建筑工程新清單模式招標下業(yè)主所面臨的幾種風(fēng)險及對策

李金紅

（吉林省建苑設(shè)計集團吉元公司，吉林 長春 130011）

我國建筑行業(yè)實行清單計價模式已有10余年時間，從第一版《建設(shè)工程清單計價規(guī)范（GB50500-2003）》到第三版（GB50500-2013），經(jīng)歷了從計劃經(jīng)濟到與國際接軌的重大轉(zhuǎn)變，對造價行業(yè)提出了新的機遇和挑戰(zhàn)。新清單的實施，不僅是實現(xiàn)快速與國際接軌的重要手段，更是業(yè)主加強投資管理的有效途徑，為建設(shè)公開、公平、公正的市場競爭環(huán)境提供法律基礎(chǔ)。

在市場競爭環(huán)境下，招標方與投標方是相互博弈的關(guān)系，誰對規(guī)則掌握得熟練，運用得當(dāng)就能為自身爭取更大的利益。本文就是站在招標方，即業(yè)主角度論述部分新清單在招投標過程中面臨的風(fēng)險及對策。

1 固定總價合同質(zhì)量控制的風(fēng)險

1.1 風(fēng)險識別

《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》（107號令）第十二條規(guī)定： 固定價格合同包括固定總價合同以及固定單價合同，在合同約定的風(fēng)險幅度范圍內(nèi)，承包人不可就施工中發(fā)生的物價波動事件向發(fā)包人提出調(diào)整價款的要求，風(fēng)險范圍以外的合同價款調(diào)整方法在專用條款中約定。

物價波動對固定價格合同履行的影響：當(dāng)承發(fā)包雙方簽訂固定價格合同，并且在合同中約定“物價波動一律不調(diào)整”的情況時，而實際施工過程中發(fā)生了物價的異常波動，如果繼續(xù)按照原合同履行會導(dǎo)致承包商失去生產(chǎn)積極性，輕微的造成工期延誤，嚴重的會因偷工減料、降低質(zhì)量標準等造成工程質(zhì)量缺陷甚至質(zhì)量事故，引發(fā)一些尖銳的矛盾和糾紛。

1.2 風(fēng)險估計與評價

承包人的投標報價主要包括成本部分（直接費、間接費）、利潤、稅金和風(fēng)險費用這4個部分。其中，由于稅金為國家規(guī)定的必須繳納的費用，且其在投標報價中為不可競爭費用，視為預(yù)期支出的一筆費用。而利潤應(yīng)視為承包人的一種預(yù)期的收益。針對風(fēng)險費用，當(dāng)風(fēng)險事件不發(fā)生時，風(fēng)險費用就不會消耗，此時也可視為承包人的一種額外收益，當(dāng)物價異常波動引起的損失超過了承包商的可收益部分時，就將造成承包商低于成本施工，這將不利于建筑市場的良性發(fā)展，應(yīng)當(dāng)對原合同的價款進行調(diào)整。

依此可以看出，在物價漲幅較大的今天，該風(fēng)險發(fā)生概率較大，且造成的后果較為嚴重，屬于較大風(fēng)險。

1.3 風(fēng)險對策

1.3.1 協(xié)商

當(dāng)施工過程中發(fā)生物價異常波動事件且由此給承包商造成損失時，承發(fā)包雙方應(yīng)積極運用協(xié)商的方式來解決該類糾紛事件。同時，作為解決糾紛事件的一種有效方式，協(xié)商所需要的交易成本與其他處理方式相比是最低的。

1.3.2 合同提前約定

建筑施工企業(yè)是微利企業(yè)，把物價異動的風(fēng)險和損失全部由施工企業(yè)承擔(dān)顯然有違合同法公平的原則。因此，在合同早期招標與投標方對固定價格合同根據(jù)情勢變更原則進行調(diào)整原則應(yīng)做相關(guān)規(guī)定。

2 總價加變更計價方式的成本控制風(fēng)險

2.1 風(fēng)險識別

《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》規(guī)定：第十二條：固定價。合同總價或者單價在合同約定的風(fēng)險范圍內(nèi)不可調(diào)整。

