經濟轉型時期國有企業社會責任探析

江蘇省社會科學院辦公室 劉 雷

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經濟轉型時期國有企業社會責任探析

江蘇省社會科學院辦公室 劉 雷

隨著我國社會主義市場經濟體制的逐步完善，國有企業的社會責任已成為眾人談論的一個重要話題。企業的社會責任可以概括理解為：企業在傳統上作為一種以營利為主要活動目標的組織，在社會發展進程中擔負的一些責任。企業社會責任(Corporate Social Responsibility，簡稱CSR)理念最早于1899年由西方學者提出，20世紀70年代，西方國家對企業社會責任的討論開始流行起來。該文結合我國社會主義市場經濟建設的體制轉型背景因素，歸納了國有企業承擔社會責任的相關理論研究和發展現狀，提出了國有企業社會責任的實現路徑。

企業性質 國有企業 社會責任

1 國有企業社會責任的內涵界定

“企業社會責任”概念產生于西方古典自由主義經濟語境中，具體指的是私有企業的社會責任。在新古典經濟學語境中，私有企業不僅是一個組織，更是一個可行的生產計劃集體。其所應有的生產、交換等市場主體的行為和方式基本上均在市場上實現，其追求的目標就是使自身的生產成本最小化或者所追求的利潤最大化，以不斷累積企業持續生產經營的資本。而至于企業內部的管理控制，往往并不過多的進行改善。因為在這種語境下，企業的假定前提是實現利潤最大化或成本最小化，過多談論企業所承擔的社會責任，似乎不是這一時期企業生產經營關注的重點和經濟學研究的重要內容。即使在新制度經濟學中，企業的存在也是因為在市場與企業之間，企業能夠降低交易成本，企業的存在是為了降低市場的交易費用[1]。所以，古典經濟學所追求的企業“利潤最大化”的目標幾乎是市場經濟初期企業主體的唯一生產動力。

由此來看，私有企業追逐利潤最大化的性質決定了其所承擔的社會責任并非從企業這一組織產生之初就應具備的。只是由于私有企業在現代市場經濟的道德約束下，隨著社會公眾對私有企業諸多自私自利的行為付諸“討伐”的時候，私有企業應承擔更多的社會責任才逐漸為社會大眾所普遍認可和接受。主要原因有：一是指私有企業作為一種資源配置的方式和載體，在其自身組織資源展開生產經營的同時，產生了諸多外部現象和問題，主要是“外部不經濟”，將過多的企業成本轉嫁給了社會公眾，如環境污染，客觀拉大貧富差距等；二是勞動者自企業開始生產始，就一直在為自身合法權利的保障而不斷進行抗爭，迫使企業開始更多改善自身行為和完善企業管理制度，以不斷增進企業員工的福祉；三是經濟危機的周期性爆發，市場經營風險的加大，使得政府也開始對企業的生產經營活動進行監管，在制度完善供給的同時，強調企業應承擔的公共責任。

很大程度上，企業的性質往往決定了自身承擔的社會責任內容。私有企業與國有企業不同的產權結構、運作運轉方式等性質決定著兩者扮演著不同的社會責任的角色。國有企業從組織生產、交換等各階段的不同運轉方式決定了其所承擔的社會責任更大程度上不同于私有企業。從某種程度上說，國有企業是政府參與市場經濟的一種手段。在自由市場經濟條件下，國有企業的本質是承擔公共物品和公共服務的供給，是政府更好履行經濟職能的重要依托，或為更好地治理外部不經濟問題的工具手段。雖然在一定程度上，國有企業是政府參與和干預經濟的一種方式，應按照市場經濟的邏輯運轉國有企業。之所以采取國有企業的方式影響經濟的自由運轉，往往是為了治理市場失靈問題和更好地服務社會公眾對于公共物品的需求，并且采取國有企業的方式，主要原因還在于政府干預和調節經濟的成本比起其他方式更直接、有效和成本更低。

