稀土“打黑”風(fēng)暴

2014年12月6日，小雨。位于安徽省黃山市徽州區(qū)一座稍顯陳舊的小樓里，黃山市鑫茂礦業(yè)有限公司（下稱鑫茂公司），一名財(cái)務(wù)人員正在無聊地玩著手機(jī)。

就在當(dāng)天，由工信部、公安部和國土資源部等8個(gè)部委組成的聯(lián)合打擊稀土違法違規(guī)檢查小組來到這里，并很快從公司賬目中發(fā)現(xiàn)涉嫌洗白“黑”稀土的證據(jù)。

從2014年10月?2015年3月，工信部等8部委聯(lián)合開展新一輪打擊稀土違法違規(guī)專項(xiàng)行動(dòng)。

“目前全國經(jīng)營稀土的企業(yè)，已降至900多家。雖然這很大因素是由于稀土市場(chǎng)價(jià)格疲軟，但仍然要不斷加大打擊力度，防止已退出的違規(guī)企業(yè)死灰復(fù)燃?！睆堷P奎說。

因?yàn)槔骝?qū)使，稀土黑色交易一直無法根治。自2011年5月以來，國家相關(guān)部門已連續(xù)4年開展稀土“打黑”專項(xiàng)行動(dòng)。按照今年專項(xiàng)行動(dòng)的方案要求，重點(diǎn)稀土產(chǎn)區(qū)需要重點(diǎn)查辦2?3起典型案件。

“這次我們成立了4個(gè)組，每個(gè)組由8個(gè)部委的相關(guān)工作人員組成，分赴安徽、江蘇、廣東、江西等7省，我們是最先出發(fā)的一組?！笔┮珡?qiáng)說，專項(xiàng)行動(dòng)從開始就備受關(guān)注。

“黑”稀土

財(cái)務(wù)資料顯示，鑫茂公司目前擁有庫存稀土81噸左右，但這批稀土在收購過程中僅開具了普通增值稅發(fā)票，而在銷售過程中，卻又通過開具稀土專用發(fā)票進(jìn)入了正規(guī)的稀土流通領(lǐng)域。

“基本可以判斷出，這家企業(yè)涉嫌‘黑’稀土洗白。”江西理工大學(xué)產(chǎn)業(yè)發(fā)展研究院院長吳一丁告訴《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者。

吳的依據(jù)來自稀土流通和銷售的正常流程。稀土若正常交易，稀土開采企業(yè)在銷售過程中就必須開具稀土增值稅專用發(fā)票，繳納礦產(chǎn)資源稅，然后才能銷售給貿(mào)易企業(yè)或稀土分離企業(yè)。如是私挖盜采的“黑”稀土，必然無法出具稀土增值稅專用發(fā)票。當(dāng)一些貿(mào)易公司收購了這樣的“黑”稀土后，則可通過補(bǔ)繳礦產(chǎn)資源稅，開具出稀土增值稅專用發(fā)票，使“黑”稀土披上合規(guī)的外衣，進(jìn)入到正規(guī)的稀土流通領(lǐng)域。

“這種洗白過程在沒有實(shí)施稀土增值稅專用發(fā)票時(shí)，很難被發(fā)現(xiàn)?！敝袖X稀土（江蘇）有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)李磊對(duì)《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者說。事實(shí)上，在稀土增值稅專用發(fā)票實(shí)施之前，稀土打黑工作一直缺乏明確的目標(biāo)性。直到國家有關(guān)部門2013年啟動(dòng)稀土“打黑”專項(xiàng)行動(dòng)時(shí)，國家稅務(wù)總局提供相關(guān)數(shù)據(jù)，才使得全國1590多家稀土經(jīng)營企業(yè)浮出水面。

發(fā)現(xiàn)鑫茂公司案件并非巧合。在2013年的專項(xiàng)行動(dòng)期間，一家位于廣東省平遠(yuǎn)縣存在嚴(yán)重問題的稀土公司被查處，順藤摸瓜發(fā)現(xiàn)了鑫茂公司。工信部原材料司稀土處調(diào)研員施耀強(qiáng)告訴《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者，這條線索尚未結(jié)束，資料顯示，鑫茂公司的一批“黑”稀土，已銷售給了江西贛州市尋烏縣的一家綜合回收利用企業(yè)。

