關(guān)于完善農(nóng)村信用社信貸管理的論述

【摘 要】農(nóng)村信用社信貸管理的總體功能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)是：以提高辦公效率，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量為核心，通過(guò)先進(jìn)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制理論和決策分析模型，為日常信貸管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制提供有效的手段和工具。

【關(guān)鍵詞】信貸；內(nèi)部管理；創(chuàng)收；信用

農(nóng)村信用社是我國(guó)金融市場(chǎng)的重要組成部分，在我國(guó)廣大農(nóng)村地區(qū)發(fā)揮主力軍的作用，是新農(nóng)村建設(shè)的重要支撐力量，為加快農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加農(nóng)民收入做出了巨大貢獻(xiàn)。但是，由于管理上存在的不足造成大量的不良資產(chǎn)，極大地影響了農(nóng)村信用社的改革和進(jìn)一步發(fā)展。農(nóng)村信用社信貸管理的總體功能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)是：以提高辦公效率，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量為核心，通過(guò)先進(jìn)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制理論和決策分析模型，為日常信貸管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制提供有效的手段和工具。

一、信貸管理實(shí)現(xiàn)的功能

（1）客戶管理。包括個(gè)人客戶管理、企業(yè)客戶管理、客戶信息的增刪改查，客戶基本信息、客戶大事信息，黑名單客戶信息的管理等。（2）信用評(píng)級(jí)。包括企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、個(gè)人信用等級(jí)評(píng)估。通過(guò)客戶報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)生成對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，生成評(píng)級(jí)報(bào)告。（3）授信管理。根據(jù)信用等級(jí)及相關(guān)數(shù)據(jù)，自動(dòng)計(jì)算授信額度理論值，以控制客戶能夠取得的最大貸款額度。（4）貸貸申請(qǐng)及審批管理。包括申請(qǐng)信息錄入、貸款申請(qǐng)審查、貸款額度控制等、調(diào)查報(bào)告的上傳、審批流轉(zhuǎn)等。（5）合同管理。包括：主、重合同要素的錄入、合同信息的增刪改查、合同附件管理、抵質(zhì)押資料管理、合同的凍結(jié)、解凍、合同歸檔、合同撤銷、合同打印等功能。（6）貸后管理。包括：貸款五級(jí)分類管理、貸后檢查、貸款催收提示、抵貸資產(chǎn)管理、法律訴訟管理、不良貸款管理、貸款核銷管、貸款資料文檔管理等。（7）貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。包括：貸款到期預(yù)警、貸款逾期催收預(yù)警、訴訟時(shí)效預(yù)警、保險(xiǎn)到期預(yù)警、抵質(zhì)押物到期預(yù)警等。（8）系統(tǒng)管理。包括：機(jī)構(gòu)管理、操作員管理、角色管理、菜單定制、業(yè)務(wù)品種維護(hù)、審批流程設(shè)置、公告信息管理、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控等。

