關于企業資產與產權變動檔案處置工作的思考

摘要：隨著企業改革的不斷深入，兼并、收購、聯合重組等在企業間頻繁出現，進而導致資產與產權發生頻繁的變動。為此，這些企業需要規范化處置檔案資料，進而在一定程度上避免國有資產流失。在這種情況下，本文通過分析企業資產與產權變動檔案處置的現狀，并提出相應的政策建議，進而在企業資產與產權變動的過程中，為處置檔案資料提供參考依據。

關鍵詞：檔案處置 產權變動 企業資產

企業檔案是國民經濟的寶貴財富，屬于國有的無形資產。隨著市場經濟體制的建立，企業產權制度的改革將不斷深化。近年來，企業相繼出現了拍賣出售、合資、兼并、重組破產等新情況。建立理順企業產權關系，是加強企業資產與產權檔案管理的一項重要任務，也是檔案工作為國企改革服務的一個嶄新領域。把作為原始憑證和依據的國有企業產權檔案保管好、記錄好，在真實地去反映企業資產與產權變動等關系方面具有不可替代的作用。因此，積極探索規范企業產權檔案管理的新模式，是順應建立現代企業制度的要求。在企業破產過程中，做好檔案的處置工作，在一定程度上可以有效避免國有資產、集體資產出現流失，同時對于維護企業的利益具有重要的現實意義。

1 企業資產與產權變動檔案處置工作現狀

1.1 部分企業原有檔案基礎較好，對檔案工作的延續性、穩定性比較重視，合理地處置檔案。通常情況下，具備一定的規模、管理水平非常高、企業員工都具有非常強烈的檔案法制意識，這是這些企業能夠對檔案進行合理處置共同點所在。這些企業進行日常管理時，通常情況下都將檔案管理工作視為企業永續經營的基礎和關鍵，進而在一定程度上使得這些企業在對檔案進行管理的過程中，都朝著檔案管理的制度化、規范化、標準化方向發展。這些企業在對檔案資料的管理水平方面，有的企業都達到，甚至都超過省A級以上，檔案管理的這種水平是難以企及的。對于檔案資料管理比較好的企業來說，在轉制的過程中，檔案處置工作受到企業高層領導的高度重視，同時給予檔案管理工作高度的評價，并將檔案視為企業資產的重要依據和重要憑證，將檔案管理作為延續、發展企業生產、科研、經營管理的基礎。根據《國有企業資產與產權變動檔案處置暫行辦法》的相關規定，對于檔案資料管理過程中存在的流向問題，需要進行處置。在企業轉制前、轉制中、轉制后，檔案資料通常情況下都能夠得到延續，同時確保了檔案資料的完整性、齊全性和安全性。

1.2 大部分企業原有檔案基礎差，由于補救措施及時，檔案得到較好的處置。能夠將檔案處置做到這種程度的企業，通常情況下都是主管部門附屬的下級企業，這些企業都有著自身的特點。這些企業受規模小的影響和制約，進而使得檔案管理部門在一定程度上很少受到關注，檔案管理的日常業務得不到及時、有效、全面的指導和幫助，這些企業的檔案資料在這種情況下全憑檔案管理人員的傳統經驗進行管理，歸檔質量進而在一定程度上受到嚴重的影響。當產權發生變動后，主管部門開始關注檔案管理部門，對檔案資料采取了一些及時、有效的補救措施，在一定程度上確保了檔案資料的安全性和完整性。例如：在檔案意識方面，潞安集團公司下屬的一些子公司、分公司，在轉制前比較薄弱，在收集檔案材料的過程中，出現不全、臺帳不清，以及硬件設施滯后的現象。完成轉制后，檔案的處置工作得到子公司、分公司領導的高度重視，同時與潞安集團檔案館領導主動聯系舉辦培訓班。對此，潞安集團公司檔案館對自身的工作職能進行充分發揮，安排、組織其下屬的45家子公司和分公司的檔案管理人員進行培訓，針對檔案收集、整理、移交過程中，容易出現的問題做出明確，同時提出了具體要求。

1.3 少數企業原有檔案基礎較差，在資產與產權變動中，沒有高度重視檔案處置，存在較多的問題。通常情況下，已破產、破產未審結企業、切塊轉制企業，以及空殼企業在處置檔案的過程中容易出現上述問題。對于這些企業來說，由于管理比較渙散，人員猶如散沙，檔案意識比較差，對于檔案資料缺乏管理。進而在變動資產與產權時，在企業轉制工作的議程中，主管部門沒有納入檔案資料的處置和管理工作，進而在一定程度上引發一些問題。例如，在破產過程中，知青服務公司已經變賣了檔案柜，進而在一定程度上造成檔案散失、臺賬不齊、數目不清等現象。還有些單位是空殼企業，在地下室里依然留存在部分退休、辭職人員的檔案，并且任其發霉、腐爛，進而影響了檔案資料的完整性和安全性。

