2013上海制造業50強與服務業50強比較分析

2012年世界經濟由前期超常規政策刺激下的恢復性反彈轉向平穩甚至低速增長，全球經濟活力不斷減弱，并且內外部失衡不斷加劇。雖然我國經濟發展中不平衡、不協調、不可持續的矛盾和深層次問題仍很突出，但宏觀經濟總體保持平穩發展。在過去的一年里，上海市在“四個中心”建設的目標指引下，保障和改善民生力度持續加大，創新驅動、轉型發展步伐明顯加快，全市經濟朝著宏觀調控的預期目標呈平穩發展態勢。我們對近期發布的2012制造業50強（以下簡稱制造業50強）和2012服務業50強（以下簡稱服務業50強）的2010年和2011年的經營業績進行對比分析，以揭示上海大型制造業和服務業企業發展的態勢。

一、2013上海制造業50強與服務業50強構成結構分析

從控股角度考慮，2013年上海制造業50強與服務業50強的構成比例如下：

1、制造業50強中，國企、民營、外資分別為16家、17家、17家，所占比例基本相同，分別為32%、34%、34%。從性質結構上來看，前十強中，國企8家，民營和外資各占一家，除上海華誼由去年的第11位上升至第十位（與上海紡織集團位置互換）外，其它9強不變，上海汽車與寶鋼集團仍然占據前兩位，其它8家位置略有上下變動。同比2012年上海制造業50強，國企減少3家，同比減少15.79%；民企減少5家，同比減少22.73%；外資增加8家，同比增加88.89%。新入圍企業16家中，除百麗鞋業（第16位）與天喔食品（第25位）外，新入圍企業主要集中在33名以后，且新入圍企業全部為外資和民營企業，分別為10家和6家。從名次變化上來看，仍然留在50強中的企業共34家，其中，名次上升的企業有10家，其中上海東昊上升最快，上升19位，由50為上升至31位，進步最快；其次為華東電器，上升6位，由38為上升至32位；維持不變的有8家，其余企業排名均有不同程度的下降。排名下降的16家企業中，國營企業7家，民營企業4家，外資企業5家。從上海2013年制造業50強的結構變化和名次變化上來看，一方面反映了國企的“退讓”趨勢，尤其是另一方也放映了上海作為區域總部經濟的優勢顯現，吸引外企和民企入駐上海勢頭良好。

2、上海2013年服務業50強中，從企業性質結構上看，國企28家，民企22家，分別占比56.00%和44.00%，其中國企減少5家，外資減少1家，民企增加6家；另外，50強中新入圍企業12家，其中民企11家，國企1家，民企占新入圍企業比重91.67%。從服務業50強的排名變化上看，排名上升的企業有18家，占比36%，其中12家國企排名上升，三家維持原位次。排名進步較快的企業分別為華信石油（上升10位至第12位）、中國海誠（上升7位至第39位）、上海均和（上升6位至第24位）；同比2012年的前十強，上海對外服務公司進入第十名，其它九強維持不變，但交通銀行由上年的第二名躍居2013年的第一位，綠地集團上升2位躍居次席；太平洋保險維持第三位，而百聯集團由上年的第一名降至第五名。從服務業50強的特點來看，金融服務業排名均有上升，而制造型服務業、航運類企業排名略有下降。

二、2013上海制造業50強與服務業50強主要經濟指標分析

主要經濟指標包括經營規模、資產規模、集中度、經營績效、納稅規模、就業、創新能力等幾個方面進行分析。

（一）經營狀況分析

1、從經營規模上看，制造業50強2012年營業收入18256.81億元，比2011年17755.29億元增長2.82%；服務業業50強2012年營業收入17948.86億元，比2011年的16130.03億元增長11.28%。服務業50強與制造業50強的已經接近。總體而言，制造業營業規模保持低速增長，而服務業增速依然強勁，維持了多年來的高速增長。

2、從資產規模上看，制造業50強2012年資產規模為20097.83億元，比2011年的18982.44億元同比增長5.88%；服務業50強2012年資產規模為107204.84億元，比上年的94626.41億元同比增長13.29%。從資產總量上看，服務業的資產總規模仍然遠大于制造業，當然這與服務業的資產性質有關。

3、從凈利潤上看，制造業50強2012年總凈利潤為867.33億元，比2011年的1032.77億元同比增長-16.02%；服務業50強2012年總凈利潤為1413.68億元，比2011年的1348.01億元同比增長4.87%。很明顯，受制于國內外復雜的經濟環境以及國內產業結構調整的影響，制造業受影響幅度較大，尤其是造船業等行業，從50強的榜單變化可以看出；而服務業因為上海良好的金融生態環境和強大的融資渠道和融資能力，以及發達的金融要素市場，金融服務業發展較快，勢頭較好。

