我國保險公司治理監管研究

摘要：文章對我國保險公司治理監管的現狀及存在的問題進行了深入的分析，提出了完善我國保險公司治理監管的建議。

關鍵詞：保險公司；公司治理；監管

一、前言

改革開放以來，中國保險業不斷持續快速地增長。在這一發展階段，我國保險業先后進行了保險經營體制改革和國有保險公司股份制改革，使得保險公司經營體制和機制的限制得以進一步解除，逐步建立起了適應市場經濟的現代保險企業制度，提高了我國保險行業的整體競爭力。但是我國保險在公司治理機構方面仍然不是很完善，因此如何借鑒國際組織和各國保險監管機構在保險公司治理制度建設方面的有益經驗，促使我國保險公司完善和發展公司的治理結構就變得非常緊迫。通過保險公司治理結構的監管，可以從源頭上防范和化解保險公司的經營風險，實現保護保單持有人利益等保險監管的目標，最終推動我國保險業健康持續的發展。

二、我國保險公司治理監管的現狀與問題

（一）監管的法律法規體系有待進一步完善

目前，我國已初步形成了有關保險公司治理及其監管的法律法規體系。目前《公司法》是規范我國公司制度的基本法律，是我國保險公司完善公司治理的直接法律依據。2009 年最新版的《保險法》也對有關公司治理結構的要求進行了具體規定。但是目前有關保險公司治理及其監管的法律法規仍然處于不斷的探索和實踐的過程中。在現有的保險公司治理及其監管的法律框架下，怎樣進一步完善框架體系和提高相關規定的約束力，從而重視保單持有人及股東的訴訟權等問題仍是相關的法律法規體系建設中面臨的重要問題。

（二）監管目標的實現途徑有待進一步探索

保險公司治理監管的基本目標是保護保單持有人和中小股東等利益相關者的利益，這一目標在保險監管機構的公司治理監管過程中得到了很好的貫徹和執行。但是與英、美等保險業發達國家相比，我國保險公司想實現保護保單持有人和中小股東利益，單純依靠通過治理監管實現這一目標仍然比較有限，而且我國的一些監管規定的可操作性和約束力也比較弱。因此，在對保險公司進行治理監管的過程中，保護保單持有人和中小股東利益的途徑和方法仍需進一步探索，同時相關監管政策的效力還需進一步提高。

（三）監管框架有待進一步完善

完善的公司治理結構是保險公司治理的基礎，但是市場選擇或是內外部治理機制能否很好的約束經理人行為以及控制代理成本是保險公司治理目標實現的關鍵。近幾年來，雖然我國在保險公司治理結構監管方面取得了一定的成效，各保險公司基本建立了以董事會為核心的公司治理結構框架。然而，由于治理機制有效率的缺失，導致國內保險公司整體治理水平不高。總體而言，現階段監管機構仍需重點監管保險公司治理結構，并探討如何促進保險公司內部治理機制的形成。

（四）監管手段及方式有待進一步轉變

從我國保險公司治理監管的發展歷程來看，保險公司公司治理建設的主要外部力量是法律法規和行政監管。而且公司治理監管的手段主要是現場檢查和非現場檢查為主的行政監管手段，這兩種行政手段的針對性不強，并且忽視了保險公司自我約束的作用，導致保險公司治理監管的效率并不是很高。因此無論是從監管手段還是監管方式上都需要進一步的轉變，這樣才能有利于公司治理效率的提高。

（五）監管的獨立性及效率有待進一步提高

保險公司治理監管的核心目標有兩個，一個是完善保險公司治理結構，另一個是形成有效的內外部治理機制，并最終保護保單持有人和股東等利益相關者。然而，在現實中保險公司治理監管的行為目標受兩個方面的影響，一方面是保險產業政策和公司治理相關法律法規的影響，另一方面是監管人員行為的影響。由于我國保險業還處于初級發展階段，保險監管機構既要對保險公司進行監督管理又要促進保險業的發展。因此，監管機構在監管過程中能否始終保持獨立性，是否獨立的對被監管者進行監督和檢查，是否能夠及時發現并嚴厲查處保險公司的各種違法違規行為，如設租、尋租以及公司的經營者謀取私人收益等，從而保護保單持有者和中小投資者等相關主體的利益，是現階段保險公司治理監管實踐需要解決的一個重要問題。

三、完善我國保險公司治理監管的建議

（一）明確我國保險公司治理監管的目標

保險公司治理監管的目標，是保險監管機構通過保險公司治理監管活動力求實現的最終目的。基于我國保險監管體制、保險業發展所處的階段、保險公司治理及其監管的特殊性和保險監管的一般性目標，我國保險公司治理監管應遵循以下幾個目標：1.保護保單持有人利益。保護保單持有人利益保護是保險行業實施監管的根本出發點，因而也是我國保險公司治理監管的核心目標。公司治理監管則是通過對保險公司治理結構的引導和規制，促使保險公司建立有效的治理機制和內控制度，避免作為代理人的保險公司經理人和具有控制權的大股東對保單持有人利益的可能損害。2.保護股東等其他利益相關者。保險公司治理監管對保險公司治理結構進行規制，促進治理機制和內控制度發揮作用，旨在協調、解決保險公司共同代理關系中作為代理人的經理人與保單持有人和股東這兩類委托人之間的利益沖突。可見，作為出資方的股東等其他利益相關者保護，也是保險公司治理監管需實現的目標。由于國內保險公司存在產權不明晰和大股東及內部人控制等問題，勢必會影響其他利益相關者的利益。因此，我國保險公司治理監管應著重關注股東和其他相關方的利益保護。3.防范經營風險。由于保險具有負外部性，個別保險公司的經營風險可能導致整個保險行業風險的增加，因而防控保險公司的經營風險一直是保險監管的重要目的。國內保險公司風險管理的構架還不甚完備，大多數保險公司還是多重視業務而忽視對風險的管理。在這一背景下，我國保險公司治理監管的目標是防范風險，在引導保險公司構建、完善治理制度時應特別強調其風險防范功能。

（二）完善我國保險公司治理的法律法規體系建設

目前我國保險公司治理相關法律法規，更側重于對保險公司內部的權力分配和董事、獨立董事、高級管理人員等職責和義務的規定。保險公司治理監管保護保單持有人等治理主體利益的監管目標，可以通過監管部門依法對保險公司治理進行規制，對董事、高管等主體的違規行為進行行政處罰等方式實現，也可以通過直接賦予保單持有人及股東以訴訟權得以實現。我國現行的保險公司治理法律法規對保單持有人和股東訴訟權尚缺乏明確而操作性較強的規定。我國保險公司治理法律法規體系建設應由單純強調 “行政制裁”向“行政制裁與司法裁判并舉”轉變。繼續推進我國保險公司治理的法律法規體系建設，還需對該法律體系進行調整和擴充，并做好法律法規之間的銜接工作，以規范保險公司治理監管的法律框架。

（三）完善董事會和監事會制度建設，強化其監督職能

董事會制度始終是我國保險公司內部治理的核心，是受托行使股東和保單持有人等利益相關者權利的制度安排，兼具戰略決策和監督評價的重要職能。我國保險公司在完善保險公司董事會結構的方面已取得初步成效，國內保險公司的董事會一般都設置了審計委員會和提名薪酬委員會，獨立董事的比例也有所提高。然而，保險公司董事會的勤勉盡職義務、監督的有效性和決策的專業性，不僅需要人員、機構設置等方面的保證，更重要的是確保董事會的獨立性并明確其職責，建立對董事任免、董事會決策程序等方面規范化、制度化的安排。

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