強化銀行賬戶管理 使洗錢犯罪無處遁形

胡海燕

摘 要 金融機構涉嫌洗錢或者被犯罪分子利用進行洗錢，會嚴重損害金融機構的聲譽，還會使金融機構面臨法律風險和經濟損失，從而面臨客戶流失和失掉業務機會的巨大風險。

關鍵詞 銀行賬戶 賬戶管理 防范洗錢 重大意義 存在問題 采取措施

毋庸置疑，洗錢是世界經濟血脈上的一個“毒瘤”，危害極大。洗錢的主要目的是掩飾和隱瞞違法所得，使違法收入表面合法化。因此，洗錢活動破壞了金融機構穩健經營的基礎，加大了金融機構的法律和運營風險。眾所周知，合法經營是金融機構控制風險和保持穩健經營的前提。金融機構涉嫌洗錢或者被犯罪分子利用進行洗錢，會嚴重損害金融機構的聲譽，還會使金融機構面臨法律風險和經濟損失，從而面臨客戶流失和失掉業務機會的巨大風險。據國際貨幣基金組織估計，中國每年的洗錢數量高達2 000億至3 000億人民幣，相當于國內生產總值的2%。其中，洗錢犯罪分子利用銀行賬戶和管理方面的漏洞從事洗錢犯罪活動，成為當前洗錢犯罪的一條重要渠道和手段。基于此，強化銀行賬戶管理，使洗錢犯罪防患于未然，已成為各級銀行機構的當務之急。下面，筆者就相關問題進行分析、闡述。

一、強化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪的重大意義

1.強化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪是維護國家和人民利益的客觀要求。強化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪工作涉及經濟、司法、外交及安全多個領域，不僅關系到我國政府對外形象，還關系到政府在人民群眾中的威信，以及整個國家經濟和社會秩序的穩定。

2.強化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪是維護金融穩定的必要手段。金融機構作為資金的活動的重要載體，容易成為洗錢活動的渠道，從而帶來巨大的法律和經營風險。加強銀行賬戶管理對防范金融風險，維護金融體系的穩定、健康、發展具有重要現實意義。

3.強化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪是打擊經濟犯罪，遏制嚴重刑事犯罪的有效途徑。首先，通過強化銀行賬戶管理工作的開展，可以監測異常和可疑資金流動，為控制非法所得資金的轉移和藏匿贏得時機，為跨境追繳非法所得提供有利手段。其次，打擊洗錢犯罪活動，可以截斷犯罪賴以生存的資金鏈條，從而有力削弱和瓦解毒品犯罪，恐怖犯罪等嚴重犯罪活動，維護正常社會秩序。

二、銀行賬戶管理存在的主要問題

1.銀行賬戶提取現金控制不嚴。由于金融業競爭的加劇，銀行在執行《個人存款賬戶實名制規定》《大額現金支付登記規定》《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》以及銀行賬戶管理等制度時大打折扣，缺乏監督，放松了現金管理。如根據《關于大額現金支付管理的通知》規定，銀行應建立大額現金登記備案制度和報告制度，開戶銀行也制定了各自的提現額度分級審批制度。但事實上，只要存款人在現金支票“用途欄”寫上了《條例》規定的提現用途，開戶銀行大都會滿足存款人提取現金的要求，而且一般不會對存款人的現金用途進行跟蹤。犯罪分子正是利用銀行賬戶提現控制不嚴的缺陷，提取現金從事洗錢活動。

2.個人賬戶為洗錢活動提供了便利。個人儲蓄賬戶與個人結算賬戶主要是為個人辦理轉賬及現金收付等業務。目前，一些不法分子利用偽造過期的營業執照、身份證和稅務登記證等證明文件，騙取銀行開立銀行結算賬戶進行洗錢的現象日益突出。由于銀行與工商、稅務、公安等部門沒有建立企業注冊登記信息、稅務登記信息和個人身份證信息的查詢關系，使得銀行一線工作人員很難對假證進行有效識別，無法保證開戶資料的絕對真實，從而給不法分子提供了可乘之機。

