山東省供銷合作社融資服務體系建設與實踐

□文/王建花

（山東經貿職業學院山東·濰坊）

山東省供銷合作社融資服務體系建設與實踐

□文/王建花

（山東經貿職業學院山東·濰坊）

本文結合對山東省供銷合作社在17地市開展的融資服務體系建設實際調研，利用實證分析法，分析專業合作社內部資金互助、組建擔保公司等幾種典型的信用合作模式，闡述供銷合作社在推進融資服務體系建設過程中存在的諸多問題，并提出解決建議。

供銷合作社；融資服務體系；建設與實踐

原標題：山東省供銷合作社融資服務體系建設與實踐——基于山東省17地市的調研分析

收錄日期：2014年7月21日

針對農村經濟發展“融資難”的瓶頸問題，黨中央國務院及各級政府都相繼出臺了一系列關于發展農村金融，鼓勵農村金融創新的相關文件。2006年，中國銀監會發布了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，按照“低門檻、嚴監管”的方式，鼓勵包括供銷合作社在內的各類經濟主體積極參與農村金融創新，構建新型農村金融體系。供銷合作社是融入“三農”的合作經濟組織，在參與農村金融創新方面，同其他經濟主體相比具有自身得天獨厚的優勢。山東省供銷合作社在推進新型農村經營服務體系建設過程中，構建了生產、流通、信用合作“三位一體”的發展路徑，并將信用合作融資服務體系建設上升為戰略高度，開展了有效的理論和實踐探索，取得了一定的建設成效。

一、山東省供銷合作社融資服務體系建設基本情況

近年來，圍繞供銷合作社融資服務體系建設，山東省供銷合作社以解決農民經濟合作組織生產經營為主的融資難問題作為切入點，依托生產經營合作，將農村信用融入到生產、經營、流通各個環節，自下而上開展信用合作。其具體的做法是：根據農業生產的特點和農民季節性的資金需求，開展專業合作社內部信用資金互助，在此基礎上搭建專業合作社融資服務平臺，組建擔保投資公司，形成合作社之間以及上下游產業鏈企業之間的資金調劑機制，調劑不同專業合作社和社屬企業的季節性資金余缺，同時建立與農業銀行、農村商業銀行等涉農銀行的資金調劑機制，滿足社員和社屬企業生產經營資金需求。截至2013年末，供銷合作社已在60多個縣市區合作社領辦的541個農民專業合作社開展了內部信用資金互助業務，在12個縣市區開展了合作社內部小額借款人互助保險業務，資金互助額度近15億元。有40多個市、縣級供銷合作社組建了投資擔保公司、小額貸款公司等新型金融組織，一些社屬企業還出資參與了村鎮銀行的組建，為農民專業合作社社員提供擔保和融資的額度近30億元。

二、山東省供銷合作社社屬專業合作社信用合作模式

（一）專業合作社內部成立資金互助部，開展資金互助業務。此模式以蒙陰縣岱崮鎮井旺莊村的旺莊果品專業合作社為代表。2002年9月，岱崮鎮井旺莊村的607戶農民以土地入股的方式，組建了旺莊果品專業合作社，從50畝標準化種植示范園開始，現在已發展標準化蜜桃基地15，000畝，并在周邊地區選定近萬畝采購基地，發展社員829家。該專業合作社內部下設土肥配方部、農資服務部、果品存儲部、銷售服務部，為解決社員生產經營性資金不足問題，增設了資金互助部，開展社員內部信用合作，將資金互助融入到整個產業鏈中。具體的運作模式如圖1所示。（圖1）

該資金互助模式的特點是不以盈利為目的，資金互助貫穿整個產業鏈條中，促進產業鏈各環節創造利潤。社員一般由股東社員和普通社員構成，股東社員按照入股資金要求，自愿認購一定數額的股本，該部分股金在合作社存續期間不能退股，但可以在合作社內部轉讓或繼承，股東按持有股份的比例參與盈余分配，享有決策權；普通社員自愿入社，退社自由，存入合作社的閑散資金可以按規定獲取資金占用費。山東省供銷合作社領辦的500多個專業合作社開展的信用合作即為此種模式。資金互助完全建立在“地緣、血緣、業緣”的基礎之上，資金互助合作，嚴格控制在合作社各社員之間。借款額度一般不超過5萬元，借款期限大都限制在3個月到1年之間，借用資金一般要求有2名社員作擔保，最大優勢是將風險控制到最低。由于彼此都比較了解，而且社員都有入股資金，所以風險幾乎為零。

（二）成立資金互助合作社或合作經濟組織聯合會。資金互助合作社（合作經濟組織聯合會）主要是在多個專業合作社之間調劑資金余缺，這樣可以更大范圍內實現資金的優化配置，提高資金的使用效率。

