初次分配公平的本質內涵探析

石瑞勇

（華北電力大學 思想政治理論課教學部，北京 102206）

“十二五”規劃草案提出要“盡快扭轉收入差距擴大趨勢”，要求盡快實現“兩個同步”和“兩個提高”，使得收入分配改革成為十二五報告的最大亮點和“十二五”規劃期間最大的改革任務。十八大報告在“兩個比重”的基礎上，強調初次分配和再分配都要兼顧效率和公平，再分配更加注重公平。這表明中央政府已經決定把收入分配問題提上議事日程，相應的具體改革方案將盡快出臺并得以落實。而加快我國收入分配制度改革，應以市場初次分配（一次分配）為主，政府的再分配（二次分配）為補充。初次分配是整個收入分配經濟過程的起點，又稱為一次分配、原始分配或市場分配。初次分配有其特定內涵，初次分配公平有其特定內容表現，判斷初次分配公平與否的標準也有多個指標。

一、“初次分配”的基本內涵

初次分配又稱“一次分配”，是在生產領域或市場中直接進行的各方面分配，因而也有學者稱之為“市場分配”，形成各主體的原始收入。

（一）初次分配的內涵

初次分配主要表現為國民收入在各生產要素之間進行的價值分配，由于市場經濟條件下的生產活動都離不開勞動力、資本、土地、技術和經營管理等基本生產要素，而取得這些要素的使用權必須支付一定的報酬，這種報酬就是各生產要素提供者獲得的初次分配收入。對于生產要素的所有者來說，任何生產要素的投入都要索取相應的回報，回報的大小取決于生產要素投入的數量和質量以及貢獻率的大小，等量投入得到等量收入。經過市場分配得到的收入，也稱原始收入。初次分配以社會價值增加值為起點，各市場主體按照各自在生產過程中的貢獻大小進行分配，主要包括居民個人提供勞動和其他要素獲得的各種收入，政府利用國家權力對社會和市場提供管理和服務而征收各種稅收形成的初次分配收入，企業則獲得由凈營業盈余形成的初次分配收入。各部分初次分配收入共同構成我國初次分配總收入，各部分初次分配收入是國民收入的重要組成部分，奠定整個國民收入分配格局的基礎。

初次分配根據市場規則把生產中創造的新價值分配給各生產要素所有者。初次分配主要由市場機制形成，由市場組織進行分配活動，各生產要素價格通過市場競爭由供求關系狀況決定，主要依據效率原則進行。政府主要通過稅收等經濟杠桿和提供法律法規與制度規范對市場利益關系進行調節，一般不直接干預初次分配活動。初次分配的結果公平與否，主要受市場體系的完整性程度和市場機制的完善性程度的影響，商品市場、資本市場、勞動力市場、貨幣市場等共同組成的市場體系及其健全程度是初次分配的效率效應和公平效應得以充分發揮的必要條件。

（二）國民收入初次分配的基本結構

國民收入初次分配的基本結構是指國民收入按照各要素都參與收入分配的原則，在居民（住戶）、企業和政府部門之間進行分配，形成三部門的初次分配收入，又被稱作原始收入。

1.居民收入

居民收入是指所有從業人員的初次分配個人收入，包括所有勞動者、投資者所獲得的收入。這里的居民部門，主要指共用生活設施，部分或全部收入和財產集中使用，共同消費住房、食品和其他消費品與消費服務的常住個人或個人群體，所有居民住戶的總和稱為住戶部門。居民收入的主體是工資性收入，工資性收入屬于勞動收入，由工資收入和來自生產環節的其他勞務收入組成，工資水平的高低主要取決于國民收入初次分配格局狀況。除工資性收入外，居民收入還包括一部分財產收入。

2.企業收入

企業包括非金融企業和金融企業。非金融企業由所有從事非金融活動并以盈利為目的的常住獨立核算單位組成，金融企業則主要由從事金融中介或從事與金融中介密切相關的輔助金融活動的全部常住單位組成，包括中央銀行、商業銀行和政策性銀行、非銀行信貸機構和保險公司等。