3.利用賬戶轉賬功能達到洗錢目的。首先，洗錢犯罪分子利用基本賬戶、臨時賬戶、專用賬戶、一般賬戶之間相互劃轉，造成多重資金流，增加監管、偵察部門調查取證的困難。其次，設立關聯公司和空殼公司開立銀行賬戶實現資金轉移。再次，在國外開設公司，將資金轉移國外。由于賬戶劃轉的資金流量是存款人自主支配的，開戶銀行不負有監管義務，當存款人在其基本存款賬戶的資金流量很小，在其他賬戶的資金流量較大時，銀行不能采取行政手法干預存款人賬戶資金流量。而在洗錢過程中，犯罪分子正是利用賬戶轉賬的便利，在銀行不管理現金流的情況下，達到洗錢的目的。

4.開立有關銀行賬戶的數量不限定。首先，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定了單位在銀行一般只能開立一個基本存款賬戶，對專用存款賬戶、臨時存款賬戶的開立需要人民銀行審查批準，但一般存款賬戶的審批權限在商業銀行，而且對一般賬戶的開戶數量沒有強制性規定，犯罪分子可以通過正常程序開立多個一般存款賬戶辦理轉賬業務。其次，對開立個人賬戶的個數未做規定，犯罪分子也可以憑有效身份證明開立多個賬戶。

5.跨系統賬戶存款核查困難。在反洗錢工作中，必須掌握存款人的總資金量及資金流，但由于犯罪分子可以在不同的銀行開立有關銀行賬戶，而不同銀行之間未實行聯網，這就導致銀行無法核實存款人的總存款情況。

三、強化銀行賬戶管理，防范洗錢犯罪所采取的措施

1.提高反洗錢意識，形成全社會防范賬戶洗錢犯罪的社會氛圍和網絡體系。要進一步增強全社會的反洗錢意識，充分認識到利用賬戶洗錢活動的危害性和開展反洗錢行動的重要性及緊迫性。加大銀行及工作人員在反洗錢中的責任，增強其反洗錢知識，提高其識別和處理可疑交易的能力。建立和完善反洗錢協調機制和聯席會議制度，加強人行、司法、財政、海關、稅務、工商、銀監、證監、保監等部門在信息收集情報等方面的交流。

2.嚴格身份證明審核，掌握存款人真實身份。開戶銀行在為存款人開立銀行賬戶時，必須嚴格審核存款人身份證明。建立存款人檔案和跟蹤制度，調查了解其規模、經營方式、經營范圍，充分掌握信息。建立公安、工商等有關部門與銀行信息共享機制，公安、工商等部門建立身份證件數據中心，讓銀行可以無償使用公安、工商等部門的身份證明系統。同時，配備各種身份證明識別儀，加強培訓，提高銀行工作人員識別身份證明的能力。

3.加強銀行賬戶監管，提高銀行反洗錢工作能力。各級人民銀行應將銀行業機構的賬戶管理納入有效監管范圍，嚴格監控銀行系統賬戶的開戶、變更、資金變動、撤銷等信息資料，對銀行賬戶違規提現和違規轉賬等行為實行預警。加大賬戶監管力度，嚴格執法，定期和不定期地檢查銀行賬戶情況，對賬戶違法亂紀行為做出相應的處罰。督促銀行嚴格執行賬戶年檢制度。

4.加強銀行賬戶現金管理，減少現金交易。大力推廣個人支票、網上銀行、電話銀行等支付結算工具，完善各銀行之間銀行卡聯網工作，培養市民匯兌或刷卡習慣，提高非現金交易效率。嚴格控制大額提現和大額現金交易，嚴格推行大額現金登記備案制度和報告制度以及大額現金提取預約制度，對特別大額現金交易實行強制轉賬結算制。跟蹤單位現金用途，引導工資發放非現金化，要求單位的工資在銀行開設專戶，嚴禁大量坐支現金及不通過銀行分發現金。提高現金交易成本，降低轉賬費用，對大量、大額提取現金收取手續費或征收一定的稅賦，通過經濟手段引導合法交易主體向非現金交易。

四、結束語

綜上所述，強化銀行賬戶管理是現實所需，是強化資金監管、防范洗錢犯罪的重要措施，要求各級銀行機構務必重視。只有這樣，才能使洗錢犯罪無處遁形。

參考文獻

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