逾期利息裁判問題研究

摘要：因逾期利息缺乏統(tǒng)一而明確的法律規(guī)定，導(dǎo)致在實(shí)踐中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)“同案不同判”與法律適用解釋不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象，這一問題在理論和實(shí)踐中并未形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，也缺乏系統(tǒng)全面的論述。利息的經(jīng)濟(jì)和法律屬性均決定了逾期即應(yīng)付利息，逾期利息本質(zhì)上是違約責(zé)任。未來的司法實(shí)踐中，有必要在充分保障當(dāng)事人訴訟處分權(quán)的前提下，合理確定利息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、起止期限，并在判決主文中明確利率。

關(guān)鍵詞：逾期利息；同案不同判；司法裁判

一、 逾期利息裁判“同案不同判”暴露出的問題

借款逾期利息或逾期付款利息在相關(guān)司法解釋中均有表述，前者一般為借款逾期后所產(chǎn)生的利息，后者則為有約定付款期限的逾期付款利息，借款逾期利息或逾期付款利息一般統(tǒng)稱為逾期利息。逾期利息裁判指當(dāng)事人未對(duì)借款逾期利息或者逾期付款利息作出約定，起訴時(shí)主張款項(xiàng)應(yīng)付之日起或起訴之日起的利息的情形。由于現(xiàn)行法律中未對(duì)逾期利息進(jìn)行統(tǒng)一而明確的法律規(guī)定，經(jīng)常造成同一案情出現(xiàn)不同裁判標(biāo)準(zhǔn)，即“同案不同判”。為了對(duì)當(dāng)前全國(guó)各地的逾期利息裁判情況作出全面了解，筆者集中查閱了由最高人民法院司法行政裝備管理局、人民法院出版社、北京大學(xué)法制信息中心聯(lián)合開發(fā)的審判法律應(yīng)用支持系統(tǒng)。在該系統(tǒng)中的法院裁判文書庫(kù)中，分別以“逾期利息”、“逾期付款利息”為全文關(guān)鍵詞，檢索出9 256、4 665篇判決文書，分別取前1 100篇、500篇，剔除民間借貸、建設(shè)施工合同、商品房買賣合同、金融借款合同四類案由，以及存在約定利息標(biāo)準(zhǔn)的判決書后，剩余80篇裁判文書。以該80篇判決書為研究樣本，具體有以下幾種裁判標(biāo)準(zhǔn)：一是不予支持，具體包括“沒有依據(jù)，不予支持”（如2010永民初字第24號(hào)判決）、“無法律依據(jù)”（如2009紹諸商初字第97號(hào)判決）、“雙方未作約定，視為未約定利息”（如2009忠民初字第1726號(hào)判決）；二是按基準(zhǔn)利率，具體包括按“中國(guó)人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算”（主流判決）、“按中國(guó)人民銀行同期同類短期貸款利率計(jì)算”（如2007海民再字第50號(hào)）、“按中國(guó)人民銀行規(guī)定的商業(yè)銀行同期貸款利率計(jì)算”（2010永民初字第4479號(hào)）、按年利率5.4%計(jì)算（2009杭建商初字第2149號(hào)、2009杭余商初字第4250號(hào)）；三是金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息標(biāo)準(zhǔn)，具體包括按日萬(wàn)分之二點(diǎn)一計(jì)算（如2009浙杭商終字第509號(hào)、2007紹中民二終字第382號(hào)、2004金中民二終字第64號(hào)）、按中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利率的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算（如最高院（1999）經(jīng)終字第34號(hào)、2004滬高民二（商）終字第284號(hào)）、按中國(guó)人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率加30%計(jì)算（如2006滬高民四（商）終字第71號(hào)）；四是其他標(biāo)準(zhǔn)，包括按中國(guó)人民銀行同期企業(yè)流動(dòng)資金貸款利率計(jì)算（如2009滬二中民四（商）終字第770號(hào)、2009青民一（民）初字第1072號(hào)）；按一年期同期流動(dòng)資金貸款利率計(jì)算（如2010川民終字第435號(hào)）、按中國(guó)人民銀行規(guī)定的商業(yè)銀行利息結(jié)算辦法計(jì)算（如2009臺(tái)天商初字第1091號(hào)）、按農(nóng)村信用社同期貸款利率（如2010盧民一初字第276號(hào)）、按銀行同期貸款利率計(jì)算（如2010綦法民初字第2777號(hào)）、僅支持原告請(qǐng)求的損失數(shù)額，未作說理或未給出計(jì)算依據(jù)（如2009杭桐商初字第3234號(hào)、（2010）杭富商初字第627號(hào)）。

