合規(guī)才能有效避險

□ 文/本刊評論員

合規(guī)才能有效避險

□ 文/本刊評論員

隨著經(jīng)濟全球化程度的日趨加深，企業(yè)的經(jīng)營活動日益綜合化和國際化，業(yè)務和產(chǎn)品日益多樣化，面對的制度、政策和市場環(huán)境也日益復雜化，企業(yè)的生存發(fā)展面臨著諸多的風險和挑戰(zhàn)。據(jù)最近的調(diào)查統(tǒng)計顯示，目前對我國企業(yè)特別是國有企業(yè)構成最大挑戰(zhàn)的不是經(jīng)營風險，而是信譽風險。而信譽風險的發(fā)生都指向一個共同的歸結點：違法違規(guī)操作。如近期屢屢被國家行政管理部門和媒體曝光的一些企業(yè)違法違規(guī)事件。違法違規(guī)事件不斷被曝光表明，合規(guī)風險正成為當前企業(yè)的主要風險之一，企業(yè)面臨著巨大的合規(guī)風險的挑戰(zhàn)。

合規(guī)風險中的“合”包括兩個方面內(nèi)容，“合”首先要求企業(yè)內(nèi)部的管理制度、業(yè)務規(guī)則必須符合外部的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準則；其次，“合”則要求企業(yè)內(nèi)部的管理制度、業(yè)務規(guī)則都得到實際的執(zhí)行。由此可見，合規(guī)風險主要是來自管理執(zhí)行層面的風險，還必須靠管理來消除化解。因此，合規(guī)管理就成為當前企業(yè)尤其國有企業(yè)亟需完善的一項緊迫任務。

目前，我國石油石化企業(yè)的合規(guī)管理仍處于起步階段，雖多數(shù)已納入內(nèi)控體系之中，但由于認識的滯后，主動合規(guī)意識的淡薄，合規(guī)管理的地位作用常常被忽視，由此導致重大操作風險事件一再發(fā)生，不僅在經(jīng)濟方面給企業(yè)帶來較大損失，而且產(chǎn)生嚴重的社會信譽危機，給企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展帶來潛在的負面影響。

合規(guī)才能有效避險。國內(nèi)外企業(yè)大量的正反兩方面的經(jīng)驗教訓證明了這一點。要改變目前企業(yè)在合規(guī)管理方面的窘迫局面，規(guī)避潛在的操作風險，沒有別的更好的選項，只有痛定思痛，以主動合規(guī)，事事合規(guī)，時時合規(guī)為追求，構建起有效的合規(guī)風險管理體系，才能確保企業(yè)合規(guī)穩(wěn)健運行，健康有序發(fā)展。

構建有效的合規(guī)風險管理體系，首先要完善董事會領導下的，由公司管理層、各部門和分公司以及全體員工主動合規(guī)與合規(guī)負責人和合規(guī)部門等合規(guī)管理機構相結合的全方位、多層次的合規(guī)組織管理結構。在這個組織管理結構中，為保證合規(guī)管理的權威性和有效性，公司層面的合規(guī)負責人和合規(guī)部門必須遵循獨立的原則單設單立，且合規(guī)負責人的定位至少應與高級管理層相當，最好由董事會進行任命和考核，對董事會負責。在業(yè)務部門和分公司層面則必須設合規(guī)專員，負責具體協(xié)調(diào)落實合規(guī)政策、執(zhí)行合規(guī)管理計劃、日常監(jiān)督檢查等一線工作。形成董事會—合規(guī)負責人（管理層）—合規(guī)部門—合規(guī)專員完善的合規(guī)管理層級。

其次是把合規(guī)性審查嵌入公司內(nèi)部控制的各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)不同層面合規(guī)管理的有效銜接。嵌入主要有三種途徑：一是程序上嵌入，實現(xiàn)合規(guī)對具體業(yè)務的全流程控制，重點對流程中的風險點進行排查，對存在較大隱患的風險點進行持續(xù)監(jiān)測和評估，并向管理層報告和建議；二是人員上融入，合規(guī)部門應與其他業(yè)務部門建立良好的協(xié)作關系，合規(guī)管理人員不僅要熟悉法律法規(guī)，還應該掌握業(yè)務條線上的工作規(guī)程和方法，以期與業(yè)務部門和操作人員有相近的知識背景和共同的對話平臺；三是樹立合規(guī)管理的服務意識，合規(guī)應以促業(yè)務發(fā)展為己任，積極為業(yè)務部門和操作人員提供合規(guī)咨詢與幫助，避免合規(guī)風險，并為業(yè)務和產(chǎn)品創(chuàng)新提供業(yè)務支持。

再次是完善合規(guī)管理的制度規(guī)范，保障合規(guī)管理的執(zhí)行效果。一是建立崗位合規(guī)責任制和問責制，落實合規(guī)管理責任；二是建立合規(guī)績效考核制度，增強合規(guī)管理實效；三是強化合規(guī)報告和違規(guī)舉報制度，拓寬違規(guī)事件發(fā)現(xiàn)渠道；四是建立和健全合規(guī)審查制度，主動識別合規(guī)風險。

合規(guī)管理像所有的管理活動一樣，是一個長期復雜且不斷往復循環(huán)的過程，保障體系的有效運轉(zhuǎn)，必須建立與之相適應的企業(yè)合規(guī)文化，明確“合規(guī)必須從高層做起”、“合規(guī)是每個人的責任”等理念，只有持續(xù)完善各種保障機制，企業(yè)的合規(guī)管理體系才能發(fā)揮出最大的風險化解功能，真正為企業(yè)的發(fā)展保駕護航。