3.政府收入

初次分配中的政府收入由政府部門創造的增加值扣除勞動報酬后的凈收入及財產性收支凈額收入之和構成。在初次分配過程中，政府征收的生產稅也稱間接稅，主要包括營業稅、增值稅、關稅、特殊貨物稅等，政府獲得的生產稅來源于直接參與生產過程的要素收入，這種生產稅一方面可以理解為政府為企業提供了社會資本而獲得的報酬，另一方面也是初次分配過程中政府最主要的宏觀調控手段。

（三）國民收入初次分配的主要形式

國民收入初次分配形式，是指各個分配主體分割一定時期內社會價值增加值的各種具體手段和方式，我們稱之為國民收入初次分配的形式，或初次分配的分配流量。

1.勞動者報酬

勞動者報酬是指在核算期內勞動者根據自己提供的勞動質量和數量從生產單位得到的收入或回報，主要是以現金和實物形式變現的工資、獎金和津貼，還包括勞動者所享受的公費醫療和醫藥衛生費、上下班交通補貼和單位支付的社會保險費等。目前，我國雖然已經建立并實行了“生產要素按貢獻參與分配”的分配制度，但按勞分配為主體沒有改變，絕大多數勞動者的生活來源主要是從初次分配中獲得的勞動報酬，勞動者報酬是形成居民收入的基礎。隨著社會生產范圍的擴展和生產方式的改變，初次分配的范圍從過去僅僅局限于第一、二產業擴大到第三產業中的生產性服務部門，勞動者報酬占初次分配的比重將越來越大。

2.生產稅凈額

生產稅凈額是政府社會管理活動中以報酬形式獲取的政府部門收入，其數量是各部門向政府支付的生產稅與政府向各部門支付的生產補貼相抵之后的差額。生產稅是政府對生產單位進行生產、銷售以及因從事生產活動而使用某些社會生產要素，如固定資產、土地、勞動力等所征收的各種稅收、附加費和規費。生產補貼與生產稅相反，指政府對生產單位的單方面收入轉移，因此被視為負生產稅，包括政策性虧損補貼、糧食系統價格補貼、外貿企業出口退稅等。

3.固定資產折舊

在生產過程中，各經濟實體為生產一定數量的產品不僅需要消耗一定數量的物質資料，而且還需要消耗一定數量的勞動資料。固定資產折舊作為產品價值的組成部分，是用來補償已經消耗掉的固定資產部分的價值。在固定資產實物報廢之時，所積累的折舊基金便是固定資產實物得以替換更新的資金來源。

4.營業盈余

與上述三個項目不同，營業盈余不是獨立的分配項目，而是初次分配階段的剩余項或平衡項。在初次分配階段，企業增加值被分配為勞動者報酬、生產稅凈額和固定資產折舊之后，剩余部分就是企業營業盈余，表現為資本所得份額，反映企業資本的價值增值程度。在國民收入初次分配過程中，企業主要獲得固定資產折舊和營業盈余。

5.財產性收入

財產性收入是指各種資產所有者通過轉讓資產使用權而從使用者那里獲得的一定數量的利息、股息、租金、專利收入、紅利和其他財產收入。利息是存款、證券（不含股票）、貸款和其他應收賬款等金融資產的所有者應收的一種財產收入；紅利是利潤中分配給股票和其他股權持有者的部分，包括公司分配給股東或所有者的一切利潤；地租包括土地租金及地下天然資源的租金；其他財產收入則是扣除利息、紅利和土地租金以外的財產收入，比如屬于投保人的財產收入等。

市場經濟條件下的生產活動成果由多種要素共同創造出來，參與生產的要素以有償形式提供，因此，按要素貢獻分配是市場化的客觀要求。生產活動產生的增加值在參與生產活動的各生產要素所有者及政府之間進行的初次分配，形成了各機構部門相應的初次分配收入。

