談農村信用社不良貸款成因及清收對策

摘 要： 清收不良貸款，盤活現有存量，組織更多的信貸資金是農村信用社的主要業務經營活動。但是，不良貸款居高難下的現實嚴重阻礙著農信社的改革和發展，大力清收不良貸款已經成為農信社的一項重要任務，也是降不良防風險的必然要求。

關鍵詞： 農村信用社 不良貸款 成因 清收對策

近年來，按照國務院關于加快農村金融體制改革的決定精神，農村信用社在改革和發展中取得了較快進展。法人治理結構得到明顯改善，經營效益普遍提升，風險防控能力得到增強，內控制度建設極大完善，體制機制改革步伐逐步加快。在看到這些日益向好的發展趨勢的同時，我們要清楚地看到，農村信用社信貸資產質量狀況不容樂觀，令人擔憂。清收難度大的客觀事實一直困擾農村信用社的經營，一定程度上制約著改革和發展。不良貸款居高難下的事實就像前進道路上的攔路虎，構成嚴重的經營風險，這是農村信用社普遍面對的難題。我結合工作實際，對不良貸款的成因及清收對策提出建議，希望對農村信用社清收不良貸款，盤活現有存量，更好地為“三農”提供信貸支持有所幫助。

一、農村信用社信貸資產現狀

經過六十多年的發展，可以說農村信用社已從昔日的小苗長成了大樹，無論是經營規模，還是資金實力、服務手段、員工隊伍、業務種類及創新功能方面都有了質的飛躍。特別是2005年深化改革以后，農村信用社整體狀況上了一個臺階。盡管如此，因為農村信用社的主旨是為“三農”服務，擔當支農主力軍作用，是農民自己的銀行。充當好這一角色，離不開強大的資金實力。農業是一個高風險行業，信貸資產是農信社生存發展經營的主要工作，隨著支農工作力度的加大，農村信用社的信貸規模不斷擴大，風險管控能力也在增強。信貸資金來源一方面得益于人民銀行再貸款支持，另一方面是通過吸收存款擴大自有資金的途徑投放貸款，以某農村信用聯社為例，截止2012年末，全旗信用社各項貸款余額為164446萬元，比2007年末增加112619萬元，增長217.30%，按四級分類，不良貸款余額為29909萬元，占18.19%，按五級分類不良貸款余額為8005萬元，占4.87%，從整個資產形態我們可以看出，不良貸款占比較高，仔細分析其結構情況，在164446萬元的貸款中，農戶貸款余額為59938萬元，占36.45 %，農業經濟組織貸款余額59260萬元，占36.04%，涉農小企業貸款余額為19451萬元，占11.83%。千萬元以上的貸款戶7戶，金額12900萬元，占7.8%，500萬元以上貸款8戶，金額5726萬元，占3.48%，200萬元以上貸款47戶，金額11871萬元，占7.21%，50萬元以上貸款戶105戶，金額8924 萬元，占5.43%。通過以上統計對比，“三農”貸款占比最高仍為重點，但是集鎮工商涉農小企業貸款和大額貸款的占用情況亦不可忽視。

二、不良貸款形成的原因

農村信用社有計劃擴張信貸規模，一是業務發展的需要，二是支持“三農”及其他產業發展的需要。在近十幾年的經營中，農村信用社為地方經濟發展投放了大量信貸資產。由于政策、客觀因素和自身管理中存在的問題，導致不良貸款余額劇增。隨著信貸規模的擴大，不良貸款占比隨之上升的事實已擺在農信社的面前，其產生的原因如下。

