企業資金管理重點與控制分析

摘要：市場經濟的不斷發展，市場經濟體制的不斷完善及企業之間競爭的加劇，都對企業提出了更高的要求，為了能夠更好地適應市場經濟的發展，需要企業加強相應的管理。企業資金作為企業正常運行的命脈，貫穿了企業生產活動的各個方面，可見企業加強對資金管理的重要性。基于此，對目前企業資金管理中存在的問題進行分析，進而實現降低資金成本，提高資金使用效率的目的，只有這樣才能使得企業更好地發展。

關鍵詞：企業；資金管理；問題；措施

中圖分類號：F275 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）01-0144-02

企業資金的管理作為企業管理的核心及財務管理的重要內容，這就需要企業加強對資金的管理使得資金有更高的使用效率。資金的管理主要包含了資金流、資金的結算及資金的運作等，資金是企業正常發展的物質基礎，并隨著市場競爭的日益激勵，需要企業加強對企業資金的管理，提高資金管理的水平，這是現階段我國企業面臨的主要問題，只有這樣才能使得企業在競爭中立于不敗之地。

1.企業資金管理的目的

1.1提高資金的效益性

資金與其他形式的資產的最大區別主要是資金具有時間價值，這就需要企業在資金進行管理時考慮到其特殊性，只有很好地利用其時間價值，就將會給企業帶來一定的效益，可見加強對企業的資金管理是很重要的。

1.2保證資金核算及使用過程的規范性

加強對企業資金的管理將會使公司的資金使用更加規范，主要是指在企業發生經濟活動時需要對發生的經濟業務進行嚴格的審查，只有這樣才能保證資金的安全、高效運行，并且防止資金的非法使用。

1.3維護資金使用的嚴肅性

加強企業的資金管理，使企業的資金嚴格按照國家的規定，這樣可以防止資金被非法使用，做到專款專用，保障企業資金的高效運行。

2.加強企業資金管理的重要性

2.1保證企業健康發展的需要

隨著市場經濟的飛速發展，我國企業將面臨更激烈的競爭，但是目前我國很多的企業存在經營效益低下的情況，造成這一原因的根本是企業資金管理中存在問題，企業資金是企業發展命脈，一旦資金出現問題將嚴重影響企業的發展，甚至導致企業破產。所以，應加強對企業資金的管理，改善企業的經營狀況，規范企業的經營行為，提高企業在市場中的競爭能力，使得企業健康發展。

2.2有助于發展現代的企業財務管理

加強企業財務管理將使得企業的財務狀況更加有序高效，并改變原有的傳統財務管理模式。傳統的財務管理只是將企業中的財務管理視為對企業中發生的財務活動進行簡單的記賬或報賬，沒有意識到財務管理在企業中的重要作用。進行企業財務管理將改變原有的方式，財務管理中將會涉及到企業中籌資、資金的分配以及資金的其他使用，這樣將會在很大程度上發揮資金的重要作用，這是現代企業財務管理中的重要內容。

2.3提高企業內部管理水平

加強對企業資金的管理，在一定程度上也促進了企業內部之間的溝通，使之高效地運行，目前我國很多企業的內部溝通不夠，致使企業中的很多工作沒有很好地進行。通過加強企業的資金管理，一方面提高對資金的管理意識，優化企業在資金管理方面的結構，另一方面還在一定程度上使企業內部管理實現系統化。

3.目前企業資金管理中存在的問題

3.1企業資金管理意識薄弱

目前我國很多企業在資金管理方面的意識較為薄弱，沒有認識到企業資金管理是企業財務管理的重要內容，這使得企業在生產經營過程中出現了很多的問題。企業在資金管理方面的薄弱主要表現在以下方面：第一，很多企業缺乏長期的規劃，在資金充足的情況下沒有很好地規劃資金的使用方向，當企業資金出現問題時，將會影響企業的正常發展，可見企業沒有很好的規劃：意識，致使企業在資金的使用中缺乏科學的規劃，沒有很好地認識到資金的實現價值；第二，一些企業盲目地追求產量和產值，企業的這種做法忽視了資金在企業中合理科學使用的重要性，這將會給企業造成嚴重的經濟損失，因此企業加強對資金的管理勢在必行，只有這樣才能使得資金在企業中發揮更重要的作用。

