企業集團財務公司發展現狀及發展方向研究

【文章摘要】

企業集團財務公司是為企業集團提供財務管理服務的非銀行金融機構。本文闡述了財務公司的起源及在我國的發展，分析了我國集團財務公司發展中存在的問題，并從健全現代企業制度、強化財務公司融資功能定位、加強人才隊伍建設、創新金融服務等方面提出了相關建議。

【關鍵詞】

企業集團財務公司；起源；問題；對策

企業集團財務公司，是指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。集團財務公司集合成員的單位資金，節約了財務費用；專業管理信貸資產，降低了市場風險；增強了企業集團的融資功能。

1 財務公司的起源及在我國的發展

財務公司的概念在第十八世紀起源于法國，是指金融機構從事非銀行金融業務，它也被稱為金融公司。概念的第十九世紀金融公司變了，變成了一個真正意義上的金融公司。有不同類型的金融公司，主要經營融資公司關聯和非關聯的金融公司，融資公司下屬企業包括非銀行附屬的金融公司，銀行和合資財務公司和獨立金融公司。公司融資公司是多方面的，包括信用和財務融資公司。

我國第一家財務公司是 1987年 5 月由中國人民銀行批準設立的東風汽車財務公司。20多年以來，經歷了探索階段（1987-1991）、快速增長階段（1991-1996）、整頓規范階段（1996-2004）、定位調整階段（2004至今），2004年8月3日，中國銀監會新頒布的《企業集團財務公司管理辦法》對財務公司在我國金融體系中的地位作用進行了重新的界定，為深入研究我國財務公司下一步發展方向提供了政策指導。具體來講，新修訂的主要內容表現在四個方面：調整了財務公司的政策定位；降低了財務公司的機構準入門檻；分類管理，針對不同級別的財務公司，分別賦予不同業務；強化多種監管手段，嚴控風險。

2 企業集團財務公司發展存在的問題

融資公司是一種特殊的金融機構，業務和服務的對象是嚴格定義的范圍，企業絕大多數交易，風險分散機制的缺失，其安全運行取決于母公司的支持，極大地限制了它的發展。

2.1 財務公司缺乏獨立自主性

財務公司在集團屬于從屬地位，它的業務開展受制于總公司，如果管理層沒有認識到財務公司充分發揮作用可能會對集團帶來的更大的好處的話，財務公司集團“資金池”和“內部銀行”的優勢就不能完全發揮出來，只是充當了集團的“總出納”而已，沒法作為一個獨立的法人單位去主動管理和調劑資金，金融服務功能不強。公司與企業集團利益出現沖突時，企業集團往往會以行政手段強制干預財務公司的工作，財務公司難以保持其財務行為的獨立性和公正性。

2.2 財務公司業務范圍狹窄

我國法律對企業集團財務公司提供了一個更廣泛的業務范圍，工作內容主要涉及企業集團資金管理和財務活動的金融公司。但在實際的金融，金融公司的主要業務是為集團內存貸款結算的傳統業務，業務范圍狹窄，非銀行金融服務手段的缺陷是很明顯的，金融服務和企業多層次比較單一需求的金融服務，全方位的不適應，缺乏核心競爭力。

2.3 財務公司人員素質有待提高

一般來講，金融機構的人員配備大都具有良好的專業背景和較高的專業素養，但企業集團財務公司都是國有企業或國有大中型企業，人員配置主要來自本集團或金融部門的成員單位，許多研究人員沒有在金融服務的經驗和相關的專業知識。另一方面，出世的金融公司的工人大思想仍然存在，在競爭與壓力感的缺失，以及激勵機制的缺乏，往往導致經驗和金融公司人才緊缺的專業水平，加上薪酬和其他金融企業相比，缺乏競爭優勢，高水平的高質量的財務人員損失。

3 企業集團財務公司發展對策與建議

3.1 健全現代企業制度

企業要發展和壯大，必須健全現代企業制度。現代企業制度是指以市場經濟為基礎，以企業法人制度為主體，以有限責任制度為核心，以產權清晰、權責明確、管理科學為條件的新型企業制度。金融企業可以采取決策系統的監督體系，集團董事會為中心的董事會，監事會和審計部門以董事會為中心，總經理和行政系統之間的中心和三系統在現代企業制度的基礎和相關法律制度合作，相互制約，檢查系統應在以下功能獨立檢查的決策系統，以避免董事會和股東董事會的不當干預，行為金融的風險。

3.2 強化財務公司的融資功能定位

金融企業的出發點，建立了企業內部的資本配置效率，因此，集中在提高基金管理仍然是一個時期的金融公司重中之重。同時，我們應該發展企業集團財務公司的融資功能，長期融資多元化，市場化的方式，特別是股權融資。債務融資是一家融資公司的另一個重要途徑。此外，企業集團財務公司也可以選擇銀團貸款，商業票據和債券發行。應在企業集團資金集中管理和金融公司的資本一個清晰的認識，應發揮的作用，并降低成本，利用金融工具組。然后要充分發揮集團所在產業的背景優勢，作為一個金融公司金融業務的發展根據企業集團的特點。

3.3 加強人才隊伍建設

人才隊伍建設可以從以下方面入手：第一，通過市場機制吸引并留住高素質金融人才。在當代，企業的競爭即是人才的競爭，人才是企業的第一資源，尤其企業財務公司，金融戰略性、風險控制、金融監管等方面的高端人才緊缺，更要運用市場手段吸引并留住人才。第二，建立內部人員激勵與教育培訓機制。加強對既有財務公司人員的教育培訓機制，通過對職工專業知識的培訓，提升其業務能力，培養一批懂金融專業知識、計算機技術和國際金融法規及國際慣例、熟練運用外語的復合型人才，以適應越來越復雜的金融環境和金融業態。激勵機制也是必不可少的，它對于激發財務人員工作積極性，提高工作效率具有重要意義，從一定意義上來將，如何運用好激勵機制是決定一個企業興衰的重要因素。

3.4 創新金融服務手段

在激烈競爭的背景之下，新的《企業集團財務公司管理辦法》強調了財務公司要不斷創新，新的金融業務的發展，或對原有的服務創新，提高自身的競爭力，充分發揮自身優勢，積極開展金融咨詢，信用，信息咨詢等中介商務簽證。在有條件的情況下，中國的金融公司的發展是“基于組，基本服務組”，以提高國內銀行的發展，金融公司和金融控股平臺等專業領域，充分利用金融、金融服務、資本運作、風險管理。

【參考文獻】

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