由此發(fā)現(xiàn)：在當(dāng)事人之間對(duì)逾期利息的計(jì)算方式未作約定時(shí)，各地法院并沒有一個(gè)統(tǒng)一的裁判標(biāo)準(zhǔn)。目前，這一問題已經(jīng)引起了關(guān)注，上海高院應(yīng)勇院長(zhǎng)曾經(jīng)撰文，逾期違約金調(diào)整的不統(tǒng)一，作為自由裁量權(quán)行使不規(guī)范的實(shí)例；最高院民二庭張勇健副庭長(zhǎng)在2012年中國(guó)商法年會(huì)上透露，“最高法院民二庭正在就商事訴訟特別程序問題、關(guān)于利息裁判標(biāo)準(zhǔn)問題等內(nèi)容開展調(diào)研，并將采取適當(dāng)形式轉(zhuǎn)化為法律制度”，但理論界目前鮮有對(duì)這個(gè)問題的深入、系統(tǒng)探討。社會(huì)需要穩(wěn)定，法院需要和諧、高效地處理社會(huì)矛盾。而很多時(shí)候，我們只能在高效中為解決矛盾而解決矛盾，稍有不慎就淪為了“法律的自動(dòng)售貨機(jī)”，忽略了利息這樣的“小問題”。但恰恰是這樣的小問題，折射出當(dāng)前我國(guó)司法統(tǒng)一的現(xiàn)狀和所面臨的問題。因此亟待對(duì)這個(gè)問題進(jìn)行深入研究。

二、 逾期利息的法律定位分析

利息的本質(zhì)屬性決定了逾期即應(yīng)付利息。在經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展過程中，對(duì)利息曾有多種定義。“節(jié)欲論”認(rèn)為利息是抑制當(dāng)前欲望而推遲消費(fèi)的報(bào)酬；“時(shí)差利息論”認(rèn)為，人們對(duì)現(xiàn)有財(cái)貨的評(píng)價(jià)大于對(duì)未來財(cái)貨的評(píng)價(jià)，同樣價(jià)值的財(cái)貨，現(xiàn)在適用的效用要高于未來使用的效用，若現(xiàn)在放棄適用財(cái)貨，推遲到未來使用，就會(huì)有時(shí)差損失，而利息就是對(duì)這種損失的對(duì)價(jià)；馬克思在考察借貸過程及結(jié)果后認(rèn)為，利息是使用借貸資金的報(bào)酬，是債權(quán)人憑借對(duì)貨幣資金的所有權(quán)而向債務(wù)人獲取的報(bào)酬。以上三種學(xué)說從不同角度考察了利息的經(jīng)濟(jì)屬性，其共同之處在于，利息是期限利益的產(chǎn)物，是期限利益損失的對(duì)價(jià)。正是基于利息的這一經(jīng)濟(jì)屬性，才有了利息的擬制孳息的法律屬性。從這個(gè)層面上講，逾期付款必然要支付利息。

但在實(shí)踐中，個(gè)別法官對(duì)利息問題缺少關(guān)心。在（2010）永民初字第24號(hào)中，原告起訴主張“要求被告償還原告工程款14 750元及逾期付款利息，按同期銀行貸款利率4倍計(jì)算，自起訴之日起至清償之日止”，經(jīng)法院審理認(rèn)定事實(shí)為：“……2009年9月5日，原、被告經(jīng)過結(jié)算被告余莊村委會(huì)欠原告宋琪工程款14 750元，并書寫欠條一份，后經(jīng)催要，被告以種種理由拒不償還，為此，原告訴至本院”，該院在本院認(rèn)為時(shí)卻作出了“原告要求被告支付逾期付款利息，沒有依據(jù)，不予支持”的表述。這一做法是否合理，值得商榷。

三、 逾期利息的司法判斷基準(zhǔn)分析

1. 逾期利息的國(guó)外立法例。上述域外立法比較研究表明，除日本民法典外，國(guó)外逾期付款損失的計(jì)算一般以法定利率為原則，以懲罰性損害賠償為例外，但我國(guó)法律缺乏對(duì)法定利率的明確規(guī)定。