三、2013上海制造業50強與服務業50強經營績效質量分析

（一）營業利潤率分析

2013年上海制造業50強營業凈利率為4.75%，同比上年的5.82%，下降1.07%；服務業50強的營業利潤率為7.88%，同比上年的8.36%，略有下降。在外需不振、內部不足、原材料成本上升以及產業結構調整的大環境下，制造業與服務業的營業利潤率均略有下降。

（二）資產利用率分析

資產利用率方面，制造業50強資產收益率（即：總營收/總資產）為90.84%，同比上年下降2.70%；資產凈利率為4.32%，同比上年下降1.12%。服務業業50強資產收益率（即：總營收/總資產）為16.74%，同比上年下降0.31%，略有下降；資產凈利率為1.32%，同比上年下降10.67%。

凈資產利用率方面，制造業50強凈資產收益率（即：總營收/凈資產）為200.93%，同比上年下降8.22%；凈資產利潤率為9.55%，同比上年下降2.62%。服務業50強凈資產收益率（即：總營收/凈資產）為140.69%，同比上年下降2.75%；凈資產利潤率為11.08%，同比上年下降0.91%。

制造業50強和服務業50強的資產收益率和資產凈利率均有不同程度的下滑，尤其是服務業的資產收益率維持在低位，同時，由于服務業凈資產總量上升而企業凈利潤增幅不大的情況下，服務業的資產凈利率下滑幅度較大。從凈資產利用率方面看，凈資產收益率較高，二者對資產杠桿的運作比較好；二者凈資產利潤率雖然有下滑，但仍然維持在10%左右的水平。

（三）用工效率分析

2013年上海制造業50強人均營業收入為243.76元，同比增長3.94%，但人均貢獻凈利潤為11.58元，同比下降15.10%；人均納稅26.83元，同比增長11.37%。服務業50強人均營業收入為307.59元，同比增長12.85%，人均貢獻凈利潤為24.23元，同比增長6.37%；人均納稅15.15元，同比增長10.18%。

從用工效率來看，服務業要好于制造業。受凈利潤大幅減少拖累，在用工減少的情況下，制造業人均凈利潤下降幅度達15%；而服務業在人均營收、人均利潤和人均納稅額均有較大幅度的增長。

上述分析指標參數見下表2所示。

四、2013上海制造業50強與服務業50強集中度分析

集中度主要反映企業的數量及其相對規模的分布結構。其中，CRn表示前n位企業在某項經濟指標上占總體的占比。例如，當采用營業收入來測量時，CR5表示前5位企業的營業收入占營業收入總額的占比。本報告采用CR5、CR10 這二指標來衡量，對制造業與服務業進行統計（見表2）。

根據表2中顯示的結果，2012年制造業50強中前5位的營業收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業人數的CR5分別達到了62.43%、77.89%、63.91%、83.79%、53.90%，均比上年有較大服務提升；而制造業50強中前10位的營業收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業人數的CR10分別達到了81.74%、88.28%、86.05%、95.49%、77.46%，除就業增長6個點外，其它CR10指標略有增長，基本維持不變。可以看出，制造業50強的集中度有一定幅度的提高。

反觀2012年服務業50強中前5位的營業收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業人數的CR5分別為53.61%、76.28%、87.86%、66.06%、38.24%，同比上年，營業收入占比基本持平，就業人數占比下降，但凈利潤、總資產、納稅額占比卻大幅提升，說明前五強的營收能力與盈利能力得到大幅提升，集中度較高；而服務業50強中前10位的營業收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業人數的CR10分別為73.33%、80.75%、92.16%、77.48%、58.05%，除就業占比下降4個百分點外，其它CR10指標略有增長，但增幅不大。可以看出，服務業50強的集中度有所加強。

通過CR5與CR10兩項指標可以看出，上海制造業50強一方面受全球經濟影響，處于中游位次企業的發展與擴張受到了一定的制約，另一方面，由于前五強企業規模大、底子厚，從而導致上海制造業50強的集中度有所增強；而服務業有益于上海良好的金融生態環境和強大的融資渠道和融資能力，以及發達的金融要素市場，金融服務業得到快速發展，使得原來排名考前的金融服務業體量與質量得到較大發展，從而導致了服務業50強的集中度較高。有關詳細數據如下表3所示。

五、2013上海制造業50強與服務業50強社會貢獻與創新能力分析

從納稅來看，制造業50強2012年納稅總額2009.82億，比上年的1824.10億增長10.18%；服務業50強2012年納稅總額884.07億，比上年的813.96億增長8.61%。從稅收增幅上看，制造業與服務業納稅保持增長，但增幅下降。從納稅總量上看，制造業遠高于服務業，是服務業納稅額的2.27倍。

從就業來看，制造業50強實現就業74.90萬人，同比上年75.71萬人減少1.07%；服務業50強實現就業58.35萬人，同比上年的59.18萬人減少1.39%。受制于經濟環境影響，制造業與服務業在新增就業方面，均出現下滑趨勢。

