銀行社會責任的三重門——以匯豐銀行為參照

宋繼水

銀行的公眾性質，決定了其應當承擔一定社會責任，發揮應有示范作用。但是什么是社會責任？如何承擔社會責任？國內商業銀行在理解和執行方面還存在差異。我們需要時刻關注國際先進商業銀行社會責任建設的發展動向，完善我國銀行社會責任建設標準體系，從而推進金融與經濟的良性互動和諧發展。本文闡述了我國商業銀行應當承擔社會責任的內涵與意義，并以香港上海匯豐銀行為典范，分析了境外銀行履行社會責任的途徑與措施，就深入推動我國商業銀行履行社會責任提出了相關建議。

將企業社會責任建設視作再次創業的必由之路，需要跨過思考、困惑、夢想的三重門，從而才能迎來中國銀行業脫胎換骨、涅槃重生的新生命。

一、思考 何為銀行社會責任

管理學界最有影響的學者彼得·德魯克認為：“任何一個組織都不只是為了自身，而是為了社會而存在。”在國際領域，業界與學界將企業社會責任定義為：企業與關鍵利益相關者的關系、價值觀、遵紀守法，以及尊重人、社區和環境等有關政策和實踐的集合。該定義表明了所謂企業社會責任，應當是在經濟全球化背景下，企業對其自身經濟行為的道德約束，是企業保持可持續發展，不斷改善利益相關者生活質量的承諾。從國外的實踐來看，履行社會責任對企業的積極影響要遠遠大于消極影響。

我國商業銀行承擔的社會責任，遠遠超出一般企業“遵守法律法規、不違法經營、不偷稅漏稅”的意義。商業銀行的社會責任是指銀行業機構對其股東、員工、金融消費者等利益相關者，以及社會與環境的可持續發展所應承擔的法律責任和道德責任。銀行業機構的企業社會責任至少應該包括：維護股東合法權益，公平對待所有股東；以人為本，重視和保護員工的合法權益；誠信經營，維護金融消費者合法權益；反不正當競爭，反商業賄賂，反洗錢，營造良好市場競爭秩序；節約資源，保護和改善自然生態環境；改善社會金融服務，支持社區發展；關心社會發展，支持社會公益事業等。

值得強調的是我國商業銀行作為特殊企業，自有資本所占比重小，資金主要來源于負債，其中廣大存款者的資金是最為重要的來源。他們的主要目的是通過債務契約，獲取固定的收益(或利息)。由于銀行存款人數量眾多資金分散，單個存款人無法監督銀行經營，銀行對存款人的社會責任，就應當體現為對監管機構的責任。同時，中央銀行在運作其宏觀調控手段（即存款準備金、再貼現政策和公開市場業務）的過程中，銀行成為直接調控對象和調控環節，對中央銀行的調控手段反應最為靈敏，客觀上履行了參與調控的社會責任。為此，商業銀行制定的發展戰略，就應該明確體現執行中央銀行的意圖計劃。

商業銀行積極承擔社會責任，對其自身發展具有重要意義：

1.有助于培養品牌提高知名度。以社會慈善福利事業建設為宗旨的社會責任投入，會進一步激發員工的凝聚力和責任感，積累并形成重要的軟性競爭力，加大社會責任的投入，有助于打造和培養品牌，提高品牌的知名度。從而成為造就、擴大、培養優秀員工和優質客戶的原動力，以利增加企業的利潤，提高銀行的市值。

2.社會責任投入與產出具有正相關性。只有充分認識企業自身的社會責任，有計劃、有目標增大社會責任的投入，促進社會福利的健全和發展，才有可能在良好的社會環境和金融環境下，降低潛在的風險和成本。就能獲得“社會穩定溢價”，由于在投入過程中提高了銀行品牌、產品的知名度，從而產生公眾效應，有利于銀行融資安全回歸。

3.彰顯企業反哺社會的形象。商業銀行其產品和服務需要受到市場、客戶的檢驗，得到社會公眾的認可。品牌和形象的提高，有助于價值的提升形象的認可。而管理層、特別是高管層理念和形象的改變和提升，是加強和提高銀行競爭力的核心所在。

商業銀行在當前政策環境下，處于至關重要的關口，主動與時俱進、樹立社會責任，對社會公益事業盡力予以支持，積極支持政府的公共事業政策，將能夠贏得社會公眾的廣泛認可，最終將實現股東利益、社會公益、員工受益的三贏目標。

二、困惑 國外銀行如何履責

在當今歐美與發達國家，國際性大銀行之間的競爭，已經從硬件領域的競爭上升到軟件層面的競爭，從技術和產品領域的競爭上升到企業社會責任以及商業倫理道德層面的競爭。國際社會主要通過四個渠道促進企業履行社會責任：