二、農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀及成因

目前農(nóng)村信用社背負(fù)著由于歷史原因造成不良貸款的沉重負(fù)擔(dān)，由于這類資產(chǎn)質(zhì)量差，難以通過(guò)市場(chǎng)有效處置，甚至出現(xiàn)“前清后增”的現(xiàn)象，給農(nóng)村信用社發(fā)展壯大造成了極大的困難。（1）受農(nóng)村地區(qū)條件的影響。農(nóng)村信用社面對(duì)的客戶群體主要是以農(nóng)民為主打的中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)戶。由于我國(guó)農(nóng)業(yè)技術(shù)發(fā)展水平比較低，農(nóng)業(yè)季節(jié)性強(qiáng)，受天災(zāi)影響較大，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高；而鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織本身存在著投資規(guī)模較小、資金周轉(zhuǎn)較慢，再加上管理水平不高的因素，因此遇到的不可抗力較多，盈利水平較低，受風(fēng)險(xiǎn)影響較大；農(nóng)民本身也存在著抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差、風(fēng)險(xiǎn)和信用意識(shí)相對(duì)淡薄等特點(diǎn)。所以，一旦貸款形成不良，其質(zhì)量必定很差，清收難度必然很大。（2）歷史包袱沉重。由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代所受的影響，農(nóng)村信用社一般受當(dāng)?shù)卣墓芾恚虼藢?duì)其依賴較大，而地方政府為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展或者提高提高政績(jī)水平，往往在沒有市場(chǎng)調(diào)查，沒有可行性研究的情況下，通過(guò)行政干預(yù)等方式從農(nóng)村信用社貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，盲目上項(xiàng)目，致使信用社淪為“地方政府的小金庫(kù)”，后面大部分項(xiàng)目虧損或破產(chǎn)，所遺留的債務(wù)成本也往往由農(nóng)村信用社來(lái)承擔(dān)。后來(lái)，信用社歸農(nóng)業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)，成為其一個(gè)部門，在行社分家之后，農(nóng)業(yè)銀行也轉(zhuǎn)嫁給信用社大量的不良貸款。這些不良貸款，雖然有的通過(guò)央行專項(xiàng)票據(jù)置換，地方政府置換和核銷等手段的應(yīng)用，不在資產(chǎn)負(fù)債表中顯示，但信用社的對(duì)此的考核仍占相當(dāng)大的比重；而不能通過(guò)這些手段處置的，大多仍在掛賬，以正常形態(tài)顯示。致使信用社背上沉重的歷史包袱。（3）缺乏有效的處置方式。前些年隨著農(nóng)行和其它商業(yè)銀行逐步淡出農(nóng)村市場(chǎng)，農(nóng)村信用社進(jìn)行了快速的擴(kuò)張，存在著超實(shí)力放款，超實(shí)力擔(dān)保等現(xiàn)象。很多不良資產(chǎn)的處置是通過(guò)傳統(tǒng)的方法進(jìn)行的，比如借新還舊、還后貸、展期等方式。信用社通過(guò)做通借款人或借款企業(yè)法人的工作，采用換據(jù)的方式，維持該筆貸款正常朝前走。由于借款人的經(jīng)營(yíng)狀況并沒有根本性好轉(zhuǎn)，采用這種方式操作，一旦出現(xiàn)天災(zāi)人禍，直接導(dǎo)致該筆貸款再次形成不良，且清收難度進(jìn)一步加大。（4）內(nèi)部管理不盡合理。在信用社的內(nèi)部管理方面，存在著未認(rèn)真落實(shí)責(zé)任追究，缺乏正確的激勵(lì)導(dǎo)向等問(wèn)題。由于農(nóng)村信用社以縣為法人單位，相對(duì)比較分散，制度也不盡一致。貸款責(zé)任追究往往是雷聲大、雨點(diǎn)小，落實(shí)起來(lái)缺乏持續(xù)性，有的甚至根本得不到落實(shí)。致使有的信貸人員產(chǎn)生僥幸心理，沒有全身心投入清收，越拖清收難度就越大。很多貸款以還后貸等方式處理，對(duì)經(jīng)放責(zé)任人追究力度不夠，一旦工作調(diào)動(dòng)就萬(wàn)事大吉。而對(duì)從事專項(xiàng)資產(chǎn)清收的工作人員，又缺乏正確的激勵(lì)導(dǎo)向。任務(wù)的分配往往是按照上一年度不良貸款余額的一定比例，而沒有按照各基層信用社、每筆不良貸款的實(shí)際情況進(jìn)行分配，清收回來(lái)的已經(jīng)是不良但在資產(chǎn)負(fù)債表中狀態(tài)不是不良的貸款又不在考核之列，嚴(yán)重挫傷了清收人員的積極性。

