企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)的分析與設(shè)計

■胡建倫 浙江立信建設(shè)發(fā)展有限公司

近年來，經(jīng)濟的發(fā)展徹底打破了企業(yè)在傳統(tǒng)經(jīng)濟市場中的發(fā)展格局，金融機構(gòu)、信貸集團、跨國貿(mào)易等機構(gòu)的引入干擾了企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)，對企業(yè)各管理項目的影響也十分深重。財務(wù)管理的本質(zhì)在于為企業(yè)市場競爭貿(mào)易行為提供堅實的資金鏈條，一方面保持生產(chǎn)、一方面維持經(jīng)銷，在產(chǎn)銷兩方面實現(xiàn)企業(yè)資源生產(chǎn)的合理優(yōu)化，已達到利益最大化的企業(yè)生產(chǎn)、運營目標。財務(wù)管理系統(tǒng)是財務(wù)管理的核心，相對于其他管理系統(tǒng)，財務(wù)系統(tǒng)對管理效果和質(zhì)量的影響最大。

一、企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)中存在的問題

1.管理水平低

大多數(shù)企業(yè)在財務(wù)管理上投入的運營資金比重都很少，傳統(tǒng)的財務(wù)管理理念并沒有技術(shù)管理和研發(fā)項目，管理人員的專業(yè)水平和管理能力都處在低檔水平，其管理效果無法滿足市場給企業(yè)設(shè)定的管理目標。管理水平低導致財務(wù)漏洞、經(jīng)濟損失，這會加大企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營之間的矛盾，造成企業(yè)財務(wù)虧空。

2.融資力度不強

缺乏完善的財務(wù)管理系統(tǒng)，企業(yè)的核心競爭力也會隨之下降。財務(wù)信息混亂、各財務(wù)賬目交叉、管理任務(wù)冗雜、財務(wù)報表信息不詳實等問題都會降低企業(yè)的生產(chǎn)實力和經(jīng)銷實力。

3.不合理的投資環(huán)節(jié)

經(jīng)濟推動企業(yè)的發(fā)展，市場促使產(chǎn)品交易行為的發(fā)生，這種相互作用機制是引發(fā)市場競爭的主要原因。投資相對于企業(yè)是一個風險和機會并存的管理決策，一個好的投資決策會大大提升企業(yè)的運營資本，一個錯誤的投資決策會擾亂企業(yè)的資本鏈。

二、企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)需求分析

1.可行性分析

先進計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應用為建立企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)提供了必要的技術(shù)支持，VB、JAVA、ASP.NET等管理軟件的研發(fā)將企業(yè)財務(wù)管理帶入了自動化、智能化的管理時代。通過精準的預算和測量，從根本上優(yōu)化財務(wù)管理工作體制，企業(yè)的財務(wù)管理信息的時效性不但提高了，其借鑒價值也會有所提升。

2.系統(tǒng)業(yè)務(wù)分析

財務(wù)管理內(nèi)容主要有以下幾點內(nèi)容，包括賬目查詢、財務(wù)憑證管理、財務(wù)報表三部分。系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫可以為企業(yè)財務(wù)管理人員提供實時數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)的真實性、可靠性可以推進企業(yè)財務(wù)管理行為的有效落實。管理人員定期要對系統(tǒng)信息進行更新和修復處理，以保證系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)信息的綜合應用價值。

3.系統(tǒng)功能需求

任何財務(wù)管理系統(tǒng)都必須具備穩(wěn)定的業(yè)務(wù)流程，系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程可以表明財務(wù)數(shù)據(jù)的發(fā)展方向和管理流向。管理人員應將各部分管理職能分層級、分類別的進行數(shù)據(jù)分解，使各子系統(tǒng)的功能產(chǎn)生不同的需求效應，在階段性的企業(yè)交易活動中，各子系統(tǒng)必須相互配合，發(fā)揮其財務(wù)管理功能，及時進行生產(chǎn)、運營成本、營銷效益資金結(jié)轉(zhuǎn)工作。

三、財務(wù)管理系統(tǒng)設(shè)計

1.系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計

財務(wù)管理系統(tǒng)可以掌控企業(yè)財務(wù)工作的計劃、控制、分析等各步驟的管理內(nèi)容，所以業(yè)務(wù)財務(wù)一體化的財務(wù)管理模式應建立在一個公平、公正、穩(wěn)定的信息資源共享平臺上。財務(wù)數(shù)據(jù)應包含產(chǎn)品數(shù)據(jù)、生產(chǎn)數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)、市場經(jīng)營數(shù)據(jù)等四部分財務(wù)信息，將各種信息按照功能需求進行分化管理，這種管理方式和系統(tǒng)結(jié)構(gòu)設(shè)計模式較為科學、合理。

2.系統(tǒng)功能模塊設(shè)計

（1）憑證管理。企業(yè)財務(wù)憑證主要包括科目票據(jù)、賬戶信息、憑證輸入信息、過賬信息等，財務(wù)管理人員要獲取這些信息應詳盡輸入相關(guān)憑證信息和證明自己管理職位的信息。

（2）賬簿查詢模塊設(shè)計。財務(wù)管理系統(tǒng)一般設(shè)有三種帳簿查詢模式，為分類、分時間段、明細賬查詢。這三種查詢模式的管理流程各不相同。分類、分時間段的賬簿信息的保密價值相對較低，所以系統(tǒng)會在明細賬查詢模塊中加入必要的身份認證系統(tǒng)。

（3）結(jié)賬、報表模塊設(shè)計。在企業(yè)財務(wù)管理中，結(jié)賬和報表對企業(yè)生產(chǎn)鏈成本核算和經(jīng)銷鏈效益成本核算的影響很大，資本負債、工程結(jié)算、試算平衡收支等工作都必須通過結(jié)賬、報表模塊來完成。所以在設(shè)計該模塊時，應適當加入本期總借方金額和總貸方金額的預算認證系統(tǒng)，通過數(shù)據(jù)的綜合運算和審核到達最佳的管理效果。

（4）管理模塊設(shè)計。系統(tǒng)的管理模塊包括登錄和用戶管理兩部分，企業(yè)每個財務(wù)管理人員都擁有專屬的ID和密碼，每個ID儲存的財務(wù)管理信息存在較小的差異性，這種數(shù)據(jù)信息差異的劃分，主要取決于管理人員的職能范圍。權(quán)限操作是保護管理系統(tǒng)安全、科學、穩(wěn)定的重要依據(jù)。

四、結(jié)論

通過上文論述企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)的分析與設(shè)計內(nèi)容可知，企業(yè)的財務(wù)管理系統(tǒng)對企業(yè)整體運營情況的影響非常大，是完善企業(yè)管理機制的重要組成部分。財務(wù)管理系統(tǒng)可以減少企業(yè)額外資本投資，增進企業(yè)的市場競爭實力，擴大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、促進企業(yè)財務(wù)管理的高效發(fā)展。目前，國內(nèi)很多企業(yè)已經(jīng)開始使用財務(wù)管理系統(tǒng)，將財務(wù)管理部門化、職能化，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展于競爭增加了后盾。

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