我國商業銀行不良資產現狀及對策

王冰

摘 要：由于歷史、體制、經營等原因，我國國有商業銀行產生大量不良資產，已經成為阻礙其持續發展的瓶頸。本文通過分析我國國有商業銀行不良資產形成的原因，提出若干可操作性強的化解不良資產的對策。

關鍵詞：國有商業銀行；不良資產；對策

一、不良資產的定義

我國采用國際上通行的定義，按照巴塞爾協議，從動態的風險監管角度出發，將銀行業未到期的信貸資產劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑、損失。其中后三位被稱為不良貸款，指不能按照貸款合同按期歸還并使銀行遭受一定比例損失的貸款。本文所指的不良資產主要是指不良貸款。

二、我國商業銀行不良資產的現狀

2003年，我國商業銀行出現的不良資產比例達25.33%，比上一年度提高0.73%，其中工商銀行的不良資產率為24.93%，比上一年度降低4.18個百分點，農業銀行也出現4.6%的降幅，中國銀行的不良資產率為23.06%，下降4.97%。據銀監會統計，截止2011年末我國商業銀行的不良貸款為14.35%，其中工商銀行的資產質量在所有商業銀行中最好。總的來講，我國政府經過數年的努力，目前我國商業銀行在不良資產的清理方面取得了很大的進步，這些進步無疑為日后的壯大奠定了堅實的基礎。但在取得一定成績的同時，我們不能忘記目前我國商業銀行的不良資產負擔仍然很重，我國加入WTO后，市場需要貸款的商人越來越多，發放貸款的數量呈爆炸性趨勢增長，銀行隨貸款政策相對變松的同時必然伴隨著極大的風險。

三、不良資產的成因

1.經濟環境。在計劃經濟體制向社會主義市場經濟體制轉軌過程中，我國經濟運行時冷時熱，相應的金融運行在失控、緊縮、放松、再膨脹的惡性循環中進行，加大了銀行經營風險管理的困難。這無疑會給銀行信貸資產帶來很大的風險。2.國家政策。我國資本市場仍然欠發達，企業所需資金難以靠直接融資來取得，這樣就形成了一批幾乎完全靠貸款創辦和經營的國有企業，而絕大多數企業經營業績欠佳，從而造成銀行的不良資產。3.企業原因。企業經營狀況的好壞、還貸能力的大小以及還貸意愿的強弱等也就成了影響銀行資產質量不可忽視的因素。企業的大量而且嚴重的短期行為和整體資源配置效率低下是造成大量銀行不良資產的一個重要原因。4.銀行自身經營管理體制不健全，監管乏力。商業銀行經營意識和風險觀念淡薄，金融產品開發乏力，監督制約以及激勵機制不健全，更缺少預防信貸資產損失的有效手段，決策者違規經營和違反貸款審批程序，致使貸款易放難回。我國金融監管部門主要以現場檢查的方式對商業銀行進行監管，監管人員被動地按照上級領導的要求和指示，完成所要求的統計報表和檢查工作，這就使得其只能對少數問題嚴重的銀行進行查處，而難以對整個銀行業實施全面的、經常的、防范性的監管。5.社會信用體系、法律法規不健全。在金融交易中，由于銀行在獲取客戶信息的過程中往往處于被動地位，獲取的信息是不充分的，貸款人為獲得貸款可能隱瞞真實信息，甚至串通相關部門提供虛假信息，使得金融信用更加扭曲。隨著我國經濟立法和金融立法的加強，但這些法律法規只對部分信用行為的債權保護提供了保證，不能涵蓋全部信用行為，加重了信貸風險。

三、商業銀行不良資產處置對策

（一）深化政企改革，加強地方監管。國有商業銀行的不良資產在很大程度上是由體制原因產生的，國有企業的90%負債為銀行貸款，而國有商業銀行的貸款90%以上在國有企業。應逐步解決國有企業負債率高、資本不足、社會責任重等問題，逐步實現國有商業銀行的獨立經營，使體制性改革與商業化經營并駕齊驅。地方政府應規范運作，發揮職能，鼓勵與支持履行債務的行為，行政與司法打擊逃避債務的違法違規行為，同時貫徹落實國家經濟方針政策，引導企業改制。

（二）強化金融監管，提高金融監管效率。1.充實、培訓監管隊伍，提高整體素質水平；2.逐步實現金融監管從行政監管為主轉向法治監管為主，真正做到銀行按照法律法規自主經營；從合規性監管為主，風險性監管為輔轉向在合規性監管的前提下，以風險性監管為主；從過去采用傳統金融監管方法為主轉向如今采用現代化金融監管方法為主，同時轉向外部監管與自身監管相結合的監管方式，用銀行業的規則和慣例進行約束；3.逐步取消對金融業務的不合理的現在條件，鼓勵銀行間適度的競爭，加快促進金融創新；4.金融監管部門要密切監測國有商業銀行信貸資產的貸款結構、存貸比例、流動性等指標，加大不良貸款工作的考核力度，對于措施不到位、效果不明顯的，根據情況給予一定程度的處罰，如機構降級、縮小業務范圍、取消責任人任職資格等。

（三）充分發揮資產管理公司的作用。由于歷史遺留問題，國有四大商業銀行脫胎于計劃經濟體制下的行政命令運營模式，壞賬占據的比例較高，無法滿足國際銀行業關于資本充足率標準的要求，因而國家財政部出資成立四大金融資產管理公司（分別是中國東方資產管理公司、中國長城資產管理公司、中國華融資產管理公司、中國信達資產管理公司），對口接收中、農、工、建四大銀行的不良債權，將不良資產剝離出去，進行專門管理，目的是為了防范和化解金融風險，最大限度地減少損失。

（四）加強銀行自律，防止產生新的不良貸款。1.要進一步提高信貸人員的憂患意識與風險意識及信貸人員的素質水平。推行“嚴格考核，持證上崗”的執業資格準入制度，實行等級化管理；2.要全面建立健全貸款管理責任制度，包括貸款風險責任制度、貸款“三查”制度、審貸分離制度及貸款抵押制度等；3.對貸款企業的需求進行整體全面分析，以確保貸款投放的合理性及貸款質量。4.建立健全貸款約束與激勵機制，實現貸款管理的責、權、利相統一。對積極發放貸款并且能使貸款按期收回本金和利息的信貸人員，給予一定的獎勵；對形成不良貸款，造成貸款損失的責任人員進行處罰；5.積極開展市場營銷活動，不斷培育與拓展優質客戶資源，力爭實現新增貸款零風險的目標。6.構造銀行信貸風險管理系統，包括風險防范機制、風險分散機制、風險轉移機制、風險補償機制及風險法律機制，使貸款從發放到收回的全過程都處于系統管理之中。

五、加快金融法制建設，完善金融法律制度，建立完備的法律體系。向全社會大力普及宣傳金融法律知識，樹立金融法制觀念；對《企業破產法》、《貸款通則》、《商業銀行法》等法律法規進行修訂、補充與完善；建立與完善銀行債權保護法律體系，確保債權人的權利不受侵犯并強制債務人履行其償債義務；加大銀行債權的司法保護力度，相關部門應嚴格公正執法，維護法律的權威，嚴厲制裁各種逃避國有商業銀行債務的行為。

【參考文獻】

[1] 趙惠敏.商業銀行不良資產的成因及清收的創新[J].經濟師，2011（03）

[2] 單堯.劉文璨.國有商業銀行不良貸款成因分析[J].中國外資，2010（11）

[3] 梁貴民： 商業銀行不良資產形成的原因及其對策[J]，中國金融，2011（12）