第一，政府與中介自律組織推動社會責任制度建設。歐美與日本等國家成立了旨在推進企業和銀行社會責任的相關組織。較有影響的是美國社會責任商會（BSR）、英國的道德貿易促進會（ETI）、日本的良好企業公民委員會（CBCC）等。積極推動社會責任的制度與標準建設。美國較早頒布法律，對企業社會責任進行規范，在其影響下法國、英國、德國、荷蘭等國也在各自立法中確立了傾向就業、工資、工作條件等問題的企業社會責任。與此同時有關國際組織也進一步推動了社會責任標準的形成，例如美國的SA8000、英國的AA1000、德國的CSM2000等，構建了不同行業的企業社會的牢固框架。

第二，銀行將承擔社會責任列為自身的戰略目標。首先是注重隨時將社會責任轉化為商機。在國外企業和銀行看來，社會責任與企業利潤之間并不矛盾，甚至可以增加企業利潤。在美國，企業社會責任已經成為企業形象訴求的重點，成為旨在塑造品牌形象的非價格競爭手段。在英國，匯豐集團認為匯豐銀行之所以能夠連續多年獲得全球最佳銀行榮譽稱號，關鍵在于在全球市場積極承擔各種社會責任，而其經營的成功進一步推動了其對社會責任更大投入。其次是積極加入國際社會責任機構。按照國際社會責任標準約束自身的經營活動，已經成為國際型大銀行的發展趨勢。“赤道原則”根據世界銀行和國際金融公司有關環保的指導方針起草確立，2003年6月來自7個國家的10家大型銀行在華盛頓加入“赤道原則”組織。他們承諾貸款只投向能夠滿足具體環境保護要求的發展項目。目前包括花旗集團、匯豐集團、美國銀行、蘇格蘭皇家銀行等在內的國際型大銀行都采納了這一戰略，將把上述原則應用于全球幾乎所有行業的貸款項目，項目貸款人必須通過有關環保評估才能獲得貸款。再次是每年定期對外公布企業社會責任報告。社會責任報告披露的信息主要涵蓋經濟、社會和環境三大領域。花旗集團和匯豐集團分別從2000年和2003年開始發布獨立的社會責任報告，闡釋對于社會責任的觀點以及履行社會責任的有關情況。

第三，社會責任的認識不斷向深層次滲透。公司治理是現代企業制度中重要的組織結構。國外企業和銀行從改善公司治理角度出發，從制度層次促使社會責任得到更好履行。國際公司治理理念已經開始涵蓋企業社會責任內容。2004版《OECD（經濟合作與發展組織）公司治理原則》，已經將“董事會的責任”一節中“董事會應該保證遵守適當的法律……”修改為“董事會應該具有很高的倫理標準，它應該考慮到利益相關者的利益”。越來越多的銀行正在積極建立專門的社會責任管理機構。2003年9月起匯豐集團在其董事會中增加了與審計委員會、提名委員會和薪酬委員會并列的企業社會責任委員會，由3名獨立董事和3名外部知名人士組成，負責監督社會責任履行情況和可持續發展政策實施情況。

第四，形成有效的社會責任審計監察體系。在美國，為了幫助企業掌握銀行履行社會責任狀況，經過一定的程序就能夠要求內部和外部的審計機構對銀行進行審計。從外部審計來看，對投資基金組織的審計，既要確保資金投向有較高社會責任感的企業，也要確保接受投資的企業遵守投資者的要求；而消費者權益保護協會以及環境保護協會的審計，則既要對公司履行社會責任起到監督作用，也要為消費者、投資者、政策制定者和雇員等相關利益者的經濟決策，提供真實完整的信息。

三、借鑒、履責、夢想

我國商業銀行在取得良好經營業績的同時，已經開始踐行其企業社會責任，如為員工提供良好的福利保障、為災區捐款捐物等、修建希望小學、建設必要的殘疾人服務設施等等。盡管已經取得了一些成效，但與發達國家金融機構的表現與成果相比，仍然存在諸多不足。主要表現在：有銀行對自身經營利益與社會責任統籌兼顧不力，違背宏觀調控政策，導致落后產業產能發展出現過熱；忽視對小企業和“三農”的支持力度，造成國家宏觀經濟運行中出現冷熱不勻；污染耗能行業未能得到控制，銀行沒有承擔應盡的調控責任。還有少數商業銀行公平競爭和誠實守信觀念仍然淡薄，排斥市場競爭，試圖繼續依托行政支持，賺取“壟斷”利潤，采取回扣等不正當手段爭奪客戶，破壞公平競爭的原則。銀行業反對商業賄賂依然任重道遠。

