基于BSC的礦井建設工程項目績效評價指標體系設計

孟建鋒， 梁磊寧

(1.廊坊師范學院，河北 廊坊 065000；2.中國人民政治協商會議全國委員會，北京 100811)

礦井建設工程一項復雜的系統工程，由于礦建工程的特殊性，需要通過建立有效績效評價指標體系，才能不斷提升礦建工程管理水平。而隨著時代的發展，可持續發展、綠色環保等觀念日益深入人心，這些都使礦井建設項目施工過程中建立系統、全面、客觀的績效評價指標體系勢在必行。而目前對礦建工程績效評價仍然主要從質量管理、進度管理、成本管理、安全管理等方面進行單一的評價，并且評價往往是是各個部門獨立進行、無法有效銜接、缺乏一套系統性的評價體系,不能形成綜合性評價，而平衡計分卡能很好地彌補這些缺點。平衡計分卡作為偉大的管理工具，其將戰略地圖的目標轉化為衡量指標、目標值和行動方案，能夠實現績效的全面提升。通過平衡計分卡的財務層面、客戶層面、內部流程層面、學習與成長等四個維度構建礦井建設工程項目績效評價指標體系，有利于實現企業、部門和個人目標的有效銜接，財務指標與非財務指標平衡以及綜合性評價體系，使礦建工程績效評價更加系統、全面和客觀，有效促進礦井建設工程項目管理績效的改善。

1 礦井建設項目的特殊性

礦井建設工程項目除具有工程建設項目的一般特征，比如具有明確的目標、受時間和成本的限制、具有一次性和不可逆性、影響的長期性等，還具有自身獨有的特點，如下所示。

1.1 礦井建設項目是大型綜合性的建設項目

礦井建設工程涉及礦建工程、土建工程和機電安裝工程，是大型綜合性的建設項目。由于礦井建設工程項目多處于基礎設施不完善的區域，使得基礎設施建設工期非常長，而且礦建工程投資規模都在億元以上，建設工期平均3～5年。因此，礦井建設項目投資大、建設周期長、組織關系復雜。

1.2 礦井建設工程施工條件復雜多變

由于礦井工程地質和水文地質條件復雜多變，地理、地質條件都不清楚，相關資料也很少，風險系數自然就高。而且礦建工程的主體在地下，地下環境條件復雜多變，很多因素都難以預見,這使施工具有更多不確定因素。基于此在礦井項目建設過程中，不僅要對各種情況有充分的估計、應對準備及相應措施，而且需要充分利用管理、技術、經濟和法律知識與經驗，對這些可能出現的變化做好計劃、協調工作，避免利益的損失和對項目建設造成大的影響。

1.3 礦井建設工程與礦井生產運營緊密聯系

礦井建設期間的施工內容、施工設備與投產后的采掘作業形式、施工設備有許多通用之處。因此，為了盡早發揮礦井開采設施與設備的效益，減少施工單位的資金投入和大量臨時工程的建設，礦建期間可以利用部分永久設施或設備。同時，在礦井建設期間是對礦井投產后的生產人員進行培訓的良好時機，這些都要求礦井建設過程必須與礦井生產運營緊密聯系起來。

1.4 礦井建設工程需要先進的技術保障

礦井建設的技術水平可以直接影響采礦工程和采礦質量(采收率等)。首先，礦產開采方案的規劃和理論預期是決定其開采效益的先決條件，如果沒有足夠的理論依據就會導致整個礦井建設工程的失敗；其次，當今科技發展迅猛，先進的開采工具的得以運用，礦井建設工程必須結合工程實際，采用先進的開采工具；最后，隨著網絡技術的普遍應用，數據分析、數據模擬、實時監測等都需要先進的應用軟件支持。因此，先進的施工技術工藝勢必影響采礦企業的管理績效，也就很難達到預期的效果。