與西方自由市場經濟體制下國有企業的性質不同，中國特色社會主義市場經濟體制中的國有企業是有自己特色的。一是社會主義市場經濟體制中，國有企業很大程度上涉及的是關系國計民生的重要領域，很大程度上處于壟斷地位，或寡頭競爭。二是國有企業不僅是政府干預經濟的手段，還是政府參與經濟的手段。西方國家的國有企業主要是作為市場主體平等參與市場活動，市場地位同等，而中國的國有企業很大程度上是政府參與經濟的手段，數量上要多很多、分布領域要廣很多、企業組織形態也要更為復雜。在我國當前深化市場經濟體制改革，建立完善現代企業制度和市場交易規范環境的背景下，國有企業作為參與經濟的手段，存在其特殊需要。主要表現在：一是建立完善本國的工業基礎，為經濟社會發展奠定必要基礎；二是引領國家在資本密集型項目、高新科技項目、節能環保等大資本投資項目建設；三是進一步壯大中央和地方政府財力積累，為加強制度創新和政策執行力奠定基礎。

2 國有企業社會責任的主要內容

私有企業社會責任的內容往往更好界定，國有企業的性質由于中外社會制度的不同以及發展階段和程度的不同表現出不同的特征。在我國，應基于中國特色社會主義國有企業的性質來界定我國國有企業應承擔的社會責任。

國有企業很大程度上是我國社會性質的主要表征，是我國社會主義制度的重要表現形式。自新中國成立以及“三大改造”完成之后，企業的存在形式基本上都是國有或國營性質的。它的資金主要來源于三個方面：一是沒收官僚資本；二是國家自身財政投資；三是企業自身資金積累。在社會主義建設的各個時期，國有企業（國營企業）的存在是非常現實的，也是非常有必要的，發揮著不同的社會職能。改革開放以前，在經濟和政治體制上是行政集權，國有企業既是黨和政府分配資源的重要形式，也是管理社會和公眾的重要依托。“單位制”即是在這一時期逐步形成和固定下來的。在這一背景下，國有企業占據著社會所有的資源，政府履行各項職能往往依托于各個層級的國有企業，國有企業幾乎承擔著所有的社會責任。個人的生老病死基本上都是在各種國有企業中實現的，從出生、上學、就業、醫療、住房等等各個方面都與國有企業有著千絲萬縷的關聯。從國家整體視角的發展角度來看，計劃經濟時代國有企業承擔的責任幾乎是全方位的，承擔著關系國計民生任何領域的職能和社會責任。

改革開放以來，隨著政治生活領域與經濟生活領域的適當分離，經濟建設的成就更多依靠對經濟發展自身規律的把握和自覺運用。但國有企業多年的“沉疴”累積，實現市場化運轉的轉型較為滯后，在市場經濟體制中往往陷入行政權力的權威管制與市場經濟利益驅動的自由經營的進退兩難的困境。這主要是由于：一是官僚制的管理方式并沒有及時進行有力地改革，經營管理仍然沒有完全實現自主經營，自負盈虧；二是改革進程中原來的企業領導權主體在逐漸退去的情況下，沒有及時形成高效負責的經營管理主體。同時國有企業的職責履行隨著市場經濟的逐步完善出現了“外部不經濟”現象，體制僵化、產權不清、競爭力弱等問題，國有企業的形象一落千丈，經濟效益不佳嚴重到甚至連職工基本合法的工作和生活權利都難以保障，國有企業的社會責任履行嚴重不到位和缺失，致使國有企業的社會責任扮演出現了合法性危機。

企業是服務于經濟目標和實現經濟持續發展的重要形式、載體和組織。對于國有企業而言，基本上有兩種力量在推動著國有企業的運轉。一種力量主要歸結于政治目標和意識形態領域，國有企業承擔著維護社會穩定和體現社會性質的特殊責任和使命，基本上是一種非經濟的力量。另一種是基于企業自身追逐利潤、實現利益最大化的經濟力量。其實在國有企業的實際運行中這兩種力量往往相互交織產生作用，促使著國有企業同時擁有“一體兩面”的雙重角色。

