我國商業銀行信用風險管理研究

摘要：商業銀行在經營管理過程中不得不嚴格控制的風險主要有信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等。但就商業銀行整體業務而言，信用風險才是商業銀行面對的最基本、最主要的風險。從我國銀行業自身看，尚未從制度、機制上根本解決新的不良資產產生問題，信用風險依然很大。因此，提高我國商業銀行信用風險管理水平，是我國商業銀行要解決的重要課題。

關鍵詞：商業銀行；信用風險；管理對策

中圖分類號：F830.33 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2013）01-0262-01一、信用風險的內涵

信用風險是指由于交易對手或者債務人不能正常履行合約或信用品質惡化所可能導致交易另一方或債權人遭受損失的潛在可能性?？梢苑譃槿糠郑哼`約風險，指交易一方無力支付或不愿支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；敞口風險，來自于未來風險量的不確定性；回收風險，它是指在債務人發生違約事件后，銀行只能夠收回部分債權。二、我國商業銀行信用風險現狀

信貸資產是銀行最主要的資產。信貸資產經營的好壞直接影響銀行的經營績效，因此保證銀行信貸資產的安全是銀行遵循的基本原則。我國商業銀行的信用風險主要表現在以下幾個方面：

1.銀行業市場份額過于集中

截至20lO年12月份末，我國銀行業金融機構本外幣總資產和總負債穩定增長，資產總額為95.3萬億元，比上年同期增長19.9%；負債總額89.5萬億元，比上年增加14.4萬億元；所有者權益5.8萬億元。但從結構上來看，其中大型商業銀行總資產仍占主體，占比達49.2%，股份制商業銀行總資產占比為15.6%。在高集中度的市場環境下，將會使銀行的生存與發展直接受到其貸款戶經營狀況和個別產業興衰的支配，銀行信用風險加大。

2.不良貸款數額巨大

截至20lO年12月末，我國境內商業銀行不良貸款12437億元，較上年增加8172.5億元，不良貸款率2.4%。從不良貸款的結構看，損失類、可疑類、次級類貸款余額分別為1616.7億元、4967.8億元、5852.5億元。從機構類型看，大型商業銀行不良貸款余額3125.2億元，不良貸款率1.30%；股份制商業銀行不良貸款余額565.7億元，不良貸款率0.7%；城市商業銀行不良貸款余額325.6億元，不良貸款率0.9%。農村商業銀行不良貸款余額270.8億元，不良貸款率為1.9%。外資銀行不良貸款余額48.6億元，不良貸款率0.5%。無論是不良貸款余額還是不良貸款率，我國大型商業銀行都要比同期的股份制銀行和外資銀行高。

3.資本充足率偏低

資本充足率反映商業銀行能以自有資本承擔損失的程度。截至2010年12月份末，我國商業銀行資本充足率12.2%；核心資本充足率10.1%。281家商業銀行資本充足率水平全部超過8%。但是按照《新巴塞爾資本協議》的要求，我國銀行的資本充足率則遠達不到《新巴塞爾資本協議》的要求。

4.信貸資產潛在風險不斷加大

月前我國銀行業表現出貸款總量增長過快，固定資產投資規模過大、投資大部分流向許多大型工程和基本建設，中長期貸款大幅增加。在2009年3月份的新增貸款中，企業新增中長期貸款近8000億元，同比多增6000億元。而3月份的居民新增的大多由住房貸款構成的中長期貸款為1100億，接近2007年的峰值水平。如果經濟增長速度下降，銀行在先前貸款快速增長時積累的風險將逐步顯現出來，部分快速增長時期發放的貸款可能轉化為不良貸款，從而會使新增不良貸款比率出現反彈。三、我國商業銀行風險管理對策

隨著我國金融市場對外開放力度的加大，新巴塞爾協議對風險管理要求的提高以及政府對銀行監管力度的加強，對國內商業銀行的信用風險管理提出了更高的要求。所以，加強信用風險管理已成為我國商業銀行的當務之急。

1.建立和完善內部評級系統，建立適合我國同情的信用管理體系

內部評級法是新巴塞爾協議的核心內容之一，監管機構應該鼓勵商業銀行使用內部評級法來確定最低風險資本，要求銀行要建立內部風險評級體系，提高信用風險管理能力。我同應建立適合我國國情的信用風險度量和管理模型。

2_構建良好信用風險文化

我國商業銀行應重視信用文化的構建，倡導和強化信用風險意識，培育形成關于信用價值風險的價值判斷體系。首先銀行要樹立風險管理是銀行核心競爭力的理念，要明確風險管理與業務發展之間的關系，再者要形成風險管理貫穿整個業務過程的思想，風險意識必須要觀測到全員，而且風險體系的完成是一個長期的過程。

3.強化金融監管，提高銀行風險管理水平

銀監會要監督檢查各商業銀行資本是否充足，確定監管資本各類方法需要滿足的最低標準。也要制定具體的信息披露辦法，強化銀行業信息披露，提高商業銀行信息披露的透明度和有效性，還要引導市場加強對于銀行信息的分析，逐步提高市場約束的力量，以此來提高我國商業銀行信用風險管理水平。

4.加快金融創新，推動金融市場建設，主動分散風險

金融市場的發達程度決定了風險度量能否很好地進行，因此一個成熟發達的金融市場是進行信用風險管理的必要的外部環境。同時在我國資本市場的建設中，要實現銀行、證券、保險的協調發展，使過度聚集于銀行業的風險能夠通過證券保險市場向外分散轉移，銀行業應實現多樣化經營，通過金融創新，資產組合管理分散轉移風險，加強信用風險管理。

（責任編輯：陳麗敏）