淺議我國商業銀行操作風險管理

【文章摘要】

巴塞爾協議之后，操作風險逐步被銀行界所重視。操作風險由于其分布的廣泛性和復雜性，以及設計人為操作的不確定性，一直缺少有效的風險測量和控制手段。尤其是我國，操作風險管理處于剛剛起步的識別階段，而一旦由于操作風險引起的損失就會非常大。文章第一部分寫的是操作風險含義及其特點，第二部分則為現狀和問題，第三部分針對問題給出建議。

【關鍵詞】

巴塞爾協議操作風險內控機制

1 操作風險的含義與分類

《新巴塞爾資本協議》指出，操作風險是指系統的不完善、人員、內部程序，及外部事件造成損失的風險。

操作風險分四大類：一是人員因素造成操作風險，包括失誤、違法、關鍵人員流失。二是流程因素造成的操作風險，分為流程設計不合理、流程執行過程不嚴格兩種。三是系統因素造成的操作風險，分為系統失靈、系統漏洞。四是外部事件造成的操作風險，分為銀行經營環境的不利變化、外部欺詐、突發事件等。二、我國商業銀行操作風險的現狀與問題

第一，對操作風險認識不足，管理理念落后。

第二，銀行組織結構阻礙內控體系發揮作用，加大了操作風險。

我國商業銀行是總分行制度，從基層網點經營機構到總行需經過至少三個層次，管理層過多會誘發操作風險，且增加管理操作風險的難度。分散管理的做法使我們缺乏統一的風險管理策略，銀行管理人員不了解操作風險整體狀況，使得職能交叉、目標沖突、流程紊亂，加大潛在操作風險。

第三，內控體系不完善，內控制度不能得到有效執行。

2 建議

2.1 建立有效的組織架構

一是形成獨特的風險管理部門或風險板塊，確保一個統一的風險管理政策的方向在整個線；二是唯一的領導部門的操作風險管理業務線，和業務條線的風險管理必須有一定程度的獨立性，防止利益協會；三是操作風險管理單位應在各部門和分支機構，以避免局部損失的風險管理；四是操作風險管理形成統一標準，提供了對操作風險管理系統統一政策制定和實施的組織保障。

2.2 業務操作流程方面實行集中化、扁平化和專業化的管理模式

前臺業務處理集中。會計核算集中處理是把高風險的會計業務分到總分行處理中心，將復雜操作分割成多個簡單的環節，并將過程工廠化、流水化，大大增加柜臺風險的可控性，以保證業務專業性以及效率性。

信用管理。信用評價系統應獨立設置，主管風險審計部門的信貸審查官直接向總行部門，風險審計部門和機構設立審計委員會的信用風險，各行業的專家委員會，行長和部門負責人不參與貸款審批。

后臺管理。建立會計管理中心總分行層面，國際銀行業務、客戶管理、賬單管理、帳戶管理高風險、保證貨物管理、資金管理在后臺處理中心。為了避免分支執行的政策是不均勻的。

2.3 建立完善的操作風險管理體系

操作風險管理系統是一個完整的風險管理和決策過程，包括資金的分配、各方面的釋放、風險評估工作、監測、報告等。

建立完善的風險評估系統。分為風險識別和風險估價。風險識別為銀行管理層在復雜的經營環境中識別風險因素；風險估價為銀行的管理層對風險概率進行預測，計算其可能造成損失。

風險緩解體系的建立。風險的識別和評估，銀行需要不同的治療方法，針對操作風險的不同性質，這是過程中的風險控制釋放。當風險操作風險損失超過了銀行的承受能力，采取任何措施都沒有減少，銀行可以考慮避免這類操作風險，如歇業或推遲其產品，包括保險、外包和其他工具。

【參考文獻】

[1]白文娟.基于內部控制的我國商業銀行操作風險管理研究[D].蘭州理工大學，2009.

[2]孫力濤.基于內部控制視角的銀行操作風險管理研究[D].蘭州大學，2009.

[3]豐吉闖.商業銀行操作風險與系統性風險度量研究[D].中國科學技術大學，2012.

[4]郭玉冰.基于績效考核下的國有控股銀行操作風險管理研究[D].山西財經大學，2013.

【作者簡介】

張卓（1989-），女，漢族，黑龍江省安達市人，金融學碩士，中央財經大學金融學院，研究方向：國際金融。

孫小萍（1988-），女，漢族，山西省運城市人，金融學碩士，中央財經大學金融學院，研究方向：金融學。