值得一提的是，在隨后抽查的稀土貿(mào)易企業(yè)中，絕大多數(shù)都已人去樓空，甚至很多企業(yè)已注銷了稅務(wù)和工商登記。更加巧合的是，注銷的時(shí)間恰好是本次專項(xiàng)行動(dòng)方案剛剛發(fā)布不久前。

工信部原材料司原副司長、中國稀土行業(yè)協(xié)會(huì)專家組副組長張鳳奎認(rèn)為，這屬于“此地?zé)o銀三百兩”。他向《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者表示，這些涉嫌“黑”稀土的貿(mào)易企業(yè)都具有相似的特點(diǎn)。首先，辦公場(chǎng)地小，隱蔽在偏僻的民居中，有的頻繁更換辦公地點(diǎn)。其次，經(jīng)營時(shí)間短，一般在正式注冊(cè)一年左右時(shí)間后就申請(qǐng)注銷，而且公司的購銷發(fā)票均不完備，存在缺乏進(jìn)項(xiàng)或進(jìn)項(xiàng)不明。更重要的是，這些貿(mào)易企業(yè)幾乎沒有實(shí)物的運(yùn)輸。

對(duì)于這些“游擊”式涉黑貿(mào)易商，需要使打擊常態(tài)化。在國家稅務(wù)總局的數(shù)據(jù)支持下，對(duì)可疑的交易及時(shí)抽查?！案淖儸F(xiàn)在打黑行動(dòng)的開展方式?！笔┮珡?qiáng)說。

2014年12月7日下午，聯(lián)合檢查小組再次發(fā)現(xiàn)問題企業(yè)。

位于安徽和縣烏江工業(yè)園區(qū)的安徽天澤礦業(yè)科技發(fā)展有限公司（下稱天澤公司），公司大門裝修頗具規(guī)模，廠區(qū)道路寬闊、整潔，兩個(gè)近籃球場(chǎng)大小的稀土分離車間，布局合理，設(shè)備較為先進(jìn)。據(jù)檢查小組介紹，這家企業(yè)的硬件設(shè)施比國內(nèi)多數(shù)稀土分離企業(yè)都要好。

當(dāng)?shù)卣圆橘Y料顯示，天澤公司的這個(gè)項(xiàng)目是以資源綜合回收利用的名義報(bào)由馬鞍山市發(fā)改委批準(zhǔn)。但很明顯，“這家企業(yè)從設(shè)備到設(shè)計(jì)，完全是一家稀土分離企業(yè)，而且分離能力達(dá)到了3000噸/年?！笔┮珡?qiáng)說。

從這家企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不難看出，其采購的稀土礦料近800噸無任何發(fā)票，基本可定為“黑”稀土?！耙坏┐_認(rèn)違法，這起案件的涉案金額可達(dá)億元?！睓z查組專家告訴《財(cái)經(jīng)國家周刊》。

對(duì)于打著綜合回收利用的幌子，實(shí)際進(jìn)行稀土礦分離行業(yè)亂象已引起了工信部的重視。施耀強(qiáng)介紹，當(dāng)前國內(nèi)稀土綜合回收利用企業(yè)的回收能力，已是整個(gè)行業(yè)所能產(chǎn)生廢料的一倍以上。這就意味著，很多企業(yè)并沒有穩(wěn)定的原料來源，而這些企業(yè)要生存下去，最簡單的就是涉足稀土礦分離。其中，不乏有的企業(yè)抱著“先上船后補(bǔ)票”的想法。

根據(jù)工信部的部署，隨著稀土6大集團(tuán)組建落定，治理分離能力的過剩產(chǎn)能將越發(fā)嚴(yán)格，除了產(chǎn)能置換外，新的稀土分離項(xiàng)目基本不會(huì)再批。對(duì)于已經(jīng)獲批的綜合回收利用企業(yè)，將加強(qiáng)監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況，則嚴(yán)格查處。

著力點(diǎn)

2011年，國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于促進(jìn)稀土行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的若干意見》明確提出，稀土管理在中央政府層面由工信部負(fù)總責(zé)，地方政府則對(duì)本地區(qū)稀土行業(yè)管理負(fù)總責(zé)，要層層落實(shí)責(zé)任制。

但對(duì)于很多并非稀土重點(diǎn)地區(qū)的地方政府來說，由于對(duì)稀土政策了解程度不夠，難免會(huì)給一些違規(guī)稀土貿(mào)易企業(yè)鉆空子。資料顯示，有5家稀土貿(mào)易企業(yè)將注冊(cè)地選在了西藏。