承包人可以利用的變更主要包括：合同實施過程中由于各種原因所引起的設(shè)計變更、合同變更（工程量變更、工程項目變更、進度計劃變更、施工條件變更以及原招標文件和工程量清單中未包括的新增工程等）。承包人利用變更創(chuàng)收的情形有三種：招投標階段結(jié)合不平衡報價創(chuàng)收；在施工階段利用變更估價原則確定變更子目綜合單價；提出合理化建議創(chuàng)收。

2.2 風(fēng)險評估與評價

在工程施工過程中，可導(dǎo)致變更的因素有：a.工作范圍的變化，b.現(xiàn)場條件的變化，c.質(zhì)量、施工技術(shù)、規(guī)范標準的變化，d.設(shè)計變更，e.施工變更。在不同的施工階段或不同的工程項目中，或多或少會發(fā)生上述情況，且發(fā)生的概率大不相同，在住宅類等成熟項目中，第b、d種情況發(fā)生的可能性較大，在緊急搶險或方案不成熟的項目中，第a、d、e種情況發(fā)生的可能性較大，對項目的成本影響均較大，因此該風(fēng)險屬于較大風(fēng)險。

2.3 風(fēng)險對策

針對可導(dǎo)致變更的風(fēng)險因素，應(yīng)分別采取以下應(yīng)對措施：

2.3.1 優(yōu)化設(shè)計方案

在項目前期做到方案設(shè)計合理，使用功能齊全，施工方案詳盡，施工準備充分，盡可能在開工后減少設(shè)計變更和施工變更，減少不合理支出和變更，使得成本控制在合理范圍內(nèi)。

2.3.2 加強地質(zhì)勘查工作

地基基礎(chǔ)的成本約占施工總成本的20%～35%，地質(zhì)勘查的工作對于整個成本控制的重要性不言而喻，做好地質(zhì)勘查工作，避免對地基的基礎(chǔ)的設(shè)計變更，對控制建筑基礎(chǔ)成本十分重要。

2.3.3 明確招標范圍

項目的工作范圍變化、施工變更等多數(shù)不在原有招標范圍內(nèi)，因此需對原有招標范圍應(yīng)多次核實，明確招標范圍，一旦確定，盡量減少變更，但應(yīng)辨別哪些是承包商合理化建議，哪些是可以避免的變更。

3 投標人認為招標控制價過低時業(yè)主面臨的風(fēng)險

3.1 風(fēng)險識別

2013 版清單對于投標人認為招標控制價過低的情況做了相應(yīng)條款，規(guī)定投標人可以向招投標監(jiān)督機構(gòu)和工程造價管理機構(gòu)進行投訴，經(jīng)復(fù)核后與原公布的招標控制價誤差大于3%，應(yīng)責(zé)成招標人改正。

3.2 風(fēng)險評估與評價

招標控制價多數(shù)由專業(yè)的工程造價咨詢單位制定，此種風(fēng)險發(fā)生的概率較低，且造成的后果可以通過后期的優(yōu)化糾正，屬于較小風(fēng)險。

3.3 風(fēng)險對策

工程量清單的成果文件受到造價工程師個人的職業(yè)素質(zhì)影響較大，對該風(fēng)險可以采用工程造價咨詢單位內(nèi)部審核和多家工程造價咨詢單位結(jié)果對比核實等方式進行風(fēng)險控制。

4 結(jié)語

隨著建筑業(yè)市場的發(fā)展，我國建設(shè)工程項目的參與者對于合同管理和項目管理的能力正逐步增強，2013版清單對比2008版清單，更加全面、深入、操作性強的清單的需求也逐步增強。正確運用清單規(guī)則，規(guī)避建設(shè)工程項目中的不確定因素帶來的風(fēng)險，是承發(fā)包雙方需要長期研究和探索的任務(wù)?？梢灶A(yù)見，隨著探討的深入和市場行為的規(guī)范化，新版清單將對降低投資成本、保證工程質(zhì)量，進而維護業(yè)主核心利益起到重要作用。