二、“初次分配公平”的主要內容

初次分配公平主要反映市場經濟主體在生產過程中“權利與義務、作用與地位、付出與報償之間的平等關系，表現為國民收入做了必要的扣除（即“稅收和企業年金”等）之后在生產參與者之中進行分配，使每位生產參與者取得與自己在生產中的貢獻相稱的報酬。”［1］責權利對稱是初次分配的重要內容，責權利對稱主要指市場各生產要素主體享有的權利和利益、應該與其承擔的責任和義務相對應，即享有的權利和利益越多，承擔責任和義務就應該越多。我們可以將初次分配公平分為宏觀和微觀兩個層面的內容，宏觀層面上體現國民收入初次分配公平性的主要指標是社會各部門間的分配比重，主要表現為政府收入、企業收入和居民個人收入三部分收入在整個國民收入中所占比重是否合理，三主體收入的增長速度是否保持均衡與協調。微觀層面的初次分配公平“要求具體的生產企業在對生產參與者進行個人收入分配時要做到公正合理。”［1］

（一）初次分配公平的理論基礎

初次分配公平的理論基礎是各生產要素的平等性，即賦予集合于企業生產過程中的各要素以平等地位。傳統企業理論認為，市場經濟條件下的企業以獲取利益最大化而進行商品的生產和經營，為了進行商品的生產經營就必須把各種生產要素集合在一起才能進行，因此，“企業是集合生產要素（土地、自然資源、勞動力、資本、技術和信息），并在利潤動機和承擔風險條件下，為社會提供產品和服務的單位。”［2］

傳統企業理論多從“生產經營的逐利性”和“生產要素的集合性”對企業的本質進行界定，往往忽視對企業各生產要素之間權利關系的清晰界定，不利于準確對企業各生產要素的具體貢獻值以及企業初次分配結果的公平性。如果確定企業各生產要素的地位平等，它們之間是一種價值和地位完全平等關系，那么各生產要素在企業的生產經營活動中應該處于平等地位，對具體的生產經營過程都發揮了各自應有的作用，在分配過程中也應該平等地擁有企業的剩余索取權。相反，如果集合于企業的各生產要素不是平等關系，而是一種從屬關系，則只有處于支配地位的生產要素所有者才擁有利潤的分配權或獨享權，初次分配的結果不可能公平。

確立“初次分配公平”原則，首先要從理論上科學界定參與企業生產的各生產要素之間是平等關系或是從屬關系。從我國社會主義市場經濟來看，企業不僅是市場經濟得以存在和發展的主體，而且是實現“人”的活勞動與物質基本要素有機結合的具體形式，各生產要素必須相互作用、協調、合作才能使得商品的生產經營得以實現。由于參與生產經營的各生產要素唯有通過合作共同發揮功能，才能使其整體功能得以展現，實現既定的生產目標。這種合作關系和地位平等體現在企業的生產經營活動中，就是各生產要素均一次性參與企業生產過程，共同組織起來發揮作用，缺一不可。各生產要素的平等性體現在企業的初次分配中，各生產要素憑借所有權按照其在生產中的貢獻大小獲得一部分剩余分配權。

初次分配實踐活動中，我國企業各生產要素長期處于不平等地位，突出表現為資本等“強勢要素”在具體生產過程中處于決定地位，而勞動力則成為了“弱勢要素”處于從屬地位，從而造成勞動力要素所有者獲得的收入水平相對其他生產要素偏低。在市場初次分配環節中，勞動力要素只能獲得勞動力價值補償部分，對于企業利潤沒有任何剩余索取權，只有資本、技術、管理等要素才享有剩余索取權。因此，確立初次分配公平原則，首先要確立集合于企業的各生產要素的平等地位和權利，尤其是平等的剩余索取權。