1.5 礦井建設工程必須更加關注安全、生態和環保

礦井建設工程具有高風險、施工環境隱蔽等特點，在施工過程中都存在著各種安全風險，而且事故一旦發生，逃生和救援難度高，造成人員傷亡和財產損失巨大，因此，礦井建設工程必須高度關注施工安全。同時礦井建設工程還應高度關注施工過程固體廢物污染、噪聲污染以及對大氣、土地、河流等造成的污染。

2 基于平衡計分卡的礦井建設工程項目績效評價體系設計

2.1 平衡計分卡

卡普蘭和諾頓所創建的平衡計分卡之所以在問世后被業界人士廣泛推崇，主要因為其是一個綜合系統的管理工具，涉及企業的各個層面。平衡計分卡相對于目標管理、關鍵績效指標、標桿管理等管理理論而言，在理論的深度、廣度以及包容性上具有明顯的比較優勢。平衡計分卡從戰略的開發、詮釋、衡量、協同到戰略的執行、監控、學習到戰略的經驗與調整，對戰略性績效的創造過程進行了深入的闡釋。平衡計分卡理論體系保羅萬象，開放性極強，能夠與任何組織管理理論進行對話，可以說是管理思想發展史上集大成者。更為重要的是，其緊緊把握了時代的脈搏，把無形資產的重要性提升到決定企業未來發展與命運的戰略高度。平衡計分卡是由財務、客戶、內部業務流程、學習與成長等四個層面構成，用以將戰略地圖的目標轉化為衡量指標和目標值，并制定行動方案和預算計劃的管理工具。平衡計分卡不僅有利于企業戰略的實施，而且將企業的績效管理構建為囊括企業戰略目標、部門目標以及個人目標的協同體系。更為重要的是平衡計分卡通過對部門或員工的績效的衡量，在企業內部形成良好的激勵氛圍，并通過四個維度對組織績效進行管理，全面考慮了各種能夠使企業完美運營，實現企業戰略目標的各種績效因素。

目前實踐中，礦井建設施工企業常常是基于與建設方的合同來對礦建項目績效進行評價，將合同中明確的工期、質量、安全文明施工等具體條款作為考評指標和標準，評價指標選取不全面、偏重短期指標并缺乏戰略導向性，對成本和費用的控制以單一利潤指標為評價尺度，并且這種評價是各個部門獨立進行、缺乏有效銜接，評價指標單一片面的，缺乏系統性，不能形成對礦建工程項目的綜合性評價，更重要的是評價過程形式化，考評方法僅僅是簡單的統計對比，評價標準模糊，領導意志往往成為標準。而隨著市場競爭的加劇，引入基于戰略的平衡計分卡這一績效管理工具恰好能解決這一問題，它不但能夠實時的對戰略執行情況進行評價和控制，還能夠將戰略轉化為目標、指標和行動方案，使全體員工明確自身在戰略實施中的角色，確保戰略的有效實施。平衡計分卡以戰略為核心，重視協調一致，強調有效平衡，評價指標更加客觀、系統、全面，能夠有效實現企業內外部力量和利益的有效平衡。平衡計分卡應用廣泛，企業、政府、非營利組織等都在使用，在施工企業中應用也很多，但在礦建工程項目中的運用還很少見。

2.2 礦井建設工程項目管理平衡計分卡的戰略地圖

戰略地圖是設計平衡計分卡的基礎。通過調查和訪談分析，在理解礦井建設工程項目管理使命、價值觀和工作內容的基礎之上，設計制作了其高績效的戰略地圖(圖 1)，為構建基于平衡計分卡的礦井建設工程項目管理績效評價指標體系奠定堅實基礎。戰略是關于企業未來發展的方向性描述，較為復雜抽象，以戰略地圖進行戰略描述，并以此為基礎尋找目標和指標，最終實現戰略與預算相結合，是構建平衡計分卡績效評價指標體系的關鍵步驟，礦井建設工程項目的戰略具體描述如下。

1)財務層面。礦井建設工程項目管理的最終目標是擴大財務收入和利潤空間，而實現最終目標的途徑一方面是擴大收入來源，一方面是降低成本。擴大收入來源可以通過優化收入組合和提高總收入來實現；降低成本可以通過提高施工效率來實現。

