城商銀行小微金融風險防范

城市商業銀行以服務小微企業為天職。但是在目前宏觀經濟下行、小微企業經營受宏觀經濟形勢影響較大的情況下，其潛在的風險明顯高于大中型企業。以小微企業為主要服務群體的城市商業銀行應對其潛在的風險予以高度關注。

小微金融風險的先天性

小微企業規模小，信用度差，還款能力弱。由于小微企業注冊資本較少，經營規模較小，固定資產總量不多，而且固定資產變現能力相對較弱，導致償還貸款的能力較弱。小微企業在申請貸款時，除少數以固定資產實物抵押外，一般不能提供其他有效保證。有的小微企業除了財務報表，沒有任何社會信用記錄。

企業內部管理不規范，抗風險能力差。小微企業在經營中經濟實力不足，對市場把握能力不強，基本處于跟隨市場經營的位置，一旦市場方向發生變化，風險立即發生。

信息披露缺乏真實性，信貸管理難度大。小微企業在經營中往往填制多套財務報表：一套給銀行看，利潤特別高，經營方面情況良好；一套給稅務機構看，虧損的，為了逃稅；另一套則是給自己看。其信息披露的真實性自然很低。初創型小微企業信貸風險尤其突出，此類企業往往缺乏抵押物資，經營不穩定，其流動資金往往較為短缺。

小微企業貸款風險的成因

信息不對稱帶來的逆向選擇風險。所謂逆向選擇風險即商業銀行對企業的了解遠遠小于企業自身，當企業試圖獲得銀行貸款時，就會提供有利于獲得貸款的信息資料，回避不利信息。對于信息不透明的小微企業而言，商業銀行要想控制上述風險，需要在貸款發放前進行更深入細致的實地調查來核實企業的實際經營狀況，同時也意味著較高成本的付出。

貸款企業的道德風險。道德風險是指企業在從商業銀行得到資金之后，資金有可能用于收益更高風險也更大的項目，無形中加劇貸款的風險。小微企業普遍存在管理不規范，內部制約機制不足的現象，資金的使用所受到的制約更少、隨意性更大。這要求商業銀行在貨款發放后要經常關注企業的資金使用和財務風險狀況，對銀行貸后監督要求加大。

缺乏有經驗的信貸審批人員。與大中型企業相比，小微企業的融資需求頻率高、時間短、金額小。這就要求商業銀行有較強的流動性管理能力，要求銀行的信貸員有較高的操作水平。但是，在我國，長期以來銀行的貸款主要面向大中型企業。因此導致商業銀行普遍缺乏這方面的人才。當前有經驗的小微企業信貸人員嚴重缺乏，信息不能得到充分的溝通，商業銀行對小微企業的經營狀況和融資需求不太了解，無法適應小微企業貸款的特點，進而導致商業銀行小微企業貸款風險增大。

小微企業貸款風險的特點

風險和收益的關系不同。與大中型企業貸款相比，嚴重的信息不對稱和小微企業本身較低的抗風險能力使得小微企業貸款面臨著更大的風險。而由于受到利率管制等因素的制約，更大的風險無法通過更高的收益進行彌補，造成小微企業貸款風險、收益的不對稱性。由于小微企業貸款發放程序、手續和利率等與大中型企業貸款基本相同，因此單位成本的風險控制費用相對較高。小微企業普遍存在多頭開戶融資、財務管理制度不健全或賬表不實、財務報告隨意性大、真實性差、透明度不高、信息不通暢等問題，銀行很難判斷企業真實的經營狀況、貸款投向、償債能力及盈利能力。銀行需要耗費大量的時間、人力和物力開展貸前調查、貸時審查、貸后督查工作，貸款風險難以有效控制。小微企業貸款的利率浮動有限，一般不會超過基準利率的30%，有限的收益無法覆蓋商業銀行對小微企業貸款的高風險。

風險的波動性不同。一般來說，大中型企業，尤其是大型企業，在各自所處的行業中都具主導地位，甚至是壟斷地位，其經營較為穩定，商業銀行對其貸款所面臨的風險波動性不大；而小微企業多為新建或初創企業，隨著企業的發展，面臨的風險波動性也較大。

風險危害性不同。由于銀行對大中企業貸款金額較高，一旦發生問題，則對銀行造成的損失無法估量。而且進行破產清算過程中各方利益錯綜復雜，很難達成一致。銀行將被拖入長時間繁瑣的訴訟之中，結果如何難以預料。而小微企業組織結構相對簡單，對其管理層考察或對企業進行實地考察相對容易。即使發生貸款壞賬，由于企業規模小，單筆貸款金額低，占貸款總額比例小，對銀行總體影響不大，一般不會給商業銀行造成致命性的打擊。