（二）“初次分配公平”的主要內容

初次分配公平是包括多個環節的系統工程，市場經濟體制下的初次分配公平，主要體現在起點公平、規則公平、機會公平和結果相對公平幾個環節和內容。

1.起點公平

起點公平（平等）是指每個經濟主體參與經濟活動的各方面條件必須平等，各市場主體具有獨立的、平等的身份地位，各主體以市場利益要求為導向，按照市場價值規律進行活動。在市場經濟活動中，任何擁有勞動能力或其他生產要素的人，都有權利參與社會生產并據此獲得相應的收入，人們之間不應該因民族、年齡、性別和社會地位差別而擁有某種優先權或受到任何歧視。起點公平不排斥、不反對個體之間差異的存在，而是承認這種差異的合理性，因為現實中每個人的天賦、才能、機遇及社會背景不同，個體之間存在差異是必然的；每個企業由于資產狀況、勞動者素質、經濟管理水平等差異的存在，也必然形成不同素質，產生不同經濟效益。市場經濟條件下的市場主體之間的競爭起點不公平是最大、最危險的不公平，因為起點不公將可能導致市場機會、分配過程和分配結果等一系列的不公平。一般來說，競爭起點不公平會隨著之不同主體市場競爭所產生的“不公平效應”作用下放大，從而導致過于不公平的結果，而這一不公平的結果又會成為新一輪“不公平的競爭起點”，市場經濟條件下的這種不公平的起點和公平規則會對各競爭主體之間的財富占有關系產生“馬太效應”，造成“富者更富，貧者更貧”的結果，乃至出現兩極分化的結果。因此，從根本上來說，維護和實現市場各主體競爭起點公平，是市場初次分配公平得以實現的關鍵環節。

2.規則公平

規則公平是指各市場主體參與市場競爭與博弈所遵循的法律規章等基本規則和制度本身必須公正而且要“一視同仁”，為每個市場主體參與市場競爭的資格和過程提供公正的制度平臺，確保市場主體的交易過程和交易行為規范化、透明化、標準化、有序化和公正化。規則公平即收入分配所依據的法律法規、制度與政策等必須公正，對所有參與收入分配的主體要一視同仁。規則公平是實現機會公平和結果公平的根本保證。市場經濟的效率必須建立在一定的制度規范基礎上，因為唯有制度才能依靠其強制性、規范性和穩定性確保競爭過程的公正和高效。哈耶克主張規則平等的實現應該堅持做到三點，“一是阻礙某些人發展的任何人為的障礙，都應當被清除，二是個人所擁有的任何特權都應當被取消，三是國家為改進人們之狀況而采取的措施應當同等地適用于所有人。”［3］客觀上，規則平等是機會平等的基本要求和重要保障，市場規則公平是市場機會平等得以實現的前提條件，也就是說市場經濟的內在競爭機制要求所有機會向所有人開放，必然要求各方面的要求與制度規范適用于所有人，否則機會對于每個人就是不公平的。

3.機會公平

機會公平就是“通過某些相對公平的規則和制度，給予每個人平等的機會，讓每個人都能憑借自身的能力和努力，取得相應的成就。”［4］市場經濟條件下，公平性的基本含義是人人機會均等，機會向所有人開放，一個人的成就主要取決于其本人的才能和努力，而不為種族、性別、社會及家庭背景等因素所限制，同時“避免剝奪享受成果的權利”，尤其是享受健康、教育、消費水平的權利。這一公平原則不否認一切因知識、能力、冒險精神、產權、資本和“運氣”等個體稟賦之類因素所造成的不同主體間的收入差異，而是否定靠權力壟斷、家庭背景等不合法、不合理因素造成的競爭機會不平等帶來的不平等結果。在我國現實收入分配過程中，由于體制不完善、制度缺失等原因，使得不同的人、不同群體獲得收入的機會不均等，一些努力程度高但機會不好的個人和群體獲得的收入不高，而另外一些努力程度不高但機會好的個人和群體獲得了高收入。試想在接受同等的教育之后，窮人還是窮人，因此還必須給予他們以自由擇業、自由創業、自由競爭、自由遷徙等等一系列的自由權利。機會公平就是機會均等，就是要讓他們有自由進入上升通道的機會，在這些機會面前，無論是富人還是窮人應該一律平等。

4.結果公平

受傳統思想的影響，許多人都把結果公平理解為分配結果的絕對平均，這種觀點非常狹隘。各經濟主體參與經濟活動過程，并按照經濟活動規范獲得一定的收入和成果，并且這些勞動收入與各經濟主體所占有的社會資源及在經濟運行過程中所付出的勞動相一致，即被認為是結果公平。結果意義上的公平一般包含兩個層次的含義，第一層次是與機會公平相對應的結果平等，如果每個人的市場機會均等，無論結果如何都是公平的；第二個層次是將社會成員之間的收入差距保持在合理的范圍內。人們之間的收入差距本身并不等于不公平，只要是在追求和強調權利公平、機會公平、規則公平的基礎上產生的收入差距就應當是公平合理的；只有不合理、不合法的收入差距才是背離公平，才是不公平。在現實經濟社會發展中，合理合法的收入差距也不能過快過大地擴展，一定不能使收入差距擠壓和損害了低收入群體的基本生存需求和條件，不能超越人們的心理承受力和“心理底線”。按照國際上普遍采用的基尼系數來衡量收入分配差異狀況，0.4通常被作為收入分配差距的警戒線，0.4以下的區間是收入差距比較合理、適度的數值范圍。

