就業與“五險一金”

崔寧　寇非非

摘要：為了更好的維護自己的合法權益，勞動者一定要認真了解“五險一金”的相關知識，其中“五險”指的是五種社會保險，包括養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險、和生育保險；“一金”指的是住房公積金。這些關系到勞動者以后的切身利益。

關鍵詞：就業；勞動者；保險社會保險

勞動者在就業時，會與用人單位簽訂勞動合同，同時在合同中規定福利待遇等問題。當然，與勞動人民密切相關的是用人單位是否愿意為勞動者辦理“五險一金”，按照國家有關規定，用人單位是要為勞動者繳納保險的，當然不同的企業在具體執行中是有差異的，勞動者為保障自己的合法權益，需要在就業時向用人單位詳細了解相關情況，以更好的保障自己的合法權益。

那么什么是五險一金呢？

“五險”指的是五種保險，包括養老保險、工傷保險、醫療保險、失業保險和生育保險；而“一金”則指的是住房公積金。其中養老保險、醫療保險和失業保險，這三種險是由企業和個人共同繳納的保險費用，工傷保險和生育保險則完全是由企業承擔的。個人并不需要繳納。在這里需要注意的是“五險”是法定的，而“一金”不是法定的。接下來要說一說“五險一金”的繳費比例。一般來說養老保險繳費比例是各類企業按職工繳費工資總額的20%繳費，職工按個人繳費基數的7%繳費，職工應繳部分由企業代扣代繳，個體勞動者包括個體工商戶和自由職業者按繳費基數的18%繳費，全部由自己負擔。在這其中，一部分要劃入國家統籌基金，而另外的一部分要劃入個人賬戶，。失業保險的繳費分為單位失業保險費由單位和職工個人共同繳納。按照繳費基數進行繳納。繳費比例3%，單位繳費比例2%，個人繳費比例1%。基本醫療保險費由單位和職工個人共同繳納。按保險繳費基數進行繳納。繳費比例是單位6%，個人2%。職工自批準法定退休的次月起，個人不再繳納基本醫療保險費。而工傷保險根據單位被劃分的行業范圍來確定它的工傷費率。生育保險費按照保險基數進行繳納，繳納比例1%，由公司全額繳納。最后說一說公積金繳費比例：根據企業的實際情況，選擇住房公積金繳費比例。但原則上最高繳費額不得超過北京市職工平均工資300%的10%。

那么養老保險、失業保險和醫療保險在什么情況下可以支取呢？關于這三種保險的支取，要在法定允許的情況下才可以領取，是由當地社會保障登記部門來發放，比如“養老保險是要達到法律規定的年齡才可以，失業保險金的領取當然也是要具備條件，比如你到戶口所在地的街道辦事處去辦理失業證明，同時又辦了求職證，就是指你失業以后還必須有求職的意愿，同時具備這樣的條件才可以領取。但是如果失業之后你不想工作，那么就不能給你發保險金。另外，養老金和失業金是不能同時享受的。

在具體的求職過程中求職者往往會有一些疑問，比如說：勞動者試用期內是否能享有保險？從法律上講，勞動者在試用期內也應當享受保險，因為試用期是整個合同期的一個有機組成部分，它不是分割在合同期之外的。所以在試用期內用人單位也應該為勞動者上保險。另外，企業給員工上保險是一個法定的義務，不能取決于當事人的意思或自愿與否，即便是員工表示不需要交保險也不行，而且由于商業保險與社會保險的性質不同是不能替代社會保險的。

在這里著重提一下失業保險。失業保險在連續繳納一年以上，檔案退回街道后，則可以在街道享受失業保險待遇。其中失業保險金是指失業保險經辦機構按規定支付給符合條件的失業人員的基本生活費用，它是最主要的失業保險待遇。那么在領取失業保險金期間的醫療補助金是指支付給失業人員領取失業保險金期間發生的醫療費用的補助。

那么“五險一金”的好處有哪些呢？

首先一個好處是對五險一金個人每個月扣的越多，單位為你繳的也就越多。一般來說，單位每個月對一個職工的五險一金投入都是職工當月扣掉的五險一金金額的數倍。然后，社保公積金繳費是免稅的，不但繳納時不扣個人所得稅，待遇領取時不扣個人所得稅，而且專用賬戶也不扣利息稅；而如果作為工資發給本人，是需要扣繳個人所得稅的，存入銀行的話還會有利息稅。繳納養老保險滿足最低年限，達到法定退休年齡后可以辦理退休按月領取養老金。養老金可以一直領取到去世，而且隨著社會生活水平的提高而“只增不減”，每年會調整增資，可以使老年得到穩定可靠保障。繳納醫療保險可以獲得醫療保險報銷；如果在職繳費累計滿足最低年限后，退休后能夠不用再繼續繳納基本醫療費而可以享受比在職報銷水平更高的醫保待遇。繳納生育保險可以報銷產前檢查、計劃生育手術和分娩手術的費用。而且，生育保險費是完全由單位承擔的。繳納失業保險可以在失業時獲得失業保險金等補助。而失業保險這樣的險種屬于政策性保險，通常在商業保險公司是買不到的。繳納工傷保險可以在遇到工傷事故或職業病時得到補償，不怕一萬，就怕萬一，尤其是一些重大事故，不用擔心小公司拖延支付待遇。而且，工傷保險費是完全由單位承擔的。繳納住房公積金相當于單位與你同比例地存入一份免稅收入，可以提取用于房屋相關用途，如果在職時沒有用完，退休后也能一次性取出；另外，住房公積金貸款利率比商業貸款低。在實行統賬結合的養老保險繳費制度之后，社會保險實際繳費年限成為了最有說服力的企業工齡證明。已經有越來越多的時候需要用到社保繳費證明，譬如證明社會工齡以確認享受帶薪年假天數，譬如房地產調控時貸款需要在當地社保繳費一年以上，等等。不用過于擔心通貨膨脹或貨幣貶值等等問題，因為養老金待遇計發由兩部分組成，個人賬戶養老金完全由個人繳費形成，這部分會和銀行存款一樣存在通脹風險；但基礎養老金部分則是和當地社會平均工資、個人指數化平均工資掛鉤的，本身就具有抗通脹性；而且退休后還會隨著當地經濟水平每年增資。繳得越多，繳得越長，退休后養老待遇水平就越高。

總之，為了更好的維護自己的合法權益，勞動者一定要認真了解“五險一金”的相關知識，在求職中做到最大限度的保障自己的利益。