施耀強(qiáng)認(rèn)為，“黑”稀土的利潤空間主要有兩方面，一方面在礦產(chǎn)資源稅上比正規(guī)稀土少繳2.5萬?3.2萬元/噸左右，另一方面是在開采過程中幾乎不存在任何環(huán)境成本，“黑”稀土即使在洗白后依然有較大的利潤空間。這就使得稀土行業(yè)在近年來，一抓就漲價(jià)，而后又重陷盜采亂象、價(jià)格走低的怪圈。

“要打破這一怪圈，就必須持續(xù)保持打黑力度。”施耀強(qiáng)說。在目前專項(xiàng)行動(dòng)中，選擇從稀土分離企業(yè)向上游調(diào)查，一旦查實(shí)了一批“黑”稀土，就將根據(jù)礦產(chǎn)資源法及相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行追責(zé)。比如，追繳礦產(chǎn)資源稅，沒收違法礦產(chǎn)品及非法所得并處以罰款。當(dāng)違法金額超過一定額度后，移交公安部門立案?jìng)刹?，以非法?jīng)營罪追究其刑事責(zé)任。從而最大限度壓縮“黑”稀土的生存空間。

在吳一丁看來，這場(chǎng)稀土行業(yè)的打黑效果還有待觀察。尤其隨著世貿(mào)組織（WTO）今年對(duì)中國稀土案作出了不利于中國的終裁，為了抵消出口配額和出口關(guān)稅取消的影響，打擊“黑”稀土已變得刻不容緩，否則整個(gè)稀土行業(yè)將變得更加混亂。

與此同時(shí)，稀土資源稅計(jì)征方式的改變也將成為大概率事件。

可預(yù)見的是，隨著資源稅的調(diào)整，“黑”稀土與正規(guī)稀土之間的利潤差距將進(jìn)一步拉大，一些合法企業(yè)或?qū)⒁虼讼萑肜Ь?，形成劣幣?qū)逐良幣的現(xiàn)象。

“工信部的首要任務(wù)是先打黑。如果在出口配額和關(guān)稅取消后，稀土行業(yè)沒有出現(xiàn)出口暴增等亂象，那么就可抽出精力，進(jìn)一步規(guī)范6大稀土集團(tuán)。畢竟大稀土集團(tuán)之間的相互壓價(jià)也并不少見。”施耀強(qiáng)表示，稀土“打黑”已成為中國稀土行業(yè)的命門所在，而稀土價(jià)格能否穩(wěn)定回升，則是檢驗(yàn)稀土“打黑”成敗的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。

mil? amp; ? ? ?_? ?? ii-font-family：Cambria; mso-hansi-font-family：Cambria'gt;清理規(guī)范工作由江西省工信委主導(dǎo)，但贛州部分稀土廢料回收企業(yè)的項(xiàng)目審批出自江西省發(fā)改委。上述企業(yè)負(fù)責(zé)人表示，2011?2012年，江西省發(fā)改委集中批準(zhǔn)了多家稀土廢料回收項(xiàng)目。

2011年5月10日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)稀土行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的若干意見》，這一原則性文件規(guī)定，工業(yè)和信息化部負(fù)總責(zé)，并負(fù)責(zé)稀土行業(yè)管理，制定指令性生產(chǎn)計(jì)劃，維護(hù)稀土生產(chǎn)秩序，指導(dǎo)組建稀土行業(yè)協(xié)會(huì)。發(fā)展改革委牽頭做好稀土投資規(guī)模和出口總量控制工作。

具體到稀土資源回收利用項(xiàng)目的管理權(quán)限，直到2014年5月26日工信部發(fā)布的《關(guān)于清理規(guī)范稀土資源回收利用項(xiàng)目的通知》才得以明晰：凡建有稀土冶煉分離生產(chǎn)線的，由工信部核準(zhǔn);不涉及稀土冶煉分離的，由地方政府相關(guān)部門備案。

也就是說，這期間存在兩年多的政策空窗期，而經(jīng)江西省發(fā)改委批復(fù)的多家含有稀土冶煉分離生產(chǎn)線的贛州稀土廢料回收的項(xiàng)目，正逢此時(shí)。

工信部原材料工業(yè)司稀土處調(diào)研員施耀強(qiáng)向《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者介紹，對(duì)于在“空窗期”獲批綜合回收利用企業(yè)，一旦發(fā)現(xiàn)有違規(guī)情況，要嚴(yán)格檢查，對(duì)于超出回收需要的分離能力，一律關(guān)停。