非經濟目標的實現指的是國有企業作為政府經濟職能實現的一種手段，通過對國有企業的有效管制，發揮其保障國民經濟平穩、快速、健康增長的作用，一方面克服市場經濟自身的矛盾，另一方面要承擔更多的社會發展責任。雖然這種職能行使通常會表現出一定的市場不經濟性，“這種不經濟性是指在一個可計量的時間段里，國有企業在使用一定數量的國家信用、資本、人才及其他社會資源后，卻無法得到與這些資源的市場價值自相匹配的經濟收益”[2]。

經濟目標是指國有企業的經營收入作為國家財政收入的重要組成部分，必須實現作為出資人的經濟目標。但現在國有企業存在著產權不清晰、管理不科學等問題，還不能完全實現企業制運行。同時國有企業上交的企業利潤很多還沒有列入公共財政范疇之內，作為預算內資金使用的余地還有很大，在國有企業利潤上繳比例和分配方式方面還有很大的改革空間。

3 國有企業社會責任的實現路徑

總的來說，當前國有企業履行社會責任的情況還遠遠不夠。這其中一方面是社會轉型時期國有企業自身改革定位仍然在不斷探索當中，社會主義市場經濟體制還有待繼續完善；另一方面是由于國內各方面事業改革任務繁重，國有企業社會責任的正確履行面臨多方制約，沒有形成良好的制度環境和社會監督體系。應該講，國有企業，尤其是央企在履行社會責任上應當起到表率和帶頭作用，這也是由國有企業的性質及其在我國經濟領域的地位決定的。國有企業社會責任的履行，具體可從以下幾方面著手構建：

首先，正確認識社會主義市場經濟條件下國企的社會責任。我國由改革前高度集中的計劃經濟體制逐步轉變為社會主義市場經濟體制，這是一個長期的歷史過程。其中，不僅僅是實現資源配置的高效化，隨之而來的還有企業組織運轉管理方式以及經營目的認識程度的加深，包括企業所應承擔的道德責任和社會責任。在高度集中的計劃經濟時代，國有企業或國營企業是黨和政府實施經濟手段的工具，直接和間接承擔著幾乎所有的政府職能和責任。國企改革初期，比較專注于自主經營權及如何提高國企的經濟效益，為國企改革的經濟成果添磚加瓦。隨著市場經濟改革的深化，國企在實現盈利的同時，社會公眾對國企在增進民眾福利上的期望更多。可以認為，相對于改革前的“單位人”而言，改革后的社會責任履行主要是手段上的轉變，改革并沒有因為企業效益而排斥社會責任的承擔。

再者，國有企業社會責任的清晰界定必須建立在現代企業制度完善和政府、市場和社會三方力量合作治理框架之下。國有企業在市場經濟體制下的首要目標是實現國有資產的保值增值，進而實現整體社會效益的提升；其次，隨著國有企業自身治理結構的形成，國有企業在履行社會責任上會有更多的自主權利，這對于正確承擔自身社會責任非常必要；再次，進一步健全公司化的治理機制，國企自身經濟目標和國家整體經濟目標應實現良好和充分的結合，進而實現增進企業效益與承擔社會責任相得益彰。

隨著我國社會主義市場經濟體制以及相配套制度的完善，關于我國國有企業所應承擔的經濟責任和社會責任的認識有了較多的思想認識和論證。社會公眾對國有企業社會責任承擔的關注程度也日益提升，因此，這一階段國企在自身艱巨的改革轉制任務當中，不可避免地會面臨著如何更加有效地履行國有企業社會責任的新課題。在現代市場經濟體制逐步完善的大背景下，國有企業應該繼續加強對社會責任的認識和理解，將實現國有企業經濟效益的不斷提升與社會責任更好地履行有機結合起來，共同促進國有企業在黨和政府領導下政治目標和經濟目標的良好實現。

[1] 科斯.論生產的制度結構[M].盛洪,陳郁,譯.上海：三聯書店,1992.

[2] 黃速建,余菁.國有企業的性質、目標和社會責任[J].中國工業經濟,2006(2): 68-76.