煤炭企業(yè)集團化發(fā)展中的風險管控

文/王宗乾

煤炭企業(yè)在集團化、多元化發(fā)展時，有效的風險管控是企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的有力保障。煤炭企業(yè)要按照“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度基本要求，全力構(gòu)建“目標一致、權(quán)責明確、相互制衡、運轉(zhuǎn)高效”的企業(yè)風險管控機制，確保逐步實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標，打造實力雄厚、管理高效、機制健全、適應市場規(guī)律的現(xiàn)代化煤炭企業(yè)集團。

一、完善法人治理結(jié)構(gòu)，從源頭防范企業(yè)風險

煤炭企業(yè)在集團化發(fā)展中，通過法人治理結(jié)構(gòu)的科學設置，建立適合企業(yè)發(fā)展的法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的作用，實現(xiàn)以產(chǎn)權(quán)為紐帶，科學履行出資人和產(chǎn)權(quán)擁有者的職責，使產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)有效分離，在體制機制上實現(xiàn)集團化發(fā)展中的風險管控。

煤炭企業(yè)在集團化發(fā)展中，股東會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)。要以《公司法》為依據(jù)，以表決比例為核心，科學設置管理職權(quán)，確定股東會對相關(guān)議案的表決比例，對于控股公司盡量以簡單多數(shù)通過為原則，對于參股公司應確保對有關(guān)事項享有一票否決權(quán)。董事會作為公司股東會的執(zhí)行機構(gòu)，對集團化發(fā)展中的風險防范往往具有決定性的作用，因此要通過公司章程，將董事會管事、管人、管資產(chǎn)的職責進行具體明確，尤其是公司法規(guī)定范圍以外而又需要在董事會中明確的具體職權(quán)。還應規(guī)范董事會運作制度，制訂有關(guān)會議的議事規(guī)則及其專業(yè)委員會的工作細則等管理規(guī)定，從而將董事會整體職責和決策權(quán)限，細化落實到董事會內(nèi)部各機構(gòu)和崗位上，同時通過制度授權(quán)，使專門委員會、總經(jīng)理辦公會等承擔董事會的部分常務性職能，確保公司高效運轉(zhuǎn)。監(jiān)事會作為企業(yè)集團化發(fā)展中風險管控的監(jiān)督機構(gòu)，由股東單位選派的全體監(jiān)事組成，在股東會領(lǐng)導下，與董事會并列設置，對董事會和總經(jīng)理行政管理系統(tǒng)行使監(jiān)督，保證公司決策正確和領(lǐng)導層正確履職，預防危及公司、股東及第三人利益的風險。在公司法理結(jié)構(gòu)中經(jīng)理層是執(zhí)行機構(gòu)，是公司各項發(fā)展目標的分解和實施者，經(jīng)理層的管理人員由各股東單位根據(jù)相關(guān)程序推薦，并通過董事會選舉產(chǎn)生，是企業(yè)法人資產(chǎn)保值增值的保障基礎。

公司股權(quán)代表的選聘和比例十分關(guān)鍵，為防范企業(yè)內(nèi)部風險可以在董事會設計時應使用“外大于內(nèi)”的比例，選聘本集團系統(tǒng)以外具有豐富管理經(jīng)驗的財政、金融、證券、產(chǎn)業(yè)建設、經(jīng)濟管理、法律等方面的專家為董事會成員，通過他們的知識和經(jīng)驗，作好會議事項的審查工作，使董事會由經(jīng)理層人員構(gòu)成為主，轉(zhuǎn)為由董事長、總經(jīng)理、職工董事和外部董事構(gòu)成為主，公司由過去實際上的一套班子、一個人負責的領(lǐng)導體制，轉(zhuǎn)向董事會決策、經(jīng)理層執(zhí)行的公司法人治理結(jié)構(gòu)，從制度層面解決內(nèi)部人控制問題，董事會在決策把關(guān)、管理高級管理人員、防范風險、深化企業(yè)改革和加強企業(yè)管理等方面，實現(xiàn)集體決策、民主決策、科學決策，從決策源頭上防控風險。

二、建立安全生產(chǎn)長效機制，防范企業(yè)安全風險

對于煤炭企業(yè)來說，“安全不牢，地動山搖”，所以煤炭企業(yè)在集團化發(fā)展中必須高度重視安全工作，防止出現(xiàn)傷亡事故，特別是群死群傷的事故。一是牢固樹立安全發(fā)展觀，認真落實安全生產(chǎn)主體責任，堅持始終把安全生產(chǎn)這條主線貫穿于企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、改革、管理等各項工作中。二是建立安全管理機構(gòu)，完善安全生產(chǎn)管理制度，構(gòu)建“制度有要求、監(jiān)督有機制、落實有保障、管理有標準”的制度體系，形成以現(xiàn)場管理為中心的安全生產(chǎn)指揮體系。三是強化安全培訓，加大安全投入，改善安全生產(chǎn)環(huán)境，創(chuàng)建本質(zhì)安全型企業(yè)。