個別新建或正在上馬的單位，資金雄厚，由于主管部門沒有對檔案處置問題引起重視，致使檔案無人管理，在一定程度上使得檔案資料處于失控狀態，并且部分檔案材料發生外流，進而影響檔案資料的完整性和安全性。

2 對加強企業資產與產權變動檔案處置工作的對策

2.1 我認為檔案部門要加強檔案處置的監管工作。檔案部門有權根據《檔案法》第九條內容規定所賦予的工作職責，監督、指導所屬機構的檔案工作，針對監督、指導中發現的問題，對檔案資料本著對歷史負責的精神，通過采取有效措施，在一定程度上對檔案處置加強監管。在這方面潞安集團公司檔案館做得比較好，可以借鑒他們的做法：

2.1.1 通過下發進行檔案執法檢查文件、采取通報等形式，力求引起各方重視。潞安集團公司檔案館曾先后協同長治市檔案局對集團公司所屬立檔單位進行執法檢查。檢查結束后，潞安集團公司檔案館及時將《關于對企業檔案規范化管理進行執法檢查的通報》向全公司所屬各部門下發，并抄報省、市有關管理部門。

2.1.2 采取措施，責成有關部門及時整改。按照省、市領導的批示精神，同時轉發山西省檔案局印發的《關于對部分單位進行檔案行政執法檢查補充的通知》，針對公司執法檢查中，對于出現問題較多的單位和部門，潞安集團公司檔案館將《檔案執法檢查通知書》下發到有關部門，責令其采取有效措施，進行限期整改。

2.1.3 派骨干進行分類指導，組織解決整改中的問題。一是改制后公司性質屬于集團公司控股的，檔案資料需要整體移交給改制后的單位；二是改制后公司性質屬于集團公司股權參股的，原單位的檔案資料移交給原單位或單位主管部門；三是改制后公司屬于破產和關停并轉的，原單位的設備和基建檔案要隨著實物進行一起移交，產品科研檔案和單位原有的文書、會計、干部職工檔案按照有關的政策進行移交或轉讓或移交給主管部門；四是檔案保管條件惡劣或企業不能妥善保管的檔案資料，督促各有關主管部門進行接收；五是轉制過程中形成的檔案。應由原單位主管部門或現單位分別保存一份。

2.1.4 積極參與重點企業檔案的處置工作。潞安集團公司檔案館采取積極主動的工作方式，及時了解整個集團公司的總體安排、發展動向，主動出擊，經檔案部門調查了解新上馬的屯留礦、司馬礦檔案處置工作存在的問題后，及時派出業務骨干，對這兩個礦及時清理回收外流檔案進行督促和指導，對零散文件進行收集和整理，按照相應的標準進行歸檔，對全部檔案進行登記造冊。目前，司馬礦檔案資料已順利通過國家省、市驗收，屯留礦也已準備就緒。

2.2 做好企業資產與產權變動檔案處置工作，加大宣傳力度，幫助企業樹立依法治檔的意識。根據《檔案法》的規定，通過多種渠道、借助多種形式，檔案管理部門對產權變動的檔案進行合理的處置。

2.3 建立轉制、破產企業檔案申報制度，強化對檔案工作的監管。依據《國有企業資產與產權變動檔案處置暫行辦法》的有關規定，檔案部門制定規范性文件，建立和完善轉制、破產企業的檔案申報制度，同時在轉制、破產經費中納入檔案處置經費，進而確保檔案人員的穩定性。

2.4 處置檔案時，檔案管理部門與企業主管部門密切合作。中小企業資產與產、權變動的檔案處置工作涉及面廣、工作量大，所以檔案管理部門需要爭取企業主管部門、國有資產管理部門的支持，共同做好這項工作。

2.5 對轉制企業檔案工作要反復抓、抓反復。在轉制前、轉制中和轉制后，對企業的檔案管理要常抓不懈，在一定程度上確保企業檔案管理工作走上法制化、規范化、標準化軌道。

總之，隨著企業改革的不斷深入，企業兼并、收購、聯合重組等頻繁出現，為了避免國有資產流失，檔案部門需要做好本質工作，確保檔案資料的完整性和安全性。對此，需要創新工作思路，堅持長效管理。

參考文獻：

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