從創新能力方面看，2013年制造業50強側重于“技術創新”，投入研發費用226.03億，增幅高達4.88%；服務業投入研發費用24.48億，同比下降17.51%。制造業擁有專利19102件，其中發明專利3453件，同比上年18750件專利，增幅1.88%，另外，參與形成標準1087項。服務業擁有專利2143件，同比上年的1315件專利，增幅高達62.97%，其中發明專利355件，參與形成標準103項。制造業與服務業的創新能力在不斷加強，尤其是服務業在研發投入減緩的情況下，側重于“服務創新”，力度，知識產權成果數量得到大幅提升。

六、2013上海制造業50強與服務業50強差異分析與發展建議

（一）差異性分析

影響2013年上海制造業50強和服務業50強出項發展差異的原因主要有以下幾方面：

（1）受到國內外環境的影響，出口乏力，節能減排，環境治理，以及企業在融資、勞動用工、能源、原材料成本等生產經營成本上升等因素的影響，以及結構調整與產業升級的轉型期，導致制造業50強在營業規模與經營質量方面發展放緩。而服務業在上海“四個中心”目標建設的牽引下，金融要素市場發達，金融機構體系和金融產業鏈逐步完善，保證了服務業的穩定發展，服務業50強的營收接近制造業50強。

（2）上海作為整合全球產業鏈資源的高端平臺，其“進可攻、退可守式雙向開放橋頭堡”的地緣優勢開始顯現，吸引了更多的國內外制造企業入駐上海，建設總部或區域中心。這也是制造業50強新入圍企業多于服務業50強新入圍企業的主要原因。

（3）上海的服務業已逐步成為抗擊外來壓力比較有力的優勢產業。金融、物流、商貿、房地產、旅游等服務業的行業結構呈現集聚態勢。制造業還存在產業結構不合理、工業化進程速度與質量不匹配、工業內部供需結構不協調等現象。

總體而言，2013年上海制造業50強與服務業50強的經營業績表現與國內外經濟形勢基本相符，其經營能力并未出現什么大的問題。這些企業主要分布于先進制造、金融、現代物流、現代服務業、新能源、三網融合等行業領域，對上海“四個中心”目標的建設起著支撐的作用，有效地提升了上海市的城市綜合服務功能，增強了城市在區域乃至全球的綜合競爭力，加速并推動著上海城市現代化、國際化進程。

（二）發展建議

（1）按照上海“十二五”產業結構的發展方向，瞄準現代服務業和先進制造業，大力發展總部經濟，吸引央企和大型民營企業落戶上海；地方政府協調整合資源，通過市場運作，憑借資本手段，鼓勵央企、民企與地方國企之間實施合并、兼并、重組，實現企業快速成長，扶持更多的企業進入“千億俱樂部”。

（2） 加大對民營企業的扶持力度，創造平等的競爭環境，放寬產業準入限制，摒除行業障礙，支持民企積極參與地方建設，鼓勵民企進入戰略性新興產業、先進制造業、現代服務業等領域，形成與地方企業錯位發展的產業集群，推動企業做大做強。

（3） 引導和鼓勵企業建立創新載體，聚焦國家戰略和需求導向，加大研發投入，支持承接和實施國家重大專項和任務，支持企業建設研發隊伍和研發機構，對企業的研發投入和研發服務產業收益，制定并落實相關的優惠政策，努力在高端裝備、海洋工程、新一代寬帶無線移動通信網、高性能材料、先進服務業等領域實現重大突破。對那些能夠對經濟增長有重大帶動作用、擁有自主知識產權的核心技術和關鍵技術，以及能夠提高產業整體技術水平的共性技術和配套技術和成果，給予首臺套補貼，或優先采購或唯一性采購。

（4）對重點企業、重點項目跟蹤輔導，在項目用地上優先調劑，保證重大投資項目的基礎設施、供電、供水、供汽等配套條件；優先將重點企業的重點項目列入市、區重點工程項目，享受市、區重點建設項目的各項優惠政策；提供包括信貸、債券、信托、基金、保險等多種綜合工具相融合的一攬子金融服務；將重點項目所形成的稅收中地方可用財力部分，拿出一定比例用于獎勵等。

（5）鼓勵和支持企業各類人才隊伍建設，對企業的人才投入、人力資源開發、人才制度創新、人才結構優先等給予財稅支持，尤其是對企業引進的高級管理人才、科技領軍人才、創新團隊和高技能人才等高級人才，要優先解決其科研經費、居住、醫療和子女教育問題，以及提供相配套的居住證、居轉戶、直接落戶相銜接的人才引進政策體系，包括薪酬補貼、項目經費、產權激勵等。

（作者系上海電力學院經濟與管理學院 副教授）