基層央行縣支行監督機制建設現狀及思考——以人行普洱中支為例

左 明

（中國人民銀行普洱市中心支行，云南 普洱 665000）

《人民銀行法》賦予人民銀行制定和執行貨幣政策、維護金融穩定和提供金融服務三大職責。如何更好地完善和規范縣支行監督機制建設，提高監督效率，有效防范各類風險和案件的發生，對于履行好基層央行職能，將是一項長期的任務。本文結合人行普洱中支對轄內縣支行監督現狀及取得成效，剖析存在的主要問題，提出相應的對策。

一、縣支行監督機制建設現狀

人行普洱中支黨委重視縣支行監督機制建設，切實加強組織領導，成立了以行長為組長，副行長、紀委書記為副組長，各部門主要負責人為成員的中支內控監督領導小組，下設辦公室。經成都分行黨委批準，對轄內縣支行采取“集中監督”模式，即：保持縣支行現有紀檢監察體制不變，縣支行設立紀檢組和監察室，監察室接受同級黨組和中支紀檢監察室及內審部門的雙重領導，分別配備一名紀檢組長和監察室主任（正股級），把支行的內審工作上收到中心支行統一管理，不再設內審機構及人員。

通過強化制度建設，確保縣支行監督工作機制的持續有效運行。中心支行制定了《關于加強縣支行監督管理機制建設的實施方案》，以及職能部門替崗檢查制度、會計股長異地交叉坐班檢查制度、崗位輪換制度、強制休假制度等規章制度，形成了規范嚴密的內控管理監督制約機制，使每一個部門、崗位，每一項工作、每一個環節都置于嚴格的制度約束之下，做到了有章可循，有章必循，違章必糾，形成了權責分明、互相牽制、共同防范的業務操作機制，為有效防范風險打下了堅實基礎。

中支對縣支行監督檢查主要從三個層次進行，即：中心支行紀委監督檢查，業務主管和監督部門監督檢查，縣支行同級監督檢查。即：中支紀委組織檢查組每年到9個縣支行按檢查內容、程序和方法開展縣支行監督機制建設檢查、黨風廉政責任制檢查、執法監察、政務公開檢查等。

中支業務主管部門監督檢查主要采取：一是替崗檢查，即由中心支行組成替崗檢查組，在不事先告知的前提下，到被查支行接替營業部門工作。二是主管對賬檢查，即由會計核算中心、國庫部門負責人和支行分管副行長直接與財政、稅務、商業銀行、信用社等部門進行對賬。采取按日電話對賬，按旬、月末采用余額對賬單方式對賬等方式，確保內外賬務的一致。三是會計股長異地交叉坐班檢查，即縣支行基礎業務主管按“循環方式”進行為期一個月的異地交流坐班。四是堅持要害崗位人員強制休假制度，即要害崗位人員在事先不知道的情況下，日終結束后通知離崗休假，并移交相關工作。五是突擊檢查，即中支統一組織檢查組，不定期并事先不通知的情況下，對支行會計聯行、國庫資金、發行資金、印押章證、計算機安全和槍彈管理等進行突擊檢查，發現問題及時整改。六是開展常規監督檢查，如會計財務、貨幣金銀、保衛等重要部門每年對9個縣支行開展現場監督檢查，國庫部門每年對50%縣支行開展現場業務監督檢查。

中支內審和事后監督部門的再監督檢查。內審部門每年組織開展履職審計、離任審計、后續審計、專項審計、績效審計、內部控制風險排查等監督工作。事后監督部門對縣支行的日常會計核算業務進行復審和檢驗，重點審核業務處理依據是否合法有效，賬務處理手續是否符合制度規定，會計處理結果是否準確，會計信息披露是否真實、完整，形成了全轄會計核算、國庫核算、貨幣金銀核算和財務核算等業務集中事后監督的風險防范體系。經過認真審核把關，對發現差錯及時發送“事后監督通知書”，并督促相關部門認真整改；為使各級領導及時了解、掌握全轄會計核算情況，按月通報差錯情況，按季寫出監督報告和整改工作情況，采取會議交流、約談、通報、預警提示等形式反饋給有關業務部門和縣支行，從而規范業務操作，把好資金風險安全關。

縣支行開展同級監督檢查。各縣支行根據不同情況，實時開展日常監督和風險排查，保證內控機制的有效運行。堅持日常業務自查自糾工作，發揮會計主管事中監督作用，將風險控制環節前移；分管領導對重要業務、重要系統堅持日常監督檢查外，依照黨風廉政建設責任制、懲防體系建設等有關規定，組織每半年1次的內控檢查，每年1次的國庫實地業務自查以及中支臨時布置的各項業務自查。

二、取得的主要成效

通過組織實施縣支行監督機制建設，規范履職行為，強化內控管理，杜絕了各類風險和案件的發生，轄內人行3年來無案件、無責任事故、無重大業務差錯、無行政訴訟、無信訪舉報。

一是監督理念得到進一步更新。通過近幾年加大對縣支行監督機制建設，形成了制度性、規范性、經常性工作，廣大干部職工提高了監督工作機制建設重要性的認識，積極支持配合監督檢查工作，特別是監督檢查頻率的加大，監督力量得到加強，監督部門增強了責任感。