從初次分配的幾方面內容的邏輯關系來看，起點公平、機會公平和規則公平是結果相對公平的前提條件，沒有分配起點、機會和規則的公平，就不可能有初次分配結果的公平。從這種因果關系來看，初次分配起點公平、機會公平和規則公平顯然比初次分配結果公平更為重要。當然，現實經濟社會中并不存在絕對的公平分配，而是普遍存在不同主體的起點不公平、過程不公平和結果不公平等，這些不公平產生的差距對現實經濟社會的穩定與發展狀況都會產生不同程度的影響，需要我們采取各種有效措施，將不同主體間的收入差距控制在合理的適度范圍內，努力實現收入分配的相對公平。

三、評判初次分配公平的主要指標

國際上通常采用三個指標來判斷初次分配的公平狀況，即勞動分配率、每小時勞動成本中的福利開支以及社會保障稅與個人所得稅占政府稅收收入的比重。

（一）勞動報酬率

勞動報酬率指勞動報酬總額占GDP的比重，勞動者獲取的價值部分在其創造的價值中所占比率的高低，即勞動報酬率是判斷初次分配公平性的內在尺度。這個指標是反映初次分配公平程度的一個國際通用指標，也是衡量國民收入初次分配公平與否的關鍵性指標。這一標準雖然可以通過各種法律法規和制度規范反映出來，但主要是通過勞動報酬率的橫向和縱向比較作出基本判斷。通過對比，如果勞動報酬率相對偏低就可以判定初次分配不公平，勞動報酬率越低表明初次分配的不公平程度越低；相反，勞動報酬率相對較高，則可以判定初次分配公平，勞動報酬率越高則表明初次分配公平程度越高。

（二）單位勞工成本中的福利開支

如果每小時勞動報酬中，勞動力價值補償部分較大，福利部分較小，則初次分配公平程度較低；相反，如果勞動力價值補償部分較小，而福利部分較大，則表明初次分配公平程度較高。

（三）社會保障稅與個人所得稅占政府稅收收入的比重

政府稅收收入來自多個環節方面，有初次分配階段的稅收收入，有再分配過程中的稅收收入。個人所得稅來自再分配過程，是政府對自然人取得的各項應稅所得收入征收的一種稅。雖然個人所得稅由再分配過程產生，但也能反映初次分配公平與否的狀況。如果個人所得稅在政府稅收中的比重較大，說明居民得到的個人收入越多，表明勞動報酬在居民收入中所占的比重較大；相反，則表明居民得到的個人收入越少，說明勞動報酬在居民收入中所占的比重較小。

還有一些經濟指標也可以成為判定初次分配公平程度的參考依據。比如社會就業率，初次分配的公平程度與充分就業、與就業率有著密切的關系，如果國民收入分配比例過于畸形，充分就業就不可能實現。再比如各行業平均工資的標準差，公正的初次分配應該強調“付出”與“獲得”之間的對稱，分配中應該根據個人努力和能力的不同而給予有差異的回報。而在現實中，某些群體獲得的高收入往往不是個人能力的合理報酬，而是“屁股決定收入”甚至是權力參與分配，必然造成初次分配不公平問題。

［1］曾傳國.論初次分配公平的內容、意義及實現途徑［J］.毛澤東鄧小平理論研究，2007（11）.

［2］鄧榮霖，張用剛.社會主義市場經濟與現代企業制度［M］.北京：中國人民大學出版社，1997：69.

［3］（英）弗里德里希·馮·哈耶克.自由秩序原理［M］.鄧正來，譯.北京：生活·讀書·新知三聯書店，1997：111.

［4］楊春學.對“效率優先，兼顧公平”命題的重新反思［J］.經濟學動態，2006（5）.