資金互助合作社以沂水縣姚店子鎮聚福源資金互助社為代表，該社經銀監會批準于2008年3月組建成立，注冊資本為53.7萬元，股東48戶，包括農民和農村中小企業。2009年，股東發展到110戶，股本擴增到75.98萬元；2012年，股東發展到260多家，股本擴增到170萬元以上，資金調劑總額達2，000多萬元。該資金互助模式需要銀監會批準，并接受銀監會的監管，當地政府不能進行行政干預，影響資金互助社業務開展。資金運作過程中，每一筆貸款都需要經過資金互助社社長、理事會、監事會層層把關，資金互助業務相對規范。

合作經濟組織聯合會以莒縣農村合作經濟聯合會為代表，2008年9月，以莒縣農村合作經濟聯合會資金互助會為融資平臺，開始資金互助。資金互助會屬莒縣農村合作經濟聯合會下設機構，由合作經濟聯合會理事會直接領導與管理。資金互助會的資金來源有三部分：①企業財務縣管資金；②縣社機關人員+企業負責人（取得擔保資格、并有擔保額度）50余萬；③專業合作社保持在一年以上的款項。截至目前，資金互助會運作資金規模達3，000萬元左右。

（三）組建投資擔保公司或擔保協會。該模式主要依托縣、市級供銷社或社屬龍頭企業，組織部分專業合作社、涉農企業、私人經營業戶等入股成立，重點為各成員在項目引進、農副產品生產加工及銷售等方面所需的流動資金小額貸款提供擔保服務和短期融資服務。如滕州市農合信用擔保有限責任公司（累計提供擔保融資額達3，000余萬元），沂水縣農民專業合作社資金互助擔保協會等。

該模式的優勢：由于專業合作社、部分涉農企業的業務，地域性、時效性較強，業務淡季時資金充裕，業務旺季時資金又嚴重不足，通過投資擔保公司或擔保協會，匯集了數量可觀的資金，各成員單位之間資金可以通過擔保公司或擔保協會相互調劑余缺，進一步提高了資金的使用效率。

圖1 旺莊果品專業合作社資金互助運行模式

（四）參股成立小額貸款公司。小額貸款公司主要是依托系統內大型骨干龍頭企業發起，積極吸收社會資源，供銷社參與成立。較為典型的例子就是淄博市依托山東新星集團和淄博東泰集團分別成立的淄川區新興小額貸款公司和臨淄匯達小額貸款公司，兩家公司目前運作良好。該做法在更大范圍內實現了資金的融通，不再局限于專業合作社范圍內，而是面向所有農戶和中小企業。

合作社加工的網套充分利用本地“北疆牌”優質棉花，生產的千層無網被軟和輕盈，被面機械繡花，具備羊毛被貼身、舒適、透氣、保暖等功效，是現代家庭追求健康生活所必需的優質居家用品，社會需求量很大。

（五）成立內部結算中心。內部結算中心主要是由農民專業合作社及社屬企業形成聯合體，在其之間調劑互助資金、開展內部資金結算業務。較為典型的是淄博市高青縣的慶豐資金結算中心，它是依托縣恒康農產品公司、田鎮供銷社、慶豐農資公司及三家農民專業合作社成立的。

三、供銷合作社融資服務體系建設面臨的主要問題

（一）法律法規不健全，存在法律風險。未經銀監會批準的專業合作社開展資金互助業務，因為金融監管缺失，未建立和形成有效的風險防范機制，存在法律風險。專業合作社的設立需要工商管理部門批準，獲得生產經營許可，但工商管理部門是非金融監管部門，不能對專業合作社社員內部的信用合作進行監管，容易出現合作社內部社員利用職務之便侵占、挪用、瓜分，以及違規處置互助金的行為。

另外，專門針對供銷合作社開展農村金融服務的法律還沒有出臺，供銷合作社在推動農村金融服務創新方面沒有明確的法律主體資格作為保障。

（二）融資能力相對較弱，不能滿足資金需求。由于資金互助社、擔保公司的資金主要來源于少數成員，因此資金總量較少，具體表現在兩個方面：1、專業合作社目前主要是憑入股資金開展互助，單一專業合作社向社會或其他金融部門拆借資金難度相當大，受制于互助金規模的限制，難以滿足社員內部的資金需求，合作社資金互助社的服務功能難以得到充分發揮。另外，單一專業合作社的抗風險能力不足，穩定可持續發展難度較大；2、領辦的投資擔保公司資金相對較少，擔保能力不足，無法滿足許多龍頭企業擔保貸款的要求。若擔保對象擴展到一般的農業企業和農戶，擔保融資需求總量會進一步增大，擔保能力不足，出現左支右絀。

