淺析我國商業銀行金融風險防范策略

高欣琳

摘 要 金融是現代經濟的核心，而商業銀行體系又是金融體系的核心。在經濟金融全球化背景下，由于金融衍生產品的放大效應，2007年爆發的美國次貸危機迅速擴散開來成為全球金融危機。商業銀行作為經營貨幣的特殊企業，其風險屬性是與生俱來的。我國商業銀行的金融風險問題已經成為金融界研究的重要課題，備受各界關注。因此，本文針對如何提高我國商業銀行金融風險防范策略做簡要論述，僅供學習探討。

關鍵詞 商業銀 風險管理

一、金融風險防范的必要性

隨著經濟全球化進程的不斷推進，資本在國際間的流動速度加快，流動規模上升，商業銀行對的金融風險意識在銀行的發展中顯得越來越重要。傳統的銀行經營理念已經不能滿足經濟社會的發展，金融風險越來越高，這就迫使我國商業銀行必須提高金融風險防范，以實現金融全球化。

國內外金融市場的發展迫使我國商業銀行不得不做好金融風險防范。這種風險來自于國際市場、國內競爭以及商業銀行自身業務上的發展。我國入世以來，金融市場的開放速度加快，開放程度提高，使得金融風險進一步提高。因此，在這樣的市場經濟體制下，面對國內國外巨大的壓力和挑戰，這就要求我國商業銀行提高自身的風險意識和防范，從根本上減小金融風險帶來的相關損失。

二、我國商業銀行風險分析

1、我國商業銀行監管體系尚未完善

近些年，發達國家商業銀行在國別風險的監管方面，已經形成了一套完整的監督、管理體系，這個體系包括風險甄別系統、風險報警系統、風險決策系統、風險避險系統、全程監控系統。在我國，商業銀行對風險的監管體系應包括四個方面：銀行風險的識別、評價和預警機制；高風險銀行業金融機構的判斷和救助體系；應對風險危機的處置體系；銀行業金融機構市場退出機制及金融安全網。然而，我國商業銀行的國別風險監管體制與發達國家商業銀行相比，差距甚遠，不僅尚未建立一套完整的能夠涵蓋以上四個方面內容的監管體制，而且大部分商業銀行都沒有設立專門針對國別風險的監測和預警系統。

2、缺乏相關的法律法規

目前我國涉及到商業銀行國別風險監管的法律法規僅有 2010年6月23日銀監會發布的《銀行業金融機構國別風險管理指引》。而且，這一指引所涵蓋的關于銀行國別風險監管大多只是原則性規定，有待進一步細化。因此，我國商業銀行國別風險的監管缺乏具體的法律法規保障。這就給國別風險的識別、計量、監測、管理等工作增加了難度：不僅造成了國別風險監管過程各細節（如監管方法的選擇、分析、實施等）的法律制度基礎十分薄弱，而且還可能會因缺乏具體的制度規范產生更多的風險，給商業銀行的國別風險管理乃至全面風險管理增加不確定性因素。

三、我國商業銀行資本金嚴重不足、參差不齊

目前，我國商業銀行的資產狀況不是令人滿意，雖然國有商業銀行只有農業銀行正在等待國家的注資，雖然通過發債補充附屬資本，則有利于改善銀行資產狀況和調整資產結構，但我覺得風險不是降低了，而是轉化為系統金融風險了。這種擴充或增大分母的做法，一旦出現銀行業金融系統風險，一家銀行發生了風險，會引發整個國家金融體系的崩潰。

四、我國商業銀行金融風險防范的對策

1、制定和完善其它法律和行政法規。

當前為加強對商業銀行金融風險的防范和控制，保障金融業的健康發展，應重點解決以下問題：第一，完善《證券法》、《信托法》、《期貨法》，盡快建立健全我國金融基本法體系。自改革開放以來，金融信托業曾三起三落，究其原因，很大程度上是因為無法可依，受政策調整因素影響很大。第二，抓緊制定《中國人民銀行法》的配套法規、使其更具操作性。主要應有《貨幣委員會條例》、《貨幣政策操作規程》、《金融監管工作規程》，使人民銀行依法行政，進一步發揮其制定和執行貨幣政策，加強金融監管的重要職能。

2、將金融風險管理納入商業銀行全面風險管理體系

我國商業銀行傳統的全面風險管理包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國家風險、法律風險、戰略風險及聲譽風險等八大風險，商業銀行金融風險管理則成為全面風險管理中的一個盲點。事實上，商業銀行金融風險并不是一類新型風險，只是在過去被劃分到信用風險一類面對全球化經濟的不斷發展，金融風險管理的地位也日益突出，因此，。將金融風險納入商業銀行全面風險管理體系對于提升我國金融體系防范風險能力具有舉足輕重的意義。

3、強化控制措施，落實監督管理，推進基層人民銀行業務整合，實施本外幣一體化核算

一是修訂完善現有的內控制度，在人員設置、崗位約束、業務核算、監督檢查等方面應予重新明確和規范，以規范化的制度和機制約束每位會計人員的道德行為，強化對內控制度的執行情況的監督考核，重點放在制度落實情況的檢查上，突出檢查的針對性和實效性。

二是在央行業務系統整合的基礎上，將會計核算、國庫核算、外匯核算以及發行核算等各類業務進行整合，成立統一、高效的會計核算中心，整合窗口服務資源，節省管理成本，提高工作效率。同時成立統一的會計核算管理部門，整合檢查與監督的力量和頻度，改變目前核算部門面對檢查次數過多的現狀。

參考文獻：

[1]中國銀行業從業人員資格認證辦公室.風險管理[M].中國金融出版社，2007.

[2]陸岷峰，潘曉慧.商業銀行國別風險管理國際經驗與借鑒[J].經濟與管理，2011（6）.

[3]曹永剛，王萍.類成曜編著：現代金融風險[M].中國金融出版社，2000.

[4]祝廣成.我國商業銀行金融創新與風險防范[J].商場現代化，2007（03）

（作者單位：遼寧師范大學）