其信貸產品與管理模式多沿用一些農村信用社，商業銀行等類似的傳統產品，由于小額貸款公司貸款對象基本主要是在商業銀行無法貸款的客戶，所以僅僅依靠其現有的產品難以達到小額貸款公司的規模擴張，提高收入，控制風險等目的。

1.5 融資渠道狹窄，融資壓力大。根據中國銀監會與中國人民銀行聯合發布的《關于小額貸款公司試點的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），小額貸款公司必須遵守“只貸不存”的規定，資金來源僅限于：股東繳納的資本金、捐贈資金、不超過凈資產50%的銀行業金融機構的融入資金。作為貸款機構，充足的資金是保證貸款業務順利開展的必要條件。小額貸款公司主要依靠自有資金進行經營，由于其貸款對象是農戶以及小微企業，整體貸款的周轉期較長，小額貸款公司的回收期較長，限制了小額貸款公司規模的發展。

1.6 國家政策扶持力度不夠。主要表現在國家對小額貸款公司支持農村經濟發展缺乏配套的優惠政策。目前，國家對農村信用社有特別的稅收優惠政策，各地對農村信用社、商業銀行從事小額信貸、農戶貸款等有很多扶持政策，但小額貸款公司不能享受這些優惠政策。同時，小額貸款公司必須按照工商企業來納稅，所負擔的營業稅及附加、企業所得稅等比金融機構高，導致經營成本加大，降低了小額貸款公司的競爭能力，從而影響小額貸款公司的可持續發展。

2 解決小額貸款公司問題的建議

2.1 完善公司內部管理制度，提高風險防控水平。要完善小額貸款公司的信貸業務管理、審批制度、業務操作制度，財務制度、風險管理制度、檔案管理制度、信息披露制度、行政及人力資源管理等制度。建立全面的風險預警系統，設定嚴格的指標，防范流動性風險、操作風險以及市場風險。特別是要建立完善的監管系統，明確部門責任，從全國范圍來看，小額貸款公司接入征信系統依舊處于試點階段，大部分小額貸款公司并未接入征信系統，不利于小額貸款公司風險的控制，加強征信系統的建設，建立統一規范的系統平臺，實現信用資源的共享，使小額貸款公司在擔保制度中占有更多的優勢，降低業務風險。針對小額貸款公司無有效監管的問題，確立指導小額貸款公司的法律法規，在確立小額貸款公司的性質的同時，監管者也應該相應確定，以消除多頭監管的弊端。明確中央政府以及地方政府對小額貸款公司的監管職責，統一制定小額貸款公司的信息披露制度、風險防范制度等，加大現場以及非現場的檢查力度，監管資金的利用率，防范經營風險。

2.2 明確服務對象，明晰市場定位。在確定市場定位時，必須明確公司的主要任務是服務農村實體經濟，支持“三農”建設。在制定具體戰略目標時，必須針對“三農”問題、小微企業特點，積極創新服務“三農”新產品，不斷拓展農村金融服務新渠道，大力提升“三農”綜合金融服務水平，因地制宜為農村小微企業創造良好的金融發展環境。

2.3 加大培訓力度，提高從業人員素質。組織從業人員系統學習法律法規、金融業務知識和金融案例，提高從業人員工作能力和業務水平，增強風險防范意識。確立科學嚴格的業務考核制度，制定合理可行的考核辦法，量化指標，講求實效，完善獎優罰劣的激勵約束機制。對于一些貸款調查、發放和管理環節的關鍵崗位人員，可以用不同方式，從金融同業外聘一批成熟的高素質人才，減少人才斷檔期限對于業務的影響，帶動培養儲備一批自已的金融人才。

2.4 在保證風險可控前提下，加快金融創新。小額貸款公司的創新主要在貸款產品以及經營模式的創新。要在保證風險可控的前提下，增加對小額貸款公司貸款業務的創新研究，設立研究小組，重點開發具有市場的貸款產品，以滿足不同層次的信貸資金需求。在擔保方式上，要結合農村經濟發展的實際情況，采取如農業產業化龍頭企業+農戶、農村宅基地抵押、林權抵押等擔保方式，以解決農民及小微企業貸款抵押擔保難的問題。

2.5 降低融資成本，拓寬融資渠道。在政府政策的支持下，應積極尋求新的融資渠道，采取引進外資或其他機構投資者的方式增加資金來源。按有關規定，小額貸款公司的主要融資來源僅有三種，在此基礎上，制定相關的政策法規，提高小額貸款公司的融資比例。在政府政策的支持下，小額貸款公司應積極尋求新的融資渠道，采取引進外資或其他機構投資者的方式增加資金來源。從國家層面來說，可以嘗試建立小額信貸批發基金，對小額信貸機構實施分類管理。在國家政策的支持下，開展同業市場拆借、資產證券化等新的業務模式。

2.6 加大政策扶持力度，明確小額貸款公司的發展前景。一方面，給予稅收政策優惠，適當放松利率管制。作為支持農村經濟發展的金融服務機構，對于現行的小額貸款公司的稅收標準明顯偏高，為使其降低稅收成本，政府可參考村鎮銀行，農村信用社等的稅收標準，重新制定小額貸款公司的稅收比例，以促進小額貸款公司的積極性，實現可持續發展。小額貸款公司的主要盈利來自于較高的利率水平，所以在現行的政策制度下，小額貸款公司的利率往往趨向于規定的上限，對于小額貸款公司利率的確定，國家可以在不影響金融市場正常運行的前提下，適當放寬對小額貸款公司的要求，實現可持續發展。

一方面明確制度規范，財稅優惠。作為農村金融服務機構，可與農村信用社的相關政策聯系制定。對于小額貸款公司轉制農村銀行的前景，適當降低小額貸款公司轉型村鎮銀行的門檻，有利于轉制實現。針對轉制后可能出現的國有銀行控股小額貸款公司的問題，可以采取“雙轉制”方式，即現行的小額貸款公司先轉制為村鎮銀行，再將成熟的村鎮銀行有條件地轉制為小額貸款公司，這樣有利于解決轉制以后小額貸款公司背離初衷的問題，并有利于迅速擴大規模，實現可持續發展。

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