風險管理的成本不同。不可否認，小微企業貸款風險管理中的信息成本較高。小微企業規模小，財務不規范，單筆貸款金額低，同樣的貸款金額，銀行貸款給小微企業需要耗費更多的人力資源。對大中型企業貸款的信息成本要相對較低。目前，國內多數銀行均采取類似大銀行的客戶經理制，對小微企業實行一對多維護，雖然形式上看起來較經濟，但由于單個小微企業對銀行貢獻的利潤絕對額偏低，有的甚至只有幾千元。即使某家銀行擁有眾多的小微企業客戶，其對銀行貢獻的利潤總額也仍然較小，銀行相關服務成本較高。同時，小微企業自身抗風險能力有限，容易遭遇壞賬困擾，導致銀行貸款無法收回。銀行為避免此類損失，小微企業信用貸款必須達到批量化。也就是說，銀行至少做到500筆以上、總額過億元，才能形成規模效應，成本和風險覆蓋才能達到臨界點。但對于地區性的商業銀行來說，僅僅小微企業信用貸款就要做到500筆，挑戰性極大。

構筑“防火墻”防范小微金融風險

城市商業銀行在加大對小微企業授信支持力度的同時，對其風險問題不可不防。在實踐中，建議商業銀行從以下六個方面入手，構筑有效的風險“防火墻”，以穩步開展小微企業授信業務。

正確選擇客戶，嚴格準入條件。對小微企業貸款應符合國家政策，貸款投向應該符合國家產業政策。具體來講，應優先支持財政或國家有關部門中小微企業發展專項基金扶持的項目；重點支持經濟效益好、誠信度高、抗風險能力強、帶動作用明顯、具有區域特色和產業集群優勢的優質成長型客戶。

強化風險定價體系建設，有效彌補貸款風險。應根據小微企業特點，加快開發小微企業貸款風險評估和定價技術，形成具有特色的貸款風險定價體系。按照有效覆蓋風險和成本的原則，實行“高風險、高定價，低風險、低定價”；通過參考資金成本率、費用率、風險補償率、同業利率以及民間借貸利率水平等因素，全面分析企業的信用度、承受力、成長性；按貸款方式、信用等級、貸款期限三項指標綜合確定貸款利率水平，對不同借款人實行差別利率。

做好全程風險跟蹤管理，加強風險預警控制。首先，定期開展客戶評價。對新準入客戶，在貸款申報前由信貸管理部門根據經營狀況和財務狀況，評定信用等級，確定授信額度，做出客戶評價報告。其次，根據中小微企業的特點，重點對企業法人代表及股東品行、貸款與企業自有資金比例、企業貨款歸還率、企業日均存款余額、企業銷售與納稅額“五要素”進行調查、監控，以此加強風險預警與控制。然后，及時化解風險。對出現風險預警信號的貸款，要果斷采取調整貸款條件、貸款方案、還款方案以及重新落實擔保等重組措施，對貸款損失不可避免的，要盡早采取資產保全措施。最后，主動調整客戶結構。應堅持好中選優、進退并舉的原則，加強客戶發展趨勢分析，科學確定退出條件，及時淘汰潛在風險大、發展前景不好的企業，形成有進有退的良性運行機制。

以科學調查方法為依據，強化現場實地調查。根據《銀行開展小微企業授信工作指導意見》規定：“銀行授信調查應注重現場實地考察，不單純依賴小微企業財務報表或各類書面資料，不單純依附擔保。銀行應注重收集小微企業的非財務信息，包括小微企業及其業主或主要股東個人信用情況、家庭收支狀況、企業經營管理情況、技術水平、行業狀況及市場前景等。”因此，銀行必須注重現場調查，尤其是掌握科學的調查方法，包括實物觀察以及賬簿等相關基礎財務資料審核。通過對貸款申請人的經營、財務、管理等方面進行全方位調查，對擔保人的情況和抵押品等進行充分的了解，盡量減少雙方信息的不對稱，并據此決定授信額度、貸款數額等。

完善貸后管理工作。貸后管理是指從貸款發放直到本息收回全過程的信貸管理行為的總和，包括賬戶監管、貸后檢查、風險預警、貸款風險分類、檔案管理、有問題貸款處理、貸款收回和總結等。貸款項目的安全性和效益性要靠貸后管理來實現，可見貸后管理的責任極為重大。一旦發現企業經營狀況惡化，必須及時書面報告，采取果斷措施控制信貸風險。

建立與小微企業授信相符合的激勵約束機制。在收入分配上與其業務量、效益和貸款質量等綜合績效指標掛鉤，在嚴格實行貸款風險責任追究的基礎上，重新構建激勵約束機制，強化正向激勵措施，切實有效地防范信貸人員道德風險。同時，要繼續強化信貸從業人員的業務技能培訓，提高其綜合業務素質，確保有關政策和措施的順利實施。

（作者單位：中國人民銀行淄博市中心支行）