走私

據(jù)介紹，贛州稀土貿(mào)易商現(xiàn)在共有300多家。這些公司大都租著不起眼的辦公室，卻控制大部分稀土氧化物在贛州的交易。

這是一個(gè)相對(duì)封閉的圈子。圈內(nèi)人互相認(rèn)識(shí)，一有外來人員接觸，圈內(nèi)很快都會(huì)知道。想要進(jìn)入這個(gè)圈子必須通過介紹人。

但如今這些稀土貿(mào)易商的日子已今非昔比。隨著包鋼稀土、五礦稀土的進(jìn)入，以及贛州稀土逐漸把稀土廢料回收企業(yè)收購到麾下，貿(mào)易商逐漸失去了價(jià)差的利潤空間。

“稀土氧化物生意的利潤已跌到了1%以下?！币晃划?dāng)?shù)刭Q(mào)易商告訴《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者，他現(xiàn)在采購的氧化鏑價(jià)格達(dá)到143萬元，但出售價(jià)僅為144萬元，1萬元的毛利，還要支付人工成本等費(fèi)用。

更為不妙的是，2014年10月底泛亞有色金屬交易所將稀土中價(jià)格最貴的氧化鏑、氧化鋱納入其交易范疇，稀土價(jià)格更加透明。負(fù)責(zé)泛亞贛州業(yè)務(wù)的江西日盈投資管理有限公司贛州公司總經(jīng)理黃震宇告訴《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者，他們不僅提供一個(gè)交易平臺(tái)，還將扮演批發(fā)商角色，介入更多稀土交易環(huán)節(jié)。

一些因資金周轉(zhuǎn)不靈的貿(mào)易商，已開始拋售。前述當(dāng)?shù)刭Q(mào)易商認(rèn)為，贛州的300多家貿(mào)易商已處于生死存亡的邊緣?，F(xiàn)在，就看哪家能挺住。他估計(jì)，再過一年將有一半的貿(mào)易公司要倒閉。

但對(duì)部分貿(mào)易商而言，大行情并非決定其命運(yùn)的全部因素。在延續(xù)至今的稀土“黑色”鏈條中，他們也扮演著重要角色。

“一些出口到國外的稀土資源甚至都不知道真正被誰買去了，用來做什么。”工信部原材料司原副司長、中國稀土行業(yè)協(xié)會(huì)專家組副組長張鳳奎對(duì)《財(cái)經(jīng)國家周刊》記者說。

吳一丁也表示，非法開采商將稀土礦賣給合法的冶煉分離企業(yè)，冶煉分離企業(yè)在計(jì)劃指標(biāo)之外無法洗白的稀土氧化物，經(jīng)一些貿(mào)易商接手后，走私到國外。

2009年下半年，吳一丁開始從事與稀土產(chǎn)業(yè)鏈黑色交易相關(guān)的課題研究。他發(fā)現(xiàn)，部分貿(mào)易商因?yàn)闆]有稀土增值稅專用發(fā)票，在向海關(guān)申報(bào)出口商品時(shí)，填寫的往往并非稀土氧化物。從歷年海關(guān)抓獲的稀土走私案件中可以看到，把稀土氧化物報(bào)成“去污粉”、“石灰粉”、“大理石”等各種名目的應(yīng)有盡有。

但面對(duì)400多種、1000多個(gè)規(guī)格的稀土產(chǎn)品，缺乏相關(guān)專業(yè)人才和檢測(cè)能力的海關(guān)往往也力不從心。

更為復(fù)雜的是，稀土冶煉分離企業(yè)并非局限于江西贛州這一“稀土王國”，在浙江、江蘇、山東等地也有類似企業(yè)。有些開采量較大的企業(yè)，通常會(huì)將稀土原礦運(yùn)送到監(jiān)管有漏洞的省份，進(jìn)行分離作業(yè)。

出口走私也不局限在固定省份的關(guān)口?！澳睦镉新┒?，就在哪里進(jìn)行出口交易?！?013年，吳一丁為此向中央有關(guān)部門上報(bào)了一份調(diào)研材料，建議稀土出口最好設(shè)定在專門的關(guān)口，配備專業(yè)人才和檢測(cè)設(shè)備，這樣才能更好地管控住稀土走私現(xiàn)象。

（本刊記者陳少智對(duì)本文亦有貢獻(xiàn)）

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