2. 我國(guó)司法判斷的應(yīng)然基準(zhǔn)：人行貸款基準(zhǔn)利率。人行同期貸款基準(zhǔn)利率在我國(guó)具有法定利率地位，是法定孳息的計(jì)算依據(jù)。《人民幣利率管理規(guī)定》第四條規(guī)定：“中國(guó)人民銀行制定的各種利率是法定利率。法定利率具有法律效力，其他任何單位和個(gè)人均無權(quán)變動(dòng)”。第五條明確了利率的類型：對(duì)金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率和再貼現(xiàn)利率；金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率；優(yōu)惠貸款利率；罰息利率；同業(yè)存款利率；利率浮動(dòng)幅度；其他利率。從該規(guī)定來看，存貸款基準(zhǔn)利率均為法定利率，但最高院在相關(guān)司法解釋中并未將存款基準(zhǔn)利率作為法定利率的依據(jù)。最高人民法院民一庭在解析建設(shè)工程施工合同司法解釋時(shí)認(rèn)為，利息的計(jì)付標(biāo)準(zhǔn)（該解釋采用了貸款基準(zhǔn)利率）應(yīng)當(dāng)是國(guó)家法律規(guī)定的基準(zhǔn)利率，因?yàn)槔史ǘㄊ侵醒脬y行和商業(yè)銀行法規(guī)定的基本原則。另在《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》中，對(duì)定期無息借貸或者不定期無息貸款經(jīng)催告不還的，出借人要求償付催告后利息的，可參照銀行同類貸款的利率計(jì)息。這里也采用了貸款利率。《公司法》兩次出現(xiàn)返還所繳股款，并“加算銀行同期存款利息”，筆者認(rèn)為此處的利息為公司設(shè)立不成的投資款利息返還，不具法定孳息或違約金性質(zhì)，性質(zhì)上近乎于銀行的保底理財(cái)收益，系法律的特別規(guī)定。

針對(duì)逾期利息的計(jì)算，最高人民法院先后共發(fā)布多個(gè)司法解釋（具體為：《關(guān)于在審理經(jīng)濟(jì)合同糾紛案件中具體適用<經(jīng)濟(jì)合同法>的若干問題的解答》；《關(guān)于如何確定對(duì)當(dāng)事人延期付款處罰標(biāo)準(zhǔn)問題的電話答復(fù)》；《關(guān)于逾期付款的違約金應(yīng)依何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問題的復(fù)函》；《關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)依據(jù)何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問題的批復(fù)》；《關(guān)于電話費(fèi)逾期未交違約金如何計(jì)算問題的復(fù)函》；《關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問題的批復(fù)》；《關(guān)于修改<最高人民法院關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問題的批復(fù)>的批復(fù)》），現(xiàn)行有效的司法解釋為最高人民法院《關(guān)于修改<最高人民法院關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)按照何種標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算問題的批復(fù)>的批復(fù)》。

