淺析商業銀行國際貿易融資業務

天津財經大學在職研究生

摘要：國際貿易融資業務隨著我國對外經濟的發展也逐步成為商業銀行的重點業務之一，該業務具有許多優點，但也存在一定的問題，本文就商業銀行貿易融資業務的特點、目前存在的問題和解決方法做出了探討。

關鍵詞：商業銀行；國際貿易融資

國際貿易融資業務是商業銀行所提供的一類涉及銀行內部部門最廣泛的業務，它是銀行為國際貿易中的進口商或者出口商的進出口結算提供的短期融資或信用便利。正如國際貿易有進口和出口的分別，國際貿易融資業務的品種也分為進口貿易融資和出口貿易融資，進口貿易融資業務主要包括進口押匯、進口代付、假遠期信用證等，減免保證金進口開證雖然沒有直接為客戶提供融資服務，但實際上是占用了銀行對企業的授信，為企業提供了信用支持，因此銀行通常也將減免保證金開證業務列入進口貿易融資業務管理；出口貿易融資業務主要包括出口押匯、打包放款和訂單融資、出口商業發票融資、出口信用保險項下融資等。另外，還有出口信貸、國際保理，以及應收賬款池融資、大宗商品貿易融資等綜合性貿易融資業務。

一、商業銀行國際貿易融資業務的特點

對于銀行來說，因為國際貿易融資業務與客戶的進出口業務緊密相關，客戶由于跨境進出口業務形成的融資需求具有真實的交易背景，從風險把控上來看相對其他業務可操作性較強。銀行可以通過直接控制國際貿易融資項下具有物權憑證特質的單據——海運提單來控制貨物權利，或者通過查詢客戶報關單等官方數據來把握客戶的貨物流動情況，同時可以通過托收、信用證等結算方式的特點控制收付款的匯款路徑，以控制資金流進一步控制客戶還款資金來源，降低銀行國際貿易融資風險。另外，國際貿易融資業務的期限一般較短，通常為三個月以內或者半年以內，較傳統意義上的銀行流動資金貸款來說循環較快，同時風險緩釋工具多樣，在相同的擔保授信情況下，貿易融資業務的風險低于一般其他短期信貸業務。而且，由于國際貿易融資業務基于客戶的進出口貨物、資金跨境收付匯，與客戶的日常生產經營緊密相關，銀行為客戶辦理貿易融資業務后，可對其日常生產經營的貨物流、資金流等進行合理監控，而且由于貿易融資業務期限較短，因此銀行可以頻繁更新企業的最新經營情況，可以作為銀行對客戶監測的先導指標，對是否與客戶保持并擴大合作關系以及為銀行中長期信貸產品營銷和貸后管理決策提供可靠的依據。

二、目前國際貿易融資業務存在的主要問題

對于商業銀行來說，任何信貸業務都需進行風險把控，國際貿易融資業務根據不同結算方式和不同業務的特點，把控的風險點有所不同，但最重要的一點就是貿易融資背景的把控，因為國際貿易融資業務的基礎就是基于真實發生的、客戶的跨境進出口業務及跨境資金收付，如果貿易背景虛假，那貿易融資業務及一切相關的信息和資金都是空中樓閣，也是極其容易產生銀行資金風險及政策風險的，特別是自2013年以來國家監管部門針對銀行和企業貿易背景真實性進行的一系列檢查、出臺針對性的文件，以及在此之前和之后各種與國際貿易融資業務相關的案件的披露，由此看出貿易背景真實性問題是目前商業銀行國際貿易融資的最主要的問題。

本來是以促進企業進出口業務發展為目標的貿易融資業務，卻因何變為受到多方關注的問題業務？主要原因是部分企業把因貿易而融資變為因融資而貿易，即部分企業為套取銀行資金或者為利用境內外利率和匯率差異、套取利率差和匯率差、套取退稅等目的，以虛假進出口貿易為依托，通過重復出具提單或者艙單等物權憑證、偽造商業單據等方式，通過銀行辦理貿易融資業務，以變相擴大企業的經營規模、獲得銀行融資資金或者實現企業利潤的快速增長。

首先，出現這個問題的原因是一部分企業對誠信經商的信條的缺失。利潤的增長是企業經營的目的，基于真實貿易背景的企業生產經營也可以利用境內外的利率差和匯率差形成企業的利潤增長，但一部分企業在了解并且獲得正常業務的利潤增長后并不安于現狀，而是通過所知道的業務知識，頻繁利用虛構的進出口業務去獲得各種套利收益，這就違背了企業誠信經營的原則。