三、強化人才隊伍建設，為企業(yè)風險防控提供人力支撐

人才隊伍建設是強企之基、競爭之本、轉(zhuǎn)型之要。煤炭企業(yè)要從人才擴容增量、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、素質(zhì)提升等方面著手，通過科學定位人才發(fā)展戰(zhàn)略，以高層次人才帶動整個干部人才隊伍建設，培養(yǎng)一批具有戰(zhàn)略眼光的企業(yè)家和經(jīng)營管理人才，一批在專業(yè)領(lǐng)域處于領(lǐng)先地位的高層次專家和高素質(zhì)專業(yè)人才，一批勝任崗位要求、經(jīng)驗豐富、技術(shù)過硬的高技能人才，為企業(yè)實現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展提供人才保障和智力支持。一是圍繞重點產(chǎn)業(yè)、重點項目、重點領(lǐng)域，有選擇、有重點、有計劃、有目標地引進高層次人才，以人才高地建設帶動企業(yè)快速發(fā)展。二是認真抓好人才培訓工作，堅持在實踐中培養(yǎng)人才。三是注重實干實績，堅持德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄鹊倪x人用人原則，把“想做事、爭做事、能做事、能成事”的優(yōu)秀人才選拔到各級管理崗位，形成強大的管理人才團隊。四是將黨組織的政治優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為企業(yè)的競爭優(yōu)勢，做到“黨管干部”與支持董事會、經(jīng)理層依法行使用人權(quán)相結(jié)合，不斷推進干部人事制度改革，全面加強黨群人才、專業(yè)技術(shù)人才、管理干部人才、高技能人才隊伍建設。五是堅持情感留人、事業(yè)留人，營造“引得進、留得住、干得好、用得活”的良好環(huán)境，促進人才與企業(yè)共同發(fā)展。

四、建立健全法律體系，強化法律風險防范

隨著煤企業(yè)的集團化發(fā)展，企業(yè)面臨全新的經(jīng)營模式和管理模式，企業(yè)只有制定和完善規(guī)章制度，加強全面法律風險管理，才能有效防范和控制法律風險。一是建立健全企業(yè)法律風險防控制度。根據(jù)企業(yè)法律風險涉及的法律范疇，制定企業(yè)法律風險防范制度。如合同管理、資金擔保、商務談判、知識產(chǎn)權(quán)、兼并重組、稅務管理、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)、勞動用工、社保、信息披露、項目審批等工作的法律風險管控制度。做好事前法律風險分析，強化企業(yè)風險預警機制建設，建立法律風險事后補救機制，有效控制法律風險。二是建立健全法律風險防范機構(gòu)，有效防范和控制企業(yè)法律風險。隨著企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營實力不斷增大，集團化、多元化發(fā)展使企業(yè)內(nèi)部組織關(guān)系趨于復雜，法律風險存在于企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)，既與企業(yè)運營的外部環(huán)境息息相關(guān)，又涉及企業(yè)內(nèi)部管控各種關(guān)聯(lián)制度，協(xié)調(diào)處理這種復雜關(guān)系以及全面負責法律風險管理必須有專門的組織機構(gòu)。三是建立健全企業(yè)法律人才管理體系。在防范企業(yè)法律風險中，企業(yè)法律人才的培養(yǎng)、選任和使用至關(guān)重要，法律人才管理體系的建立關(guān)系到企業(yè)法律風險防范和控制的成功與否。

五、加強財務管理，防范財務風險

企業(yè)的財務活動貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營的整個過程中，籌措資金、長短期投資、分配利潤等都可能產(chǎn)生風險。一是增強企業(yè)財務管理人員對財務風險的客觀性認識，在實際工作中強化業(yè)務培訓，提升風險識別能力。二是加強企業(yè)財務管理系統(tǒng)建設，建立財務動態(tài)監(jiān)管機制，增強財務決策的科學性，避免財務決策失誤。三是強化資金管理。資金管理是財務管理的重要工作，煤炭企業(yè)的集團化發(fā)展需要大量資金為項目建設、兼并重組、技術(shù)改造、科研創(chuàng)新等提供支撐。要明確企業(yè)與內(nèi)部各部門之間及企業(yè)與上級企業(yè)之間，在資金管理及使用、利益分配等方面的權(quán)力責任，強化資金的監(jiān)督與控制，提高資金使用效率，防范資金流失，保證資金的安全性、完整性。