3.2企業財務管理人員綜合素質較低

財務人員綜合素質的高低嚴重影響著企業財務管理工作能否高效的進行，進而影響了企業資金管理的正常運行。企業財務人員綜合素質的高低直接影響著財務信息的準確性，如果財務人員的綜合素質較低，將會嚴重影響財務信息的質量，將會對企業進行相應的決策造成很大的影響。現代企業中，其管理的核心是對信息的管理，企業只有掌握了準確的信息，才能更好地進行經營活動或是決策，如果是失真的信息將會對企業造成嚴重的經濟損失，并且使得企業的資金管理出現嚴重的問題。

3.3企業資金管理散亂

現在一些企業在資金的管理上存在管理混亂的情況，致使企業的資金使用效率嚴重降低。企業沒有整體的資金規劃，使得資金在使用分配等方面存在很多的問題，如隨意性和不確定性，造成企業的資金嚴重流失，不利于企業對資金的管理，甚至使得企業的資金周轉出現一定的問題，企業的資金利用效率嚴重低下，因此需要加強對企業的資金管理。

3.4資金缺乏科學的預算

資金科學的預算是使資金科學，合理的使用的前提，但是目前我國的企業在對資金的預算方面還存在著嚴重的缺陷，主要表現在：第一，企業對資金的預算流于形式，并沒有嚴格按照要求進行，如資金預算沒有科學的依據或是進行預算時并沒有與企業進行的經濟活動相結合，只是憑感覺進行預算，致使資金的效率嚴重低下，甚至造成高投入低產出的情況，嚴重影響了企業的正常運行；第二企業中的資金預算手段相對落后，缺乏較好的資金預算方法，使得資金預算的意義大大降低，可見對資金進行預算的重要性。

3.5資金管理體制不健全，監督不到位

企業中資金管理體制不健全主要是表現在：第一，在資金使用中雖然進行了使用前的規劃，但是在實際操作過程中卻出現了很多的問題，如：采購過量使得大量的物質堆積，造成大量的資金被沉淀，這對企業資金的周轉造成很大阻礙，此外企業生產的產品有賒賬的情況，增大了企業的壞賬風險，給企業造成很大的影響；第二，在企業資金運行中監督不到位，造成企業資金的流失，為此企業應該加強對資金管理制度的監督和完善。

4.加強企業資金管理的措施

4.1提高企業資金的管理意識

提高企業資金的管理意識主要從以下方面進行：第一，在企業中樹立資金管理意識，需要管理者注意企業的長期規劃及短期的規劃，只有這樣才能使資金更好地發揮作用；第二，在資金的使用中應該加強資金的使用實現價值，這種方式才會高效地發揮資金的價值；第三，企業需要樹立相應的資金流量觀念，這就需要工作人員掌握準確的財務信息；第四，企業應該加強風險意識，對企業發生的經濟活動進行相應的分析，只有這樣才能使得企業資金更好的運行。

4.2實現信息化管理，提高資金的使用效率

信息時代的到來，對企業提出了一定的要求，要想更好地發展就需要進行信息化管理，只有這樣才能更好地了解相應的財務信息，并更好地進行財務信息的處理，這樣同樣保證了財務信息的質量，加快了企業資金的運行，提高了企業資金的運行效率。

4.3對資金進行全面的預算管理

對資金進行全面的預算管理不僅在一定程度上是對企業進行經營活動的重要保證，同樣也是企業進行監控的重要依據。只有很好地進行資金的預算管理才能實現企業經營的高水平，并且通過對企業資金的全面預算，將會使企業的資金有序地運行，并避免了企業資金出現流失的情況。

5結束語

我國企業目前在企業資金管理與控制方面還存在著一定的問題，這就需企業在發展中總結經驗，并不斷對其資金管理體制進行相應的改革，只有這樣才能促進資金更好地運行，為企業帶來更多的利益。

（責任編輯：張娟）