（一）鄉村集體貸款居多。二十世紀九十年代末期，由于農業生產尚以計劃為主，農業設施農田建設等農業基礎項目多以鄉村兩級政府出面負責解決，而大量貸款的需求多以集體承貸方式辦理，有些是以村干部的名字承貸，有些是以村集體的名義承貸。重點解決農田基本建設、抗災救災、黃牛冷配、水稻開發、畜禽養殖等項目資金需求，農信社每年都要發放大量的鄉村集體貸款。除此之外，在開辦設置鄉級金庫期間，由于鄉鎮蘇木稅收來源不足，無法全額撥付各項預算支出，部分鄉鎮蘇木強行給信用社下達放貸指標，指定貸款用途、對象，使農信社對鄉村兩級又發放了職工工資、稅費、公益事業、賒擺物資、落實債務等項目貸款，導致現在收回難度大。

（二）農業受災嚴重。連續十多年的嚴重旱災，造成農牧業生產年景歉收，雖然農業基礎設施井澆，噴灌等抗旱設備投入使用，但由于能控制的面積有限，不能從根本上解決干旱問題，因旱返貧現象的確存在。有一些農戶、貸戶棄耕外出打工，收入狀況不佳，還有物價指數上漲等諸多因素，使許多農戶呈現支大于收的狀態。近幾年農村信用社按國家要求和上級部門的指示精神，逐年加大對“三農”的支持力度，投放了大量農牧業信用貸款，因連年遭災，農戶連年減收，致使貸戶不能按期歸還到期貸款，信用社不良貸款余額大幅上升。

（三）信用觀念淡薄。在現有不良貸款余額中，有一部分因借款人信用觀念淡薄，造成貸款不能到期收回，加之集個體工商戶在資金使用中，出現虧空和商品積壓周轉不靈等因素，也是貸款沉淀的一個因素。個別信用社在辦理貸款時抵押、擔保手續不完備或抵押物不能及時變現等，都使不良貸款無法按時清收。

三、清收不良貸款對策

（一）各級政府應當幫助組織落實集體貸款，一是能以現金歸還的以現金歸還；二是能分解落實的爭取分解落實；三是能以資產置換的爭取置換；四是對暫時無法歸還的貸款，重新落實債權，制訂還款計劃，簽訂還款協議，最大限度地減少我旗信用社信貸資產的損失。

（二）由于農村信用社信貸資產質量差，不良貸款多，為了減輕信用社經營壓力，政府應給信用社減免營業稅或少繳，以使農信社更好地為農村牧區經濟服務。

（三）加強組織領導，確保不良貸款清收計劃的實現。信用社從上到下要成立不良貸款清收工作領導小組，做到常年抓，具體負責信用社不良貸款的檢查、督導、清收和管理工作。

（四）為了確保不良貸款清收計劃的實現，聯社應制定信用社不良貸款清收工作計劃與目標規劃，本著“先易后難，新老劃段，落實責任，動態管理，全面推進”的原則全力進行清收。

1.對個體工商戶及農戶貸款由信用社采取崗位清收和責任清收的辦法進行清收。

2.將那些不講信用、還貸積極性差的皮子戶、釘子戶、賴賬戶移交司法機關，依法進行清收。

（五）健全制度，及時監控。聯社把不良貸款實現占比與總額的雙降作為工作重點目標之一。建立《不良貸款清收定期跟蹤制度》，對大額貸款全部由聯社實行兩級管理，同時制定不良貸款清收進度表，隨時跟蹤監控全轄不良貸款的增減支情況，對不良貸款出現不真實或反彈現象一律對有關人員進行問責（人類不可抗拒的因素除外），并追究其責任。

（六）完善考核，落實責任。對于信用社內部職工責任貸款及新增貸款，重點是抓好內部責任的落實，明確建立貸款發放終身負責制，嚴格按審批權限發放貸款，同時與相關責任人的工資掛鉤考核，并增加不良貸款在業務經營目標考核中的分值比重，通過嚴格的考核措施，降低不良貸款。

（七）加強輿論監督。對于一些惡意欠貸不還的貸戶，及時將其列入“黑名單”，在各信用社進行公開，取消其在信用社貸款及其為他人貸款進行擔保的資格，給其一定的社會輿論壓力，迫其還貸。