究其原因主要是缺乏承擔企業社會責任的內部動力和外部壓力。在內部，由于銀行對企業社會責任的認識偏差，銀行社會責任的評價和監督體系滯后，沒有建立明確的相關年度報告制度。對積極踐行企業社會責任、實現既定目標的商業銀行沒有給予應有的褒揚與獎勵。在外部，金融消費者處于弱勢地位，政府和行業協會等非政府組織，沒有發揮應有監督批評的作用，全社會和輿論監督對商業銀行履行社會責任缺乏應有的審視與關注。

以匯豐銀行為例，我國銀行擬可在以下方面作出考量，采取對策：

1.把社會責任融入銀行經營。匯豐銀行之所以能成為企業社會實踐的典范，是堅持把握了正確的方向——將銀行的社會責任融入成長發展全過程：匯豐銀行與社會共生共存的經營理念，就是把社會責任融入銀行經營實踐。我國商業銀行在經營中首先要認識在國家宏觀經濟調控中，自身被賦予了義不容辭的責任，商業銀行在國民經濟中的重要地位，尤其是在推動和促進國民經濟健康、穩定發展的重要作用。把承擔社會責任，與實現股東價值最大化、樹立良好形象、打造品牌影響力等目標結合起來。建立良好的激勵機制，促進銀行管理層和員工努力為社會多做貢獻。

2.健全銀行公司治理結構。從匯豐銀行的實踐經驗來看，企業社會責任的實現基礎，離不開健全的公司治理結構。而我國商業銀行尤其是中小銀行還普遍存在外部董事占比小、有效監督機制不健全的狀況。當前，我國商業銀行在清晰界定商業銀行股東大會、董事會、監事會、管理層，以及與黨委之間職責范圍和相互關系的同時，還需要明確以下原則：一是在董事會公司治理戰略目標中將社會責任目標具體化；二是提高監事會監督權的獨立性；三是健全問責機制。根據責任追究制度，一旦出現違背社會責任的問題，必須進行嚴厲查處。

3.厘清銀行社會責任邊界。銀行既要避免因為過度強調對股東負責而忽略社會責任，又要防止因為過多承擔社會責任而破壞股東權益。要避免以政府背后的“第二財政”方式履行社會職責。只有對社會承擔必要的責任和義務，才能得到社會更多的認同，從而進一步改善經營績效，提高自身競爭力。匯豐銀行主動履行企業社會責任，與政府推動企業承擔社會責任有著密切關系。英國政府采取了一系列主動政策推進企業履行社會責任，同時與政府協商調整了在經濟、貿易和其他方面的社會責任。

4.全面規范披露經營信息。具有社會責任感的銀行基本特征是：自愿履行社會責任，而非法律、規則和習俗使然；真誠推動與各利益相關者互動；將經濟、社會和環境追求，納入銀行戰略目標予以考量。匯豐銀行年度企業社會責任報告全盤遵循AA1000標準。披露的社會責任信息一般包括經濟、社會和環境三個方面，既有定性描述也有定量指標，信息充分翔實。相比之下我國商業銀行對于社會責任信息的披露較為有限，基本將社會責任等同于公益事業，披露的社會責任信息有失于不全面、不充分、不及時。

5.政府推動銀行承擔社會責任。匯豐銀行主動履行企業社會責任，與英國政府推動企業承擔社會責任有著密切關系。英國政府成立了旨在推行企業社會責任的組織——道德貿易促進會（ETI）和推動企業社會責任標準形成的國際組織——AA1000。英國政府在匯豐銀行履行企業社會責任中扮演著管理監督、有效促進、客觀評估、切實激勵的角色。采取了一系列主動政策，推進企業履行社會責任，同時調整政府在經濟、貿易和其他政策方面的管轄權。

當前，我國銀行業加速提升綜合競爭實力，將企業社會責任建設納入商業銀行發展戰略，已經越來越成為銀行與監管雙方共同的管理訴求。我國政府應做好以下幾項工作：當前主要從《商業銀行法》層面明確企業社會責任；加快出臺適用所有商業銀行（包括內資與外資銀行在內）的企業社會責任指引；強化商業銀行企業社會責任信息披露。要求商業銀行嚴格執行國家宏觀經濟政策。建立適合我國商業銀行的企業社會責任評價體系，鑒定政府的鼓勵與引導政策，使我國商業銀行對企業社會責任的態度從“不愿意”上升到“我愿意”階段。完善銀行業協會的引領和推動作用，發布銀行業社會責任報告。