2)顧客層面。礦井建設工程項目管理的經營戰略是提供“標準化、模式化、機械化、信息化、綠色環保工程”，打造優秀礦井建設知名品牌。其涵義一方面是指按期保質保量的提供優質工程，這通過按時竣工驗收率和客戶滿意度來衡量，另一方面要體現出自身的核心能力和符合時代要求，即更加關注安全和環保，來提升企業美譽度和利益相關者滿意度，從而吸引新客戶，保留老客戶。

3)內部業務流程層面。在內部流程層面，以確保工程質量、工期和安全文明生產為前提，通過采購招標率、采購驗收合格率、檢驗批合格率、成本績效指數、進度績效指數、責任事故數量和安全事故造成人員傷亡數量等指標的完成來保證，而企業使命中的“綠色生態、”核心價值觀的“生態和諧”和戰略中的“綠色環保”是一脈相承的，通過關注綠色科技(項目能源消耗數量、礦產生產綜合能耗、節能、節水設備使用率、礦井副產品二次利用率)和創新施工工藝(施工工藝創新數量)兩個目標的實現來保證。

圖1 礦井工程建設項目管理高績效的戰略地圖

4)學習與成長層面。通過人力資本準備度和交叉提升高管管理水平人次指標的實現來保證企業所有員工理解并執行戰略；而所謂綠色生態的企業文化是指企業共同遵守的構建綠色礦山，保持生態和諧，追求環保，促進人與自然的和諧發展的價值理念，通過打造優秀綠色生態的企業文化來保證使命、價值觀和戰略內化為員工的行動；人本管理這一核心價值觀通過聘用和扶持優秀的員工和獎勵團隊來實現，從而提高員工的忠誠度；此外先進適用的信息系統也是保證礦建工程項目高效運轉和戰略實現的重要因素。

財務層面是企業效益的驅動力，而如何達到財務層面的指標，需要顧客層面的指標的保證，而為了吸引顧客、保持顧客忠誠，需要找到內部業務流程層面的關注點，而這恰恰需要學習與成長層面的準備。

2.3 礦井建設工程項目績效評價指標體系

本文根據礦井建設工程項目管理的戰略地圖，構建出其績效評價體系(表 1)，該評價體系以平衡計分卡理論為基礎，結合財務與非財務指標，是基于戰略的全面、綜合的績效評價指標體系，運用該績效評價指標體系，可以比較客觀的、全面系統的對礦井建設工程項目進行評價。同時由于該績效評價指標體系是在明確戰略的基礎上設計的，實現了戰略和績效管理的有效銜接，從而實現戰略、運營和績效的協同，而平衡計分卡的財務、客戶、內部流程和學習與成長四個層面固有的相互牽引和相互支撐，使其形成了若干條因果關系鏈，對促進礦井建設工程項目管理水平的提升和績效的改善意義重大，相關企業可以此作為參考。

表1 礦井建設工程項目績效評價指標體系

3 結論

礦井建設項目管理關系到工程的質量和管理水平，對促進礦井建設“標準化、模式化、機械化、信息化、綠色環保”，確保工程質量、建設工期和投資效益，快速高效完成施工任務意義重大。以平衡計分卡理論為指導，對礦井工程建設項目績效評價指標體系進行設計，有助于實現戰略和績效評級指標之間的有效銜接，增強績效評價指標的系統性和相互之間的牽引和支撐，對礦井建設項目管理過程行為產生良好的導向和指引作用。但從當前實踐來看，平衡計分卡理論在礦井建設項目管理中應用還比較少，這需要良好的管理基礎和優秀的企業文化，本文也只是對指標體系進行了設計，并沒有涉及權重、指標值、行動方案和預算，相信隨著市場競爭的進一步加劇和礦井建設項目管理要求的進一步提高，基于平衡計分卡的礦井建設工程項目的績效管理將得到廣泛應用。

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