與此同時(shí)，逾期利息又有其他特別規(guī)定：（1）最高人民法院《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第9條：公民之間的定期無息借貸，出借人要求借款人償付逾期利息，或者不定期無息貸款經(jīng)催告不還；出借人要求償付催告后利息的，可參照銀行同類貸款的利率計(jì)息。（2）最高人民法院《關(guān)于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》第十七條第二款：逾期付款的，按照未付購(gòu)房款總額，參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。（3）最高人民法院《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第十七條：當(dāng)事人對(duì)欠付工程價(jià)款利息計(jì)付標(biāo)準(zhǔn)有約定的，按照約定處理；沒有約定的，按照中國(guó)人民銀行發(fā)布的同期同類貸款利率計(jì)息。（4）《合同法》第三百九十八條：委托人應(yīng)當(dāng)預(yù)付處理委托事務(wù)的費(fèi)用。受托人為處理委托事務(wù)墊付的必要費(fèi)用，委托人應(yīng)當(dāng)償還該費(fèi)用及其利息。（5）《公司法》第九十條第二款：發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在三十日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會(huì)的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。（6）第九十五條：……（二）公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任；……。人行同期貸款基準(zhǔn)利率在我國(guó)具有法定利率地位，是法定孳息的計(jì)算依據(jù)。《人民幣利率管理規(guī)定》第四條規(guī)定：“中國(guó)人民銀行制定的各種利率是法定利率。法定利率具有法律效力，其他任何單位和個(gè)人均無權(quán)變動(dòng)”。第五條明確了利率的類型：對(duì)金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率和再貼現(xiàn)利率；金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率；優(yōu)惠貸款利率；罰息利率；同業(yè)存款利率；利率浮動(dòng)幅度；其他利率。從該規(guī)定來看，存貸款基準(zhǔn)利率均為法定利率，但最高院在相關(guān)司法解釋中并未將存款基準(zhǔn)利率作為法定利率的依據(jù)。最高人民法院民一庭在解析建設(shè)工程施工合同司法解釋時(shí)認(rèn)為，利息的計(jì)付標(biāo)準(zhǔn)（該解釋采用了貸款基準(zhǔn)利率）應(yīng)當(dāng)是國(guó)家法律規(guī)定的基準(zhǔn)利率，因?yàn)槔史ǘㄊ侵醒脬y行和商業(yè)銀行法規(guī)定的基本原則。另在《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》中，對(duì)定期無息借貸或者不定期無息貸款經(jīng)催告不還的，出借人要求償付催告后利息的，可參照銀行同類貸款的利率計(jì)息。這里也采用了貸款利率。《公司法》兩次出現(xiàn)返還所繳股款，并“加算銀行同期存款利息”，筆者認(rèn)為此處的利息為公司設(shè)立不成的投資款利息返還，不具法定孳息或違約金性質(zhì)，性質(zhì)上近乎于銀行的保底理財(cái)收益，系法律的特別規(guī)定。

此外，合同無效財(cái)產(chǎn)返還時(shí)，返還價(jià)款一并支付的利息在性質(zhì)上屬于法定孳息，這在理論上和實(shí)踐中已無爭(zhēng)議。最高院《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第十條明確規(guī)定“……借貸關(guān)系無效由債務(wù)人的行為引起的，除返還本金外，還應(yīng)參照銀行同類貸款利率給付利息”。該司法解釋即采用銀行貸款利率作為法定孳息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。參考上述司法解釋的立法精神以及各地的司法實(shí)踐，應(yīng)當(dāng)將人行貸款基準(zhǔn)利率作為法定孳息的計(jì)算依據(jù)。

四、 逾期利息裁判的完善路徑

首先，審查利息給付類型。從前文探討的結(jié)論來看，在無《公司法》等特別法規(guī)定時(shí)，當(dāng)事人主張的利息不外乎法定孳息和法定兼懲罰性違約金兩種類型。前者如輕度逾期、締約過失、不當(dāng)?shù)美?dān)保追償、連帶債務(wù)內(nèi)部追償、無因管理等，后者則主要用于嚴(yán)重違約、嚴(yán)重遲延履行。需注意的是，在具體適用時(shí)，兩者并非有明確的界限。逾期程度的確定應(yīng)參考合同的履行情況、當(dāng)事人的過錯(cuò)程度等綜合因素，根據(jù)公平原則和誠(chéng)實(shí)信用原則予以衡量。在給付的基礎(chǔ)原因上，還應(yīng)考慮民事行為與商事行為的差異，民事?lián)p害賠償一般僅具損害填補(bǔ)功能，不具懲罰性，而商事違約損害賠償則出于維護(hù)交易秩序、提高交易效率的目的，一般需對(duì)違約一方苛以較重的責(zé)任。