（三）未形成有效的風險預警、分散與轉移機制。農業產業由于自身的弱質性導致農村金融服務相對脆弱。農業產業遭遇巨災風險、經濟危機等市場風險，就會導致農村金融形勢惡化，出現嚴重的經營危機。目前，供銷合作社信用合作沒有建立起科學有效的風險識別、監測、預警與控制體系，不能及時發現、預警信用合作融資業務面臨的各類風險并予以控制。另外，由于政策性農業保險制度不完善，存款保險制度缺乏等原因，未形成完善的風險分散與轉移機制，信用合作業務經營惡化，會出現信用和支付危機，影響農村金融發展，抑制農村經濟。

（四）專業人才不足，缺乏創新精神。調研發現，供銷合作社系統存在人才匱乏的問題，人員老化、人才斷層現象嚴重。特別是基層供銷社，主任年齡基本上在50歲左右，已接近退休年齡，創新意識普遍不強。其中，層干部和業務骨干，大多40歲以上，且金融、財經類專業的數量極少。由于地處農村區域，工作環境和待遇相對較差，很難吸引優秀的專業人才，即使有剛分配來的大學生，由于只學書本知識，沒有實踐經驗，更沒有經過企業歷練，所以很難從中選拔出人才。因此，在很大程度上制約了農村金融產品和服務的創新、金融風險的防范與控制等。

（五）相關制度的制定、執行及管理過程中存在諸多漏洞。融資服務體系建設對供銷社來說是摸著石頭過河，即使可以借鑒已發展成熟的資金互助社、投資擔保公司等金融組織的經驗，但由于各鄉鎮經濟發展環境等不同，很難照搬；再加上缺乏專業人才，部分組織者的能力、素質局限性的影響，難免在相關制度的制定、執行上出現漏洞，從而產生很大的風險隱患。例如，資金互助合作部或資金互助合作社中的“人情信貸”，風險就非常大，一旦出問題很難處理。

四、供銷合作社融資服務體系建設建議

（一）建立并健全相關法律法規體系。一是盡快建立并健全相關的法律體系，出臺新型合作金融法，賦予供銷合作社參與新型農村金融服務的法律主體資格；二是降低資金互助合作社、涉農擔保公司參與村鎮銀行、小額貸款公司以及與銀行等金融機構合作的門檻；三是建議給予稅收優惠政策的同時，制定有效的行業規章制度和行為規范，營造良好的融資服務外部環境，實現供銷合作社金融服務穩定和可持續發展。

（二）構建完善的資金融通組織體系。調研中發現，在各層次資金融通時會出現組織主體缺位的情況，阻礙了資金的流動使用。而完善的組織體系，有利于提高資金的使用效率；在當前融資能力有限的現狀下顯得更加重要。

完善的融資組織體系的構建，需要以供銷合作社為主導，形成四個層次的資金融通體系。第一層：單一專業合作社內部開展社員資金互助，滿足或緩解社員融資需求；第二層：依托“地緣”關系，以專業合作社為主體成立專業合作社聯合社，聯合社可參股村鎮銀行、農村商業銀行、小額貸款公司等；第三層：由縣市級供銷合作社建立融資擔保機構等，面向專業合作社，實現專業合作社之間的資金融通和調劑；第四層：由省級供銷合作社建立最高層的資金融通和調劑平臺，面向基層組織和二、三層，在全省區域內實現資金融通和調劑。

（三）加強從業人員隊伍建設。從業人員隊伍可以通過內部培養和外部引進的方式進行建設。①通過內部培養提升現有員工的整體融資服務素質和能力。為員工定期開展財會和金融知識、農村經濟經營管理理論等內容培訓，此渠道針對性強；②引進金融、財會等專業技術人才和優秀畢業生，不斷優化人才隊伍的知識結構和年齡結構。

另外，需要建立有效的激勵和約束機制，提升人才隊伍的組織凝聚力。

（四）完善良好的風險補償機制。良好的風險補償機制需要建立在內外部金融環境建設之上。外部環境主要有：①開展誠信教育，培育誠信意識，構建良好的農村信用環境，降低信用風險；②從政府及金融監管機構角度：一是要支持、配合供銷社建立完善的風險防范機制；二是要加強自身對資金互助社及擔保公司等的監管力度。而內部環境主要體現在：一是建立一個完善的融資組織體系和融資擔保體系，實現專業合作社內部、專業合作社之間的資金融通與調劑，進而實現風險的轉移和分擔；二是針對巨災風險、經濟周期風險、市場風險，建立融資擔保風險保險制度、信用風險準備金制度和政策性風險補償機制。

［1］王藝華.農民互助的農村金融服務體系創新探析.農業現代化研究，2011.6.

［2］矯立軍.我國農村資金互助合作組織發展瓶頸與解決對策.商業時代，2011.19.

［3］胡卓紅.新型金融機構發展面臨的問題及對策研究.經濟論壇，2013.1.

F830

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本文來自于2013年度濰坊市社會科學規劃重點研究課題“突破濱海發展”專項研究課題的階段性研究成果之一（課題編號：濰社科學術委發［2013］5號）