三、處置農(nóng)信社的不良資產(chǎn)的對(duì)策及建議

（1）認(rèn)真貫徹制度，從源頭上進(jìn)行防范。規(guī)避不良貸款的最好方法莫過(guò)于從源頭上進(jìn)行防范，將不良貸款消除于萌芽狀態(tài)。因此農(nóng)村信用社員工要從思想上重視，加強(qiáng)信貸人員的培訓(xùn)，提高對(duì)貸款申請(qǐng)人審查的能力，加強(qiáng)案件警示教育。嚴(yán)格落實(shí)貸款的“三查”制度，審貸分離制度等各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)控新增貸款，大力推行貸款保險(xiǎn)制度，引導(dǎo)借款戶規(guī)避好市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)杜絕違章違紀(jì)貸款的發(fā)放，防范內(nèi)部人風(fēng)險(xiǎn)，從源頭上控制不良貸款的形成。建立并嚴(yán)格執(zhí)行貸款責(zé)任追究制，對(duì)新形成的不良貸款，根據(jù)調(diào)查、審查、審批人員的責(zé)任，嚴(yán)格責(zé)任追究，切實(shí)加大對(duì)違規(guī)違紀(jì)發(fā)放貸款行為的查處力度，嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放的終身責(zé)任追究制，堅(jiān)決推行風(fēng)險(xiǎn)貸款賠償制度，從而在源頭上予以控制。（2）常規(guī)清收為主，創(chuàng)新清收方法。由于農(nóng)村信用社發(fā)放的多為小額保證貸款，在不良貸款的清收方面，還是應(yīng)以常規(guī)清收為主，重現(xiàn)金清收。對(duì)于確實(shí)因?yàn)閷?shí)際情況資金困難，但又有良好信譽(yù)的，可以辦理展期，還后貸、借新還舊等。同時(shí)細(xì)分不良貸款，針對(duì)各筆貸款的情況，一戶一策，一筆一策，大膽地創(chuàng)新清收方法。將有些適合于系統(tǒng)外人員清收的貸款實(shí)行委托清收，按清收本息比例并給予適當(dāng)?shù)膱?bào)酬；將一些符合轉(zhuǎn)讓條件的貸款進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓，盡快回籠資金。建議在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)，借鑒四大國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)，由政府或省聯(lián)社出資，在全省成立資產(chǎn)管理公司，統(tǒng)一清理農(nóng)信系統(tǒng)不良資產(chǎn)。（3）創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，逐步消化歷史遺留。抵押貸款相對(duì)于保證貸款，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小一些，農(nóng)信社可以在抵押物的方面進(jìn)行創(chuàng)新。針對(duì)農(nóng)村實(shí)際，因地制宜，實(shí)行宅基地抵押，荒山經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押，林地抵押、魚塘抵押、安置房抵押，承包土地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押等抵押方式，開發(fā)出新的貸款品種，確保貸款安全性。對(duì)于歷史遺留的不良貸款，通過(guò)換據(jù)等置換方式，重新發(fā)放抵押貸款，并且逐步壓縮貸款規(guī)模，達(dá)到清收盤活的目的，確保逐步收回。（4）在政策上予以差別對(duì)待，培養(yǎng)信用觀念。加強(qiáng)農(nóng)村地區(qū)的信用知識(shí)宣傳，并通過(guò)貸款政策向信用狀況好的客戶傾斜的方法，細(xì)分客戶群體，培養(yǎng)貸戶的信用觀念。對(duì)于有不良信用記錄的客戶及其擔(dān)保人，盡量不與其發(fā)生業(yè)務(wù)；對(duì)于信用狀況較好的客戶，增加對(duì)其授信額度；對(duì)于那些長(zhǎng)期拖欠貸款，形成極其惡劣影響的人員，依法進(jìn)行起訴，并通過(guò)與法院協(xié)調(diào)，強(qiáng)制執(zhí)行的方式，盡可能收回貸款，減少損失。（5）改善考核機(jī)制，提高員工積極性。實(shí)施差異化目標(biāo)責(zé)任考核，根據(jù)各社不良貸款的具體情況，因地制宜，設(shè)置不同的考核項(xiàng)目，緊緊圍繞不良貸款雙降這一目的，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，形成整體效益。制定結(jié)合實(shí)際的目標(biāo)，不盲目分任務(wù)。同時(shí)，對(duì)于專職清收不良資產(chǎn)的信貸人員，在績(jī)效薪酬考核和費(fèi)用方面給予適當(dāng)?shù)膬A斜，提高其工作積極性和創(chuàng)造性。

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