其次，銀行在防控企業虛假貿易融資業務方面發揮的作用不夠，“KYC”即“了解你的客戶”方面做得不夠充分，主要原因是銀行作為經營風險業務的主體，其經營目的是防控風險并獲得收益，這與外部所要求的監管目標存在一定的差異。目前，商業銀行都制定了關于貿易融資業務的各項操作規程并根據業務發展和外部形勢不定期更新，但由于國際貿易融資業務涉及銀行的很多部門，包括客戶部門、國際業務部門、信貸部門及會計部門，每個部門的分工有很大的不同，在實際業務中的貿易背景審核部門是客戶部門，但客戶部門承擔著各項考核任務，為了追求存貸款、結算量以及中間業務收入的增長，部分銀行的客戶部門會放松對貿易融資業務背景真實性的把控，特別是對100%保證金的低風險貿易融資業務，是企業套利的主要形式，也是部分銀行放松貿易背景真實性審核的關鍵業務；國際業務部門一般在貿易融資業務中能夠接觸到實際的單據，但從日常國際貿易單據審核比如UCP600的業務習慣上講，一般都是根據慣例考核單據表面的真實性與一致性，對貿易背景真實性沒有審查的責任與義務；信貸部門對貿易融資業務的審查是基于客戶部門提供的各種材料，而且客戶部門會在材料上加蓋“與原件核對相符”并簽章，因此實際上的審查也只是基于貿易融資表面的審查，沒有對業務和企業的深入式了解。

因此，至少由于上述企業和銀行及其他更方面的復雜原因，信貸資金會被投放到沒有真實貿易背景的業務上來，在監管部門對商業銀行存貸比嚴格要求的情況下，銀行的信貸規模被虛假貿易融資業務占用，而真正需要貿易融資支持的客戶可能就失去了機會，影響了企業的正常發展。

三、如何解決目前國際貿易融資的主要問題

國際貿易融資業務不論對企業還是銀行來說都是一項好的業務，但由于各種因素這項業務被做的“變味”了，那如何解決目前這項業務的問題，再把這項業務引入正常軌道呢？需要從以下幾方面做起：

第一，加強各項信息的公開與流動。目前，企業涉及進出口業務的信息，特別是提單信息、艙單信息的查詢和追蹤還不夠多，報關單信息雖然可以查詢但貿易便利化后銀行無法查到企業的報關單數據，僅能憑企業提供的信息為準，這些情況為銀行監控企業的貨物流造成了一定的困難，如果銀行通過一定的授權可以查詢海運企業的提單數據、倉儲企業的艙單數據，并且建立良好的認證機制，就可以使銀行的審查部門增加審核貿易背景的手段，提高貿易融資業務背景真實性的認定水平和技能。

第二，發揮監管機構的作用。監管機構要進一步規范銀行的代位監管職責，將操作風險提示制度化、明確化，對于日常監管中發現的涉及銀行、企業的經營風險、操作風險、政策風險，以書面通報和口頭警示相結合的方式通知涉及機構，并警示其他機構；同時利用國際收支申報信息、海關數據信息、企業貿易融資報告信息等各項信息資源優勢，加強數據的分析，適時推出各項政策以防控企業和銀行的違規問題發生。

第三，商業銀行必須提高國際貿易融資業務的背景把握。首先，要提高操作中對于背景真實性核查的方法，在基于客戶部門對貿易背景認可的基礎上，國際業務和信貸等審查部門必須利用公共查詢工具，對相關的提單、艙單、報關單進行進一步審核；其次，必須進一步完善內控制度，特別是對于100%保證金的低風險國際貿易融資業務的背景真實性審核與非低風險業務的要求要一致，才能規避業務辦理中的政策風險和操作風險；再次，要對商業銀行員工加強內部教育，特別是崗位職責意識的提高，另外對于銀行內部的風險考核制度也要相應改革，特別是對發生因貿易背景真實性審核問題而產生的政策風險和操作風險的處罰要加重，以防范由于績效考核而忽視的背景真實性審核問題。

總之，隨著我國全球化的擴展，國際貿易的發展必然廣闊，相應對國際貿易融資業務的需求也將擴大并創新，商業銀行只有從內部、外部把控好風險，特別是支持有真實貿易背景的融資業務，才能真正做到業務發展、防控風險，為促進我國的實體經濟的騰飛做出應有的努力。

作者簡介：

劉世媛，中國農業銀行天津南開支行公司業務部工作，天津財經大學在職研究生在讀。

關于農業機械裝備與技術推廣的幾點思考