二是監督資源得到整合。通過創新監督機制，改進監督檢查方式監督質效得到提高，業務差錯得到有效控制。在強化紀檢、監察、內審部門監督檢查職能的同時，充分發揮各業務職能部門的檢查監督職責，克服了人員少、監督任務重的矛盾，并避免了分部門監督檢查的多重監督、重復監督，節約人力物力財力，提高了監督檢查效率。

三是風險防范意識增強。通過組織實施縣支行監督機制建設各項工作，轄內形成了制度、執行、監督并重，科學、嚴密、有效的內控管理和監督工作機制，各級領導干部廉潔自律、廉潔從政意識進一步增強，權力運行更加透明、公開。廣大干部職工的監督意識和風險防范意識明顯增強，自覺接受監督，廉政從業意識進一步增強。

四是完善了內控制度，制度執行力進一步提高。加大對基礎業務流程、規章制度執行、業務風險控制的監督管理，促使基礎業務部門按章辦事、嚴格管理，有效控制了業務差錯和內控風險的發生，轄內國庫、會計、發行等業務核算差錯率大幅下降，核算質量明顯提高。干部職工依法行政、依法履職，管理水平得到有效提高，杜絕了以習慣代替制度、以信任代替管理、以情面代替紀律的現象。

五是行風建設進一步提升。各縣支行通過設立舉報箱、舉報電話、召開行風監督員聯席會等形式，建立全方位多角度行風評議制度等監督渠道，主動接受地方政府、金融機構和服務部門的監督，切實加強行業作風建設，提高服務質量，社會各界評價好。

六是通過加大查處責任追究力度，對履職和管理不到位的領導干部進行誡勉談話、免職，對違規造成差錯的人員進行經濟處罰等懲處措施，進一步增強干部職工執行意識、責任意識和防范意識，使遵章守紀、防范風險成為一種自覺行為。

三、存在主要問題

（一）縣支行同級監督工作還有待進一步加強

一是雙重角色影響監督效能，雖然賦予縣支行紀檢組長和監察室主任行駛監督檢查權力，但縣支行紀檢組長還兼任副行長、黨支部書記、工會主席等多職，形成既當運動員、又當裁判員，還存在利益趨同的問題，加之各種人文環境關系的制約，實施監督時在觀念、人情、隸屬關系上難以打破情面，做到嚴肅認真、公正處理，執法監察難以實現再監督的目的。監察室主任多數由辦公室主任兼任，還承擔著其他方面的工作，履職中心有余而力不足，使監督工作帶來一定影響。二是縣支行會計核算實行集中改革后，會計檔案由中支保存，縣支行同級監督檢查時，能夠調閱的會計資料不多，即使發現問題要到中支調閱檔案，檢查時效性不強。

（二）基層央行業務快速發展增加監督工作難度

隨著人民銀行新業務新品種逐漸增多，新系統上線頻頻推出，新的風險因素隨之增加，加大了實施有效監督難度，監督檢查操作手段缺乏科技支撐，影響監督質量。

（三）監督檢查人員素質有待提高

有的監督人員工作思路、方法舉措相對滯后，對遇到的各種新問題束手無策，在開展監督檢查時，只能是按照傳統的檢查方式進行，對于可能出現的風險及其后果缺乏必要的提示與預警，達不到監督效果。另外，多年來轄內沒有發生案件和責任事故，有的干部職工產生了松懈、麻痹思想，缺乏工作主動性，安于現狀。

（四）難以完成每年對轄內縣支行現場檢查2次的任務

普洱是一個典型的面廣、少邊山窮地區，特殊的地理條件和歷史原因，交通較為不便，對完成現場監督檢查任務和質效有一定影響。

（五）個別支行對監督機制建設工作認識不足，開展檢查痕跡記錄不完整，資料不規范，對存在問題整改落實不到位，有的是屢查屢犯

四、對策及建議

（一）強化同級監督工作

進一步明確同級監督檢查內容、檢查方式、檢查頻率和檢查責任。把黨內監督和業務監督、權力運行、制度執行、案件防范、控制風險作為開展同級監督的重要內容，突出重點把領導班子和要害崗位人員作為同級監督對象，縣支行“一把手”要支持同級監督工作，監督人員要大膽履職，要從制度、機制兩個層面明確監督職責，建立監督制度，提高同級監督的必要性，自覺性和針對性。

（二）提高監督工作意識

從依法履行中央銀行職責的高度，充分認識縣支行監督機制建設的重要性和必要性，各級領導要向重視巡視工作一樣重視縣支行監督機制建設，增強監督工作權威性。

（三）積極探索監督檢查方式

針對支行新業務，不斷創新工作方法，提高科技監督手段，加強對權力運行，重要業務部門、風險易發崗位的經常性監督。

（四）探索“大監督”工作機制，明確各部門監督職責

紀檢監察部門負責黨風廉政責任制監督檢查、懲防體系建設檢查、執法監察、案件風險防范、專項治理、黨務政務公開檢查。內審部門負責履職審計、離任審計、專項審計、績效審計、內控風險評估。事后監督部門負責國庫、會計核算、財務、貨幣發行監督檢查。辦公室負責依法行政、執法檢查、檔案管理監督檢查。組織部門負責干部選拔任、黨員教育管理監督檢查。業務主管部門負責日常業務監督檢查。從各自職能不同角度開展監督檢查工作，以全面提升監督檢查實效性。另外，完善中支監督部門之間工作協調、檔案資料管理、工作效果評價考核、責任追究等制度。對監督檢查不到位、管理指導和監督責任不落實的要追究相關部門和責任人的責任。