其次，審查當(dāng)事人對(duì)付款期限有無約定，有約定從約定。若無約定，則僅可請(qǐng)求自主張權(quán)利之日起的利息。

再次，明確利率，此為重中之重。從目前基層法院案件執(zhí)行實(shí)踐來看，利息部分的判決基本上沒有嚴(yán)格執(zhí)行。因?yàn)椤鞍粗袊?guó)人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率”很難予以明確。而且有一些執(zhí)行案件因雙方對(duì)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)各有主張，在執(zhí)行時(shí)再次引發(fā)矛盾。這一情形在上海也曾發(fā)生，有研究者在考察了銀行中長(zhǎng)期貸款利率計(jì)算方式及《人民幣利率管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定后認(rèn)為，“同期同檔”的確定應(yīng)根據(jù)“一年一定”的規(guī)則進(jìn)行。即以利息起算這一天基準(zhǔn)利率為第一年利息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，以后每一年的這一天的即時(shí)利率再作為這一年的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，以此類推。筆者并不認(rèn)同這一觀點(diǎn)。利率明確在裁判主文中表述是司法為民、司法便民的必然要求。利率明確才能方便當(dāng)事人的計(jì)算，才有助于其自動(dòng)履行。利率明確才能方便執(zhí)行，才能提高執(zhí)行效率。確定利率主要在于明確“同期”。“同期”有兩層含義，一是適用行為時(shí)的利率，即起點(diǎn)所在時(shí)間點(diǎn)的當(dāng)前利率；二是根據(jù)起點(diǎn)至判決確定的履行之日來確定利率的檔次，具體有“六個(gè)月以內(nèi)”、“六個(gè)月至一年”、“一年至三年”、“三年至五年”、“五年以上”五檔。若依判決確定的履行之日難以確定利率檔次，也就是說因公告等原因致使連續(xù)兩檔都有適用可能的，則宜表述為“按中國(guó)人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率自X年X月X日計(jì)算至判決確定的履行之日”，具體利率待判決生效后再由審判人員或執(zhí)行人員予以確定。因期限越長(zhǎng)，利率越高，此舉可在一定程度上督促被告及時(shí)簽收文書，但同時(shí)須防范原告惡意延遲簽收致使生效推后，以獲取后一檔較高利率計(jì)算的利息。然而，人行的頻繁調(diào)息使得我們?cè)谶m用金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息標(biāo)準(zhǔn)時(shí)必須“隨行就市”，以下為歷年更迭情況：1990年2月1日～1995年6月30日間，逾期貸款利率具體數(shù)據(jù)為法定利率+20%；1995年7月1日至1996年4月30日間，逾期貸款利率具體數(shù)據(jù)為日利率萬(wàn)分之四至六（折年率14.4%～21.6%）；1996年5月1日至1998年12月6日，逾期貸款利率具體數(shù)據(jù)為日利率萬(wàn)分之四（折年率為14.4%）；1998年12月7日至1999年6月9日間，逾期貸款利率具體數(shù)據(jù)為日利率萬(wàn)分之三（折年率為10.8%）；1999年6月10日至2003年12月31日間，逾期貸款利率具體數(shù)據(jù)為日利率萬(wàn)分之二點(diǎn)一（折年率為7.56%）；2004年1月1日起至今，逾期貸款利率具體數(shù)據(jù)為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%～50%。

應(yīng)當(dāng)引起注意的是，2004年以后，金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為“在借款合同載明的貸款利率水平上加收30%～50%”，而“借款合同載明的利率”這一前提在逾期利息中并不存在。但基于法定利率的法律地位，在無特別規(guī)定時(shí)，應(yīng)以貸款基準(zhǔn)利率為基準(zhǔn)，在此基礎(chǔ)上再由辦案人員在上浮30%～50%的范圍內(nèi)自由裁量。此種做法已為上海高院（2006）滬高民四（商）終字第71號(hào)判決書采用，值得借鑒。

五、 結(jié)語(yǔ)

因逾期利息缺乏統(tǒng)一而明確的法律規(guī)定，在具體個(gè)案的法律適用過程中，不僅僅會(huì)出現(xiàn)“同案不同判”的能動(dòng)局面，也可能會(huì)出現(xiàn)個(gè)案法律適用的不當(dāng)解釋。依現(xiàn)有法律進(jìn)行解釋，逾期付款利息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)一般為人行同期貸款基準(zhǔn)利率或金融機(jī)構(gòu)計(jì)收逾期貸款利息這兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。未來司法實(shí)踐中，逾期利息的確定要求法官在個(gè)案中適時(shí)作出釋明，在充分保障當(dāng)事人訴訟處分權(quán)的前提下，合理確定利息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、起止期限，并在判決主文中明確利率，以體現(xiàn)司法便民原則。

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基金項(xiàng)目：國(guó)家社科基金項(xiàng)目“農(nóng)民權(quán)益保障對(duì)策研究”（項(xiàng)目號(hào)：08ASH009）。

作者簡(jiǎn)介：譚金可，華東政法大學(xué)助理研究員，上海財(cái)經(jīng)大學(xué)法律經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、博士后；熊興華，浙江省龍泉市人民法院辦公室副